tài liệu hạch toán ngân hàng

Tổng hợp 1 số tài liệu Kế toán ngân hàng

... Các tài khoản thuộc loại THU NHẬP - Income (phát sinh tăng ghi Có, phát sinh giảm ghi Nợ - Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 7 - Thu nhập (bao gồm các tài ... tự như nhóm tài khoản loại 8 của Kế toán doanh nghiệp) - Tài khoản loại 8 - Chi phí (bao gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại chi phí của ngân hàng như chi phí lãi, phí, chi cho kinh ... chi về tài sản, bảo hiểm tiền gửi…) 7. Các tài khoản thuộc nhóm tài khoản NGOẠI BẢNG - Off-balance sheet (ghi theo Nhập - Xuất tương ứng là Nợ - Có _ Tương tự nhóm tài khoản loại 0 của Kế toán...

2
1,015
10

Tài liệu kế toán ngân hàng 1

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

Tài liệu kế toán ngân hàng 01

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... loại tài khoản kế toán hai cấp ngân hàng các doanh nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước để cung cấp sản phẩm chuyên dùng phục vụ hoạt động ngân hàng. Ngân hàng thương mại: Bao gồm các ngân hàng ... đối kế toán Cả 2 cấp NH 3.6.4. Phân loại tài khoản kế toán ngân hàng Phân loại theo quan hệ của tài khoản với tài sản có 3 loại tài khoản Tài khoản Tài sản Nợ Phản ánh nguồn vốn của Ngân hàng. ... hànhKế toán phần hànhChi nhánh ngân hàng Kế toán trưởngThanh toán viênThanh toán liên hàng Thanh toán quốc tếThanh toán nội bộSơ đồ 1.12: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán của ngân hàng hệ...

37
1,036
6

Tài liệu kế toán ngân hàng 02

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... mục tiêu của quá trình kế toán tài chính trong ngân hàng, khái quát toán bộ công tác kế toán trong ngân hàng. 2.1. Bảng cân đối tài khoản2.1.1. Bảng cân đối tài khoản nội bảng cấp IV (xem mẫu ... tác quản lý tài sản của ngân hàng. Số liệu trên BCĐKT cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của ngân hàng theo hai mặt rất rõ rệt đó là về tài sản và nguồn vốn hình thành nên các tài sản đó. ... 103.550 104.789V .Tài sản nợ khác 33.708 31.143 Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt NamKhả năng thanh toán nhanh của ngân hàng, tức khả năng thanh toán tức thời theo yêu cầu của khách hàng được phản...

Tài liệu kế toán ngân hàng 03

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... vị3.5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước: Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các giấy báo Có, báo Nợ hoặc Bảng sao kê của Ngân hàng ... khác Tài khoản này dùng để hạch toán giá trị kim loại quý, đá quý của TCTD.Nội dung hạch toán trên tài khoản này tương tự như nội dung hạch toán trên Tài khoản 1051 – Vàng, đá quí tại đơn vị. Hạch ... gửi vào tài khoản Ngân hàng Nhà nước để thanh toán hoặc ký quỹ bảo lãnhBên Có: Số tiền đã rút ra để sử dụngSố dư Nợ: Số tiền đang gửi ở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nướcQui trình hạch toán 1....

Tài liệu kế toán ngân hàng 05

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... hàng đã thanh toán cho ngân hàng 1,5 tỷ đồng qua tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng - Năm 2004 do khách hàng gặp khó khăn về tài chính nên không thanh toán cho ngân hàng - Ngày 2 ... đồng tín dụng cho ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Bài tập 9: Theo hợp đồng cho thuê tài chính giữa ngân hàng và doanh nghiệp C ngân hàng sẽ cho thuê tài chính 1 tài sản trị giá ... khách hàng đã thanh toán Số dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán 5.4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu Kế toán tiền gốc1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toán Nợ...

Tài liệu kế toán ngân hàng 06

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... giấy lĩnh tiền, ngân phiếu, các loại sổ tiết kiệm, thẻ thanh toán Tài khoản sử dụng:Nhóm tài khoản tiền gửi của khách hàng: Tài khoản cấp I: TK 42- Tiền gửi của khách hàng Tài khoản cấp II ... giải ngân cho khách hàng Nội dung và kết cấu TK 494 tương tự như của TK 491Phương pháp hạch toán:  Hạch toán nghiệp vụ vốn uỷ thác, đầu tư, cho vay của NHTM:1. Ngân hàng nhận vốnNợ TK 1011,1031,5212Có ... Kế toán huy động vốn trong ngân hàng bao gồm kế toán tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm, đi vay các TCTD khác và ngân hàng nhà nước theo loại tiền tiền Các TCTD khác khi tham gia hệ thống thanh toán...

Tài liệu kế toán ngân hàng 07

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... khác Khách hàng A và khách hàng B có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng AKhách hàng C và khách hàng D có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng B Ngân hàng A và Ngân hàng B cùng hệ thống ngân hàng a. Ngày ... gọi là ngân hàng khởi tạo hay ngân hàng A: Là ngân hàng phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử. Ngân hàng đến hay còn gọi là ngân hàng B: Là ngân hàng nhận ... toán qua ngân hàng của các khách hàng Sơ đồ 7.9. Mối quan hệ giữa hình thức thanh toán qua ngân hàng của khách hàng và hình thức thanh toán vốn giữa các ngân hàng 7.4.1. Thanh toán liên hàng 7.4.1.1....

Tài liệu kế toán ngân hàng 08

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... toán các loại quỹ và một số nguồn vốn của ngân hàng. Ngoài ra chương này còn trang bị kiến thức về các nghiệp vụ thu chi nội bộ trong ngân hàng, từ đó xác định kết quả kinh doanh của ngân hàng. 8.1. ... tập1.Trình bày nét đặc trưng cơ bản của kế toán chi phí, thu nhập và kết quả kinh doanh trong ngân hàng ?2. Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu trong ngân hàng cần chú ý đến những vấn đề gì ?Có TK701, ... quản lý và công vụ87 Chi về tài sản88 Chi phí dự phòng, bảo toán và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng 89 Các khoản chi phí khácNội dung và kết cấu của các tài khoản kế toán phản ánh chi phíBên...

Tài liệu Kế toán ngân hàng_ký hiệu tiền tệ ppt

Danh mục: Ngân hàng - Tín dụng

...

Tài liệu Kế toán ngân hàng_Nghiệp vụ thanh tóan vốn giữa các ngân hàng pdf

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... ỮTHANH TOÁN V N GI A CÁC Ố ỮNGÂN HÀNGNGÂN HÀNGSự cần thiết của thanh toán vốn giữa các Ngân hàng Sự cần thiết của thanh toán vốn giữa các Ngân hàng Tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán ... 1K TOÁN NGHI P V Ế Ệ ỤK TOÁN NGHI P V Ế Ệ ỤTHANH TOÁN V N ỐTHANH TOÁN V N ỐGI A CÁC NGÂN ỮGI A CÁC NGÂN ỮHÀNGHÀNG 2 NH NG V N Đ CHUNG V Ữ Ấ Ề ỀNH NG V N Đ CHUNG V Ữ Ấ Ề ỀTHANH TOÁN ... phụThanh toán từng lần qua TKTG tại NHNNThanh toán từng lần qua TKTG tại NHNNThanh toán bù trừ giữa các NH thành viênThanh toán bù trừ giữa các NH thành viênThanh toán liên hàng Thanh toán...

Tài liệu Kế toán ngân hàng_Nghiệp vụ huy động vốn pdf

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... nămđộng tín dụng trong năm 15PHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁNPHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁN• Hạch toán nhận tiền gửi Hạch toán nhận tiền gửi•Khi khách hàng nộp tiền:Khi khách hàng nộp tiền:Nợ TK 1011, 1014Nợ TK ... TOÁN NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN •Khi hạch toán trên tài khoản tiền gửi phải đảm Khi hạch toán trên tài khoản tiền gửi phải đảm bảo tính cân đối của tài khoản giữa Nợ và Cóbảo tính cân đối của tài ... kỳ Hạch toán chi tiết: Mở tài khoản chi tiết theo thời hạn phát hành Hạch toán chi tiết: Mở tài khoản chi tiết theo thời hạn phát hành giấy tờ có giágiấy tờ có giá 10• Tài khoản 491: Tài...