... dưới (L) và số dư tiềnmặt mục tiêu (Z). Ban quản lý công ty thiết lập H căn cứ vào chi phi cơ hội giữ tiền và L căn cứ vào mức độ rủi ro do thiếu tiền mặt. Công ty cho phép số dư tiềnmặt biến ... đến tiền đang chuyển ròng và số dư trên tài kho n ở NH hơn là số dư trên tài kho n của kế toán. Quản trịtiền đang chuyển liên quan đến việc kiểm soát thu và chi tiền. Mục tiêu của quảntrị ... tài kho n kế toán tăng nhưng số dư tài kho n NH chưa tăng. Chênh lệch giữa tiền đang chuyển do chi vàtiền đang chuyển do thu gọi là tiền đang chuyển ròng (net float). Trong quảntrịtiền mặt, ...
... tả hệ thống quảntrịtiền mặt. Hình 8.1 Hệ thống quảntrịtiền mặt Luồng tiềnmặt Luồng thông tin Kiểm soát thông qua báo cáo thông tin Thu tiền Chi tiền Tiền mặt Đầu tư chứng kho n ngắn ... dưới (L) và số dư tiềnmặt mục tiêu (Z). Ban quản lý công ty thiết lập H căn cứ vào chi phi cơ hội giữ tiềnvà L căn cứ vào mức độ rủi ro do thiếu tiền mặt. Công ty cho phép số dư tiềnmặt biến ... triệu8Bài 8: QUẢN TRỊTIỀNMẶTVÀ CHỨNG KHO N ĐẦU TƯ1. Những lý do khiến công ty giữ tiền mặt John Maynard Keynes trong tác phẩm nổi tiếng “Lý Thuyết Tổng Quát về Nhân Dụng, Tiền Lời vàTiền Tệ”...
... dưới (L) và số dư tiềnmặt mục tiêu (Z). Ban quản lý công ty thiết lập H căn cứ vào chi phi cơ hội giữ tiềnvà L căn cứ vào mức độ rủi ro do thiếu tiền mặt. Công ty cho phép số dư tiềnmặt biến ... là tiền đang chuyển ròng (net float). Trong quảntrịtiền mặt, công ty thường quan tâm đến tiền đang chuyển ròng và số dư trên tài kho n ở NH hơn là số dư trên tài kho n của kế toán. Quảntrị ... thu và luồng chi tiền mặt. Kết quả là chi phí giao dịch phụ thuộc vào số lần giao dịch chứng kho n ngắn hạn kỳ vọng còn chi phí cơ hội phụ thuộc vào số dư tiềnmặt kỳ vọng. Với số dư tiền mặt...
... đến tồnkho bao gồm chi phí kho bãi, bảo quảnvà cả chi phí cơi hội do vốn kẹt đầu tư vào tồn kho. Quảntrịtồnkho cần lưu ý xem xét sự đánh đổi giữa lợi ích và phí tổn của việc duy trìtồn kho. ... 61Bài 9: QUẢN TRỊKHO N PHẢI THU VÀHÀNGTỒNKHO 1. Quảntrịkho n phải thu Kho n phải thu (accounts receivable or receivables) là số tiền khách hàng nợ công ty do mua chịu hàng hoá hoặc ... trình đánh giá uy tín khách hàng 2. Quảntrịvà kiểm soát tồnkho 2.1 Tác động hai mặt của tồnkho Tồn kho hình thành mối liên hệ giữa sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Một...
... nhuận về mà thay vào đó nên tái đầu tư ở nước chủ nhà đó. PHÂN TÍCH LƯU LƯỢNG TIỀN MẶT TỪ CÁC CÔNG TY CON Quản lý vốn luân chuyển (hàng hoá tồn kho, các kho n phải thu vàtiền mặt) có ảnh hưởng ... và thời gian luận chuyển của tiền mặt. Quản lý vốn luân chuyển vàquản lý dòng tiền được hợp thành một thể thống nhất. Chúng được thảo luận đầu tiên trước khi tập trung vào quản lý tiền mặt. ... đổi tiền tệ3. Tối thiểu hoá thuế đánh vào tiền mặt 4. Quản lý nguồn vốn không chuyển về nước5. Thực hiện chuyển giao tiềnmặt giữa các công ty con 3.Tối thiểu hoá thuế đánh vào tiền mặt. ...
... hạnCác dự án dài hạnsố dư kho n phải trảsố dư kho n phải trảNguồn tiềnmặt Công ty conNguồn tiềnmặt Công ty con Tồn kho Tồn kho Vật tư và nguyên vật liệuVật tư và nguyên vật liệuBán ... dư tiềnmặt lớn hơn để có thể bù đắp vào những yêu cầu gia tăng hàng hoá bất ngờ. 1.Tăng tốc dòng tiền thu vào Mục tiêu chính của việc quảntrịtiềnmặt là nhằm tăng tốc dòng tiền thu vào ... xuất Tiền thu từ bán hàng Tiền chi mua hàng Thanh toánĐầu tưPhí và một phần thu nhậpCác kho n vay Tiền từ các kho n phải thuVay Trả tiền vay Khi các kho n chi trả lợi tức cổ phần và...
... chung về quảntrịtiền mặt 2.1.1/ Khái niệm về quảntrịtiềnmặt Quản trịtiềnmặt đề cập tới việc quản lý tiền giấy vàtiền gửi ngân hàng. Sự quản lý này liên quan chặt chẽ đến việc quản lý ... 3Dòng chi tiền mặt: .Chi mua hàng .Thanh toán hóa đơn mua hàng Dòng thu tiền mặt: . Bán hàng thu bằng tiền mặt .Thu tiền bán hàng trả chậm Tiền mặt Bán những chứng kho n có tính thanh kho n ... : Đánh giá lại công tác quảntrịtiềnmặtvà ứng dụng môhình Miller-Orr4.1/Đánh giá công tác quảntrịtiềnmặt Hiện nay, quản lý tiềnmặt chủ yếu dựa vào kinh nghiệm quản lý lâu năm của bạnđiều...
... thìmức hàngtồnkho an toàn tối ưu sẽ gia tăng khichi phí thiệt hại tăng do hàng trong kho hết hàng. 1C H Ư Ơ N G 3 0 QUẢN TRỊHÀNGTỒNKHO VÀ TIỀN MẶT30.1 QUẢNTRỊHÀNGTỒNKHO ̇Các nhà quản ... sản xuất và nhà cung cấp.30.5 MÔ HÌNH QUẢNTRỊTIỀNMẶT Trong phần này sẽ trình bày các nội dung sau: ̇ MôhìnhquảnlýtiềnmặtEOQ̇ Đánh đổi quảntrịtiền mặt ̇ Mô hình quản lý tiềnmặt Miller ... Miller Orr MôhìnhquảnlýtiềnmặtEOQ ̇ William Baumol là người đầu tiên phát hiệncó sự giống nhau giữa mô hình quảntrị tiền mặtvà mô hình quảntrịhàngtồn kho. ̇ Khi dự trữ tiền mặt, doanh nghiệp...
... động giám sát quản lý4. phí tổn cho việc đầu tư vào hàngtồn kho: - phí tổn cho việc vay mượn- thuế đánh vào hàngtồn kho - bảo hiểm cho hàngtồn kho 5. Thiệt hại của hàngtồnkho do mấtmát ... nhà kho truyền thống như: máy nâng hàng, băng chuyền,….1.2.4. Lợi ích của việc áp dụng mô hình Just in time QUẢNTRỊTỒNKHOVÀ HỆ THỐNG QUẢN LÝ HÀNGTỒN KHO JUST IN TIME1.1. Quảntrịtồn kho 1.1.1. ... nhóm hàngtồnkho được xác định như sau:- Nhóm A: Bao gồm những loại hàngtồnkho có giá trịhàng năm cao nhất,chúng có giá trị từ 70 – 80% so với tổng giá trịhàngtồn kho, nhưng về mặt sốlượng...
... lƣợng hàngtồnkho là Q và ở thời điểm cuối kỳ là 0 nên số lƣợng tồnkho bình quân trong kỳ là : Gọi C là chi phí tồn trữ cho mỗi đơn vị hàngtồnkho thì tổng chi phí tồn trữ hàng tồnkho ... không còn hàng để bán… 1.1.2. Khái niệm Quảntrịhàngtồn kho. - Quảntrịhàngtồnkho là việc thực hiện các chức năng quản lý để lập kế hoạch, tiếp nhận, cất trữ, vận chuyển, kiểm soát và cấp ... hình quản lý hàngtồnkho đơn giản nhƣ mô hình EOQ đều xem chi phí tồn trữ nhƣ là một chi phí khả biến trên mỗi đơn vị hàngtồn kho. 1.2.3. Chi phí thiệt hại khi không có hàng (hàng tồn kho...
... cứu khoa học CHƯƠNG I QUẢNTRỊTỒNKHO VÀHỆ THỐNG QUẢN LÝ HÀNGTỒNKHO JUST IN TIME1.1. Quảntrịtồn kho 1.1.1. Khái quát về hàngtồnkho Hàng tồnkho là một trong những tài sản có giá trị ... quản lý4. phí tổn cho việc đầu tư vào hàngtồn kho: - phí tổn cho việc vay mượn- thuế đánh vào hàngtồn kho - bảo hiểm cho hàngtồn kho 5. Thiệt hại của hàngtồnkho do mấtmát hư hỏng không sử ... chúng có giá trị từ 70 – 80% so với tổng giá trịhàngtồn kho, nhưng về mặt số lượng chúng chỉ chiếm 15% tổng số hàngtồn kho. - Nhóm B: Bao gồm những loại hàngtồnkho có giá trịhàng năm ở mức...