... tâm thanhtoán sử dụng tài khoản.
- 5131: Thanhtoán chuyển tiền đi năm nay.
- 5132: Thanhtoán chuyển tiền đến năm nay.
- 5141: Thanhtoán chuyển tiền đi năm trớc.
- 5142: Thanhtoán chuyển tiền ... chứng từthanhtoán
điện tử, ký và chuyển cho kế
toán chuyển tiềnđiện tử
Bộ phận kế toán chuyển tiền
điện tử
- Nhận và kiểm tra các yếu
tố của chứng từ
- Kiểm tra chữ ký của thanh
toán viên ... ghi sổ trong chuyển tiềnđiệntử là lệnh chuyển tiền.
3.2. Chuyển hoá chứng từ
Trong thanhtoánđiện tử, chứng từbằng giấy có thể chuyển hoá thành
chứng từđiệntử (chứng từbằng giấy do khách...
... tiền gửi ngoại tệ gồm tiền gửi, tiền
vay, LC, mua bán ngoại tệ
Phòng kế toán tài chính.
-Kế toánthanh toán: bao gồm thanhtoán bù trừ, thanhtoánđiện tử, quầy séc bảo
chi, thanhtoánbằng ... đồng thanhtoán có quy định rõ nội dung thanh toán, số tiền tối đa
cho một món thanh toán, tổng số tiềnthanh toán, kỳ hạn thanh quyết toán qua tài
khoản tiền gửi tại NHNN.
1.2 Hệ thống thanhtoán ... thanhtoán chuyển tiềnđiệntử chiếm 83,08% mức tăng của thanhtoán không
dùng tiền mặt. Năm 2005, số món thanhtoán không dùng tiền mặt tăng (4.843 triệu
món) và số tiềnthanhtoán không dùng tiền...
... tiền gửi ngoại tệ gồm tiền gửi, tiền
vay, LC, mua bán ngoại tệ
Phòng kế toán tài chính.
-Kế toánthanh toán: bao gồm thanhtoán bù trừ, thanhtoánđiện tử, quầy séc bảo
chi, thanhtoánbằng ... báo cáo thanhtoán chuyển tiềnđiệntử của tháng đó
về TTTT.
-Báo cáo thanhtoánđiệntử tháng (Phụ lục 04).
-Sao kê chi tiết tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán.
-Báo cáo thanhtoán thống ... số tiềnthanhtoán qua NH năm 2001
75.22%
24.78%
Không dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiềnthanhtoán qua NH năm 2002
78.82%
21.18%
Không dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiền...
... tiền gửi ngoại tệ gồm tiền
gửi, tiền vay, LC, mua bán ngoại tệ
Phòng kế toán tài chính.
-Kế toánthanh toán: bao gồm thanhtoán bù trừ, thanhtoánđiện tử, quầy
séc bảo chi, thanhtoánbằng ... tiềnđiện tử.
Chứng từ ghi sổ kế toán chuyển tiềnđiệntử là lệnh chuyển tiền (bằng giấy
hoặc dưới dạng điện tử) . Chứng từ gốc dùng làm cơ sở để lập lệnh chuyển tiền
là các chứng từthanhtoán ... hai NHTM và hợp đồng thanhtoán có quy định rõ nội dung
thanh toán, số tiền tối đa cho một món thanh toán, tổng số tiềnthanh toán, kỳ
hạn thanh quyết toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN.
...
... chờ thanh toán.
Khi nhận đợc điện tra soát, NHNL lập Lệnh thanhtoán chuyển trả lại, NHPL
hạch toán:
Nợ: TK ĐCV chờ thanh toán.
Có: TK ĐCV trong kế hoạch.
Đối với Lệnh thanhtoán Nợ: Hạch toán ... trạng thanhtoán chuyển tiềnđiệntử tại CN NHCT Đống Đa.
2.4.1 Tình hình thanhtoán nói chung tại CN.
Với vai trò là trung gian thanhtoán của nền kinh tế, các NHTM đà xem công
tác thanhtoán ... đối với NH.
Thanh toán chuyển tiềnđiện tử:
1.2.2 Khái niệm, đặc điểm và một số quy định chung:
Khái niệm: Thanhtoán chuyển tiềnđiệntử là toàn bộ quá trình xử lý một
khoản chuyển tiền qua mạng...
... đồng thanhtoán có quy định rõ nội dung thanh
toán, số tiền tối đa cho một món thanh toán, tổng số tiềnthanh toán, kỳ hạn thanh
quyết toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN.
1.2 Hệ thống thanhtoán ... Hàng
-Kế toánthanh toán: bao gồm thanhtoán bù trừ, thanhtoánđiện tử, quầy séc
bảo chi, thanhtoánbằng uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, có nhiệm vụ là giao dich với
khách hàng, quản lý tiền gửi và tiền ... dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiềnthanhtoán qua NH năm 2002
78.82%
21.18%
Không dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiềnthanhtoán qua NH năm 2003
81.37%
18.63%
Không dùng tiền...
... qui trình thanhtoántự động. Sự kết hợp giữa thanhtoán
bù trừ điệntử và thanhtoán chuyển tiềnđiệntử cha hài hoà, tốc độ chuyển tiền
điện tử nhanh hơn thời gian hoàn thànhthanhtoán bù ... quan tâm đến thanhtoán mà hiện nay thì chỉ có thanh
toán không dùng tiền mặt mới có thể đáp ứng đợc điều ấy, thanhtoán chuyển tiền
điện tử là một bộ phận của thanhtoán không dùng tiền mặt nên ... ứng dụng thanh
toán cần đợc u tiên :
- Cải tiến, hoàn thiện hệ thống mạng thanhtoán chuyển tiềnđiệntử áp dụng
công cụ thanhtoán hiện đại.
- Góp phần xây dựng mạng thanhtoánđiệntử liên...
... chứng từthanhtoán
điện tử, ký và chuyển cho kế
toán chuyển tiềnđiện tử
Bộ phận kế toán chuyển tiền
điện tử
- Nhận và kiểm tra các yếu
tố của chứng từ
- Kiểm tra chữ ký của thanh
toán viên ... thức thanhtoán thông qua mạng vi tính. Việc thanhtoán trực tiếp
trên chứng từbằng giấy chuyển qua lại giữa các ngân hàng đợc thay thế bằng hệ
thống thanhtoánđiện tử, trong đó việc thanhtoán ... liệu thông tin điện
tử trên chứng từ
- Kiểm tra khoá bảo mật và
chữ ký điệntử của kế toán
chuyển tiềnđiện tử
- Ký vào chứng từ giấy, ký
chữ ký điệntử và chứng từ
điện tử
- Chuyển chứng...
... điệntử giảm 6.987 món bằng
88,7% số lợng thanhtoánđiệntử năm 2004, giá trị thanhtoánđiệntử giảm 617.846
triệu đồng bằng 92,7% giá trị thanhtoánđiệntử năm 2005. Nh vậy, tình hình thanh ... món thanhtoán qua NH năm 2002
81.96%
18.04%
Không dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiềnthanhtoán qua NH năm 2001
75.22%
24.78%
Không dùng tiền mặt
Bằng tiền mặt
Tỷ lệ tổng số tiềnthanh ... thanh quyết toán qua tài
khoản tiền gửi tại NHNN.
1.2 Hệ thống thanhtoán chuyển tiềnđiệntử của Ngân Hàng Công Thơng Việt
Nam.
1.2.1 Qúa trình phát triển của thanhtoán chuyển tiềnđiện tử.
Thanh...
... chuyển tiềnđiện tử.
Chứng từ ghi sổ kế toán chuyển tiềnđiệntử là lệnh chuyển tiền (bằng giấy
hoặc dới dạng điện tử) . Chứng từ gốc dùng làm cơ sở để lập lệnh chuyển tiền là
các chứng từthanhtoán ... định.
Về thanhtoán số chênh lệch trong thanhtoán bù trừ: Phải trích TK tiền gửi
để thanh toán, nếu không đủ thì phải nộp tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh toán,
cũng có thể vay NH chủ trì để thanh toán, ... đối với NH.
Thanh toán chuyển tiềnđiện tử:
1.2.2 Khái niệm, đặc điểm và một số quy định chung:
Khái niệm: Thanhtoán chuyển tiềnđiệntử là toàn bộ quá trình xử lý một
khoản chuyển tiền qua mạng...
... rằng doanh nghiệp có khả năng thanhtoán nhanh và ng-
ợc lại.
Tỷ suất thanh
toán của VLĐ
=
Vốn bằngtiền + ĐTNH
Tổng TSLĐ
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thanhtoán so với TSLĐ nếu tỷ suất này ... Chế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp: Bao gồm các thông tin về niên độ
kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán, nguyên tắc, phơng pháp
kế toán tài sản cố định, kế toán hàng ... vay Dòng tiền lu chuyển đ-
ợc tính bao gồm toàn bộ các khoản thu, chi liên quan nh tiền vay nhận đợc,
tiền thu do nhận vốn góp liên doanh bằng tiền, do phát hành cổ phiếu, trái
phiếu, tiền chi...
... bộ máy kế toán ở Công ty giầy Thụy Khuê
32
Kế toán trưởng
Kế
toán
thuế
Kế
toán
thanh
toán
Kế
toán
tiền
mặt
Kế
toán
ngân
hàng
Kế
toán
tiền lư
ơng và
Kế
toán
vật tư
Kế toán XN
giầy ... nhiệm vụ kế
toán thanh toán.
+Kế toántiền mặt: quản lý tiền mặt, căn cứ chứng từ hợp pháp, hợp lệ để tiến
hành xuất, nhập quỹ tiền mặt, đồng thời kiêm kế toán công cụ dụng cụ.
+ Kế toán ngân ...
10
Phòng kế toán của Công ty có 8ngời, bao gồm: 1 kế toán trởng, và các
nhân viên kế toán. Dới sự chỉ đạo của kế toán trởng, mỗi bộ phận kế toán đợc phân
công nhiệm vụ cụ thể, rõ ràng.
+ Kế toán trởng...
... gồm tiền giấy và tiền đúc đợc sử dụng để chi trả cho
khách hàng. Quỹ tiền mặt lớn hay nhỏ phụ thuộc chủ yếu vào quy mô ngân hàng,
mối quan hệ giữa thanhtoántiền mặt và thanhtoán chuyển khoản, ... thời vụ của
các khoản chi tiền mặt.
+ Tiền gửi của Ngân hàng Thơng mại ở Ngân hàng Trung ơng bao gồm tiền
gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanhtoán ( d thừa)
+ Tiền gửi ở các ngân hàng khác ... nợ phải thanh toán. Đồng thời
phải bảo đảm trong tổng số tài sản ấy phải có những tài sản có tính thanh khoản
cao, đủ đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt , trang trải hết số thiếu trong thanhtoán bù...
... khoản tiền gửi tiết kiệm, tài khoản tiền gửi thanhtoán
Mục đích gửi tiền có thể là khác nhau nhng tựu trung lại là để an toàn tránh trách
nhiệm phải bảo quản tài sản, hởng lÃi cho các khoản tiền ... vụ thanhtoán cho khách hàng
Chức năng này xuất phát từ chính chức năng đầu tiên của ngân hàng là nhận
tiền gửi. Các cá nhân, tổ chức kinh tế trên cơ sở mở các tài khoản tiền gửi thanh
toán ... đảm bảo khả năng thanh toán.
ã Tiền dự trữ bắt buộc (DTBB)
DTBB trong kì duy trì = số tiền gửi huy động bình quân ngày kì xác định DTBB x
Tỷ lệ DTBB
Tổng số d tiền gửi trong kì
- Tiền gửi bình...