... 20/05/2007 Khách hàng rút tiết kiệm trước hạn
Lãi không kỳ hạn là 0.25%/th
Giải
7
_BÀI TẬPĐỊNHKHOẢNKẾTOÁNNGÂN HÀNG_
Bài 1: Ngày 17/7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng, ... trên 1 tháng. Xử lý kếtoán trong những trường hợp sau:
Ngày 17/10/2007, khách hàng mang sổ tiết kiệm đến để tất toán.
Ngày 20/9/2007, khách hàng đến rút trước hạn, ngânhàng chỉ trả lãi với ... Giải
Ngày 6/11/2006
Số tiền bao thanh toán = Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán – lãi bao thanh toán – phí bao thanh toán –
VAT phí bao thanh toán
Lãi bao thanh toán = 1.000.000.000 - 1.00.000.000/...
... thanh toán lệnh chuyển, Hội sở sẽ hạch toán như sau:
Ngân hàng A và B đều có mở tài khoản tại ngânhàng Nhà nước.
Tại ngânhàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngânhàng B thông qua tài khoản ...
=> http://khongphaixoan.blogspot.com
1
_BÀI TẬPĐỊNHKHOẢNKẾTOÁNNGÂN HÀNG_
Bài 1: Ngày 17/7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng, với số tiền 150
triệu đồng, trả ... được báo có của ngânhàng A thông qua ngânhàng Nhà nước sẽ tiến
hành báo có vào tài khoản khách hàng.
Nợ 1113. NHB: 200.000.000đ
Có 4211. KHZ: 200.000.000đ
Bài 20: Khách hàng đến trả lãi...
...
ĐỊNH KHOẢN:
Ngày 6/11/2006
Số tiền bao thanh toán = Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán – lãi
bao thanh toán – phí bao thanh toán – VAT phí bao thanh toán
Lãi bao thanh toán ... thanh
toán truy đòi với NHTMCP SCB thời hạn 3 tháng
_Lãi suất bao thanh toán: 0.95 %/tháng
_Lãi bao thanh toán quá hạn bằng 1.5 lần lãi suất bao thanh toán
_Phí bao thanh toán: 0.2% giá trị khoản ... Có 702 3.456.000
Có 702 4.908.333
_Ngày 5/12/2007 khách hàng thanh toántoàn bộ nợ gốc và lãi còn lại
Số tiền khách hàng thanh toán:
= 2 * 96.000.000 + 192.000.000 * 1.2% * 4 / 30 = 192.307.200...
... thanh toán tiền mua hàng cho Công ty An My có tài khoản tại HD Bank Quận 3,
ngân hàng đã giải ngân theo đúng yêu cầu của khách hàng, kỳ hạn vay 3 tháng, lãi
suất 2%/ tháng. Lãi thu vào ngày 14 hàng ... tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán gửi tại
Ngân hàng trả góp kỳ 4 khoản vay, nợ gốc ban đầu 300.000.000 đ (giải ngân vào
ngày 28/11/2009), hình thức trả góp theo kỳ khoản cố định, góp trong ... toán:
Bù trừ với các ngânhàng khác hệ thống, cùng địa bàn;
Liên hàng với các ngânhàng cùng hệ thống, khác địa bàn;
Qua tài khoản gửi tại NHNN với các ngânhàng khác hệ thống, khác...
... tài khoản ngoài bảng cân đối kếtoán có 1 loại (loại 9).
- Các tài khoản trong bảng cân đối kếtoán và các tài khoản ngoài bảng cân đối kế
toán (từ đây gọi tắt là tài khoản trong bảng và tài khoản ... chuyển
Nội dung hạch toán tài khoản 1041 giống nh nội dung hạch toán tài khoản 1031.
Nội dung hạch toán tài khoản 1043 giống nh nội dung hạch toán tài khoản 1033.
Nội dung hạch toán tài khoản 1049 giống ... tài khoảnkếtoán các Tổ chức tín dụng
(Ban hành kèm theo Quyết định số 479 /2004/QĐ- NHNN
ngày 29 /4/2004 của Thống đốc Ngânhàng Nhà nớc )
I. Những quy định chung
1. Hệ thống tài khoảnkế toán...
... khách hàng các dịch vụ ngânhàng với chất lượng tốt nhất và phong
cách phục vụ chuyên nghiệp nhất với mong muốn trở thành một trong những
ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu và là Ngânhàng ... thiệu của
khoa Toán Kinh Tế và sự chấp thuận của Ban lãnh đạo Ngânhang TMCP Sài
Gòn – Hà Nội, em đã được thực tập tại phòng kếtoán của Ngân hang. Qua
Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp: Toán Kinh Tế ... mục
tiêu sẽ trở thành một trong ngânhàng TMCP bán lẻ đa năng, phấn đấu chuyển
đổi từ một ngânhàng TMCP nông thôn với phạm vi và quy mô hoạt động hẹp
sang ngânhàng TMCP đô thị, cung cấp sản...
... thống ngânhàng của ngânhàng nhà nước
Phân loại tài khoảnkếtoánngân hàng
Phân loại theo quan hệ của tài khoản với tài sản có 3 loại tài khoản
Tài khoản Tài sản Nợ Phản ánh nguồn vốn của Ngân hàng. ... chức bộ máy kếtoán của ngân hàng
Bộ máy kếtoánngânhàng hiện nay được tổ chức chung trong toàn hệ thống ngânhàng
được phân thành 2 cấp bộ máy kếtoán trung ương và bộ máy kếtoán tại các ... thuộc.
Bộ máy kếtoán trung ương dưới sự chỉ chỉ đạo của kếtoán trưởng ngânhàng hệ thống
trung ương (hoặc Tổng Giám đốc Tài chính Kế toán) có nhiệm vụ:
- Chỉ đạo công tác kếtoántoànngânhàng hệ...
... 49
Bài tập số 08 - Kếtoán thu, chi sự nghiệp 51
I. Số liệu 51
II. Hướng dẫn 53
Bài tập số 09 - Kếtoán thu ngân sách xã 56
I. Số liệu 56
II. Hướng dẫn 59
Bài tập số 10 - Kếtoán chi ngân ... chuyển khoản thanh toán tiền điện: 100.000
Õ Nghiệp vụ 08: Ngày 25/03/2009 nhận tiền thuế môn bài xã được hưởng bằng chuyển khoản: 2.000.000
Bài tập số 04 - Kếtoán thanh toán 27
Bài tập số ... thu.
Sổ phải trả
Sổ theo dõi các khoản thu hộ, chi hộ
Báo cáo tổng hợp công nợ
……
Bài tập số 02 - Kếtoán vốn bằng tiền 11
Bài tập số 02 - Kếtoán vốn bằng tiền
I. Số liệu
1. Số...
... Hoạt động thanh toán
50 Thanh toán giữa các Tổ chức tín dụng
501 Thanh toán bù trừ giữa các Ngânhàng
5011 Thanh toán bù trừ của Ngânhàng chủ trì
5012 Thanh toán bù trừ của Ngânhàng thành viên
502 ... trong từng Ngânhàng
5191 Điều chuyển vốn
5192 Thu hộ, chi hộ
5199 Thanh toán khác
52 Thanh toán liên hàng
521 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống Ngânhàng
5211 Liên hàng đi năm ... trước trong từng tỉnh, thành phố
56 Thanh toán với các Ngânhàng ở nước ngoài
562 Thanh toán song biên
563 Thanh toán đa biên
569 Các khoản thanh toán khác
Loại 6: Nguồn vốn chủ sở hữu
60...
... công ty XYZ có tài khoản tại ngân
hàng Công Thương TP Cần Thơ, số tiền 10 triệu (khoản thu của năm 2009).
6. Nhận được quyết định của ngân sách Trung ương về việc khoản vay của ngân sách TP Cần ... BÀITẬP NHÓM
MÔN: KẾTOÁNNGÂN SÁCH
Tại Kho bạc nhà nước thành phố Cần Thơ, trích một số nghiệp vụ phát sinh tại Phòng kếtoán ngày
30/06/2010 như sau:
1. Nhận ... tiền 25 triệu. Khoản thu được
điều tiết 60% cho ngân sách tỉnh, 40% cho ngân sách Trung ương.
12. Thu một khoản thu bằng ngoại tệ tiền mặt chưa xác định được theo mục lục ngân sách, khoản
thu được...
... 0.25%/tháng.
Ngày 20/10/2007 khách hàng tất toán tiền gửi.
Nhân viên ngânhàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng.
Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20/10/2007
- Khách hàng rút lãi :
Nợ 4913: ... 20/6
-Ngày 27 hàng tháng ngânhàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngânhàng
tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4 27/5)
Lãi dự chi = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu)
-Khách hàng rút trước ... (100.000+2054,67)*0.25%*35/30=297,66
Định khoản:
-Lãi nhập vốn:
Nợ 4913 : 2054,67
Có 4232.12T.TVL: 2054,67
Hạch toán:
Quyển 1: 20/3/2007 đến 20/6/2007 = 3 tháng. Khách hàng rút đúng hạn.
Lãi = 200...
... 500 tr
TÌNH HUỐNG 1:
Một khách hàng A gởi TK 20 triệu , thời hạn 3 tháng, trả lãi cuối kì. Nếu
khách hàng gởi TK có dự thưởng thì LS:0.61%/tháng. Nếu khách hàng gởi
TK không có dự thưởng thì ... ngày 20/05/2007 Khách hàng rút tiết kiệm trước hạn
Lãi không kỳ hạn là 0.25%/th
GIẢI:
Khi khách hàng gởi TK:
Nợ 1011 :20triệu
Có 4232.3tháng.Kh A :20triệu
Dự trả lãi hàng tháng:
Nợ 801 ... :20triệu
Dự trả lãi hàng tháng:
Nợ 801 : 0.122triệu = 20*0.61%
Có 4913 : 0.122triệu
Khi khách hàng kết toán trước hạn :
♦ Trả nợ gốc
Nợ 4232.3tháng.Kh A :20triệu
Có 1011 :20triệu
♦ Trả lãi trước...