Đang tải... (xem toàn văn)
Lời mở đầu Trong điều kiện chuyển sang nền kinh tế thị trường, cùng với sự cạnh tranh khốc liệt, mục tiêu hàng đầu cũng là điều kiện- tồn tại của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh đó là
Báo Cáo Tổng Hợp Lời mở đầu Trong điều kiện chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng, cïng víi sù cạnh tranh khốc liệt, mục tiêu hàng đầu điều kiện- tồn hoạt động sản xuất kinh doanh sinh lợi Để thực mục tiêu đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng vận động, phát triển, đổi phơng thức quản lý, cách thức sản xuất phù hợp đem lại hiệu kinh tế cao Do vậy, đời phát triển kế toán gắn liền với phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ s¶n xt x· héi NỊn sản xuất xà hội phát triển, kế toán trở nên quan trọng công cụ thiếu đợc quản lý kinh tế Nhà nớc doanh nghiệp Không nằm quy luật chung phát triển đó, Công ty dịch vụ nuôi trồng thủy sản trung ơng đÃ, tìm hoàn thiện mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh mình, hệ thống cung cấp thông tin kế toán tài cho đạt hiệu cao nhằm cung cấp thông tin thực bổ ích cho việc định điều hành công ty giám đốc công ty Trong giới hạn báo cáo thực tập tốt nghiệp em xin trình bày số vấn đề sau: Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế toán, hình thức sổ kế toán Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Phần II: Công tác hạch toán kế toán Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Phần III: Một số nhận xét, kiến nghị, đề xuất nhằm hoàn thiện công tác kế toán Công ty Mặc dù đà cố gắng nhng thời gian hạn hẹp trình độ hạn chế nên viết em chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc ý kiến nhận xét đóng góp quý báu thầy cô bạn Báo Cáo Tổng Hợp Phần I : đặc điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế toán, hình thức sổ kế toán công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng I Đặc điểm tình hình công ty Quá trình hình thành phát triển công ty : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng doanh nghiệp nhà nớc, đợc thành lập từ năm 1982 với tên gọi công ty vật t cá giống TW đợc thành lập lại doanh nghiệp nhà nớc theo định số 252 TS/QĐ - TC ngày 31 tháng năm 1993 Bộ thuỷ sản với tên Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Nay Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng thành viên Tổng công ty Thuỷ sản Hạ long theo định số 656/QĐ - BTS ngày 8/8/2000 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng có trụ sở giao dịch Số Nguyễn Công Hoan- phờng Ngọc Khánh- quận Ba Đình- Hà Nội So với ngày đầu thành lập công ty kinh doanh số ngành nghề chủ yếu nh: thu mua thuỷ hải sản, nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất cung ứng vật t, dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản, đà bổ xung thêm nhiều ngành nghề kinh doanh nh t vấn đầu t quy hoạch nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất kinh doanh cung ứng loại vật t vật liệu chuyên ngành nh thuốc kích thích cá đẻ HCG, thuốc phòng trị bệnh, sản xuất giống ngọc trai, nuôi cấy ngọc trai cá biển * Công ty có đơn vị trực thuộc: Báo Cáo Tổng Hợp - Tại Hà Nội: Xởng sản xuất thuốc kích thích cá đẻ (thuốc kích dục tố) - Tại Quảng Ninh: Trung tâm hỗ trợ phát triển thuỷ sản Vân Đồn- Quảng Ninh đơn vị hạch toán báo sổ công ty - Tại Hà Bắc : Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản sông cầu Hà Bắc đơn vị hạch toán báo sổ công ty - Tại Đà Nẵng : Xí nghiệp sản xuất tôm giống Hòa Hiệp- TP Đà Nẵng đơn vị hạch toán báo sổ công ty Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh : a) Tỉng sè vèn kinh doanh cđa c«ng ty : 16.081.210.337 đ Trong : Vốn cố định : 8.606.905.393 đ Vốn ngân sách : 7.144.861.035 đ Vốn tự bỉ sung : 1.462.044.358 ® Vèn lu ®éng : 7.474.304.944 đ b) Chức , nhiệm vụ công ty : Từ thành lập đến nhiệm vụ công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng nghiên cứu nuôi trồng thử nghiệm loại thuỷ sản cung cấp nớc Dựa vào lực thực tế công ty ta thấy kết nghiên cứu thị trờng nớc , xây dựng tốt kế hoạch nâng cao hiệu , mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng ngày nhiều nhu cầu hàng hoá cho xà hội , tự bù đắp chi phí trang trải vốn nộp ngân sách nhà nớc , sở tận dụng vốn sản xuất ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh Về nhân lực tổng số cán công nhân viên chức 152 ngời Trong trình độ đại học trung cấp chiếm 40 % Báo Cáo Tổng Hợp Với nguồn lực vốn lao ®éng nh vËy c«ng ty cã nhiƯm vơ nh sau : Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động trì hoạt động kinh doanh thuỷ sản chủ yếu góp phần bình yên thị trờng thuỷ sản đồng thời phát triển kinh doanh tổng hợp nghiên cứu nuôi trồng loại thuỷ sản Nghiên cứu nhu cầu thị trờng khả sản xuất nhằm tập trung phát triển hoạt động sản xuất mở rộng thị trờng tiêu thụ mặt hàng chủ yếu tạo sức cạnh tranh chất lợng giá phơng thức phục vụ Nghiêm chỉnh chấp hành sách thể lệ nhà nớc , thực nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc ã Ngành- nhóm hàng kinh doanh công ty Tại xởng sản xuất thuốc HCG sản xuất thuốc kích thích cá đẻ Tại Quảng Ninh nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi trai cấy ngọc biển Tại Hà Bắc nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi cá nớc Tại Quảng Nam Đà Nẵng sản xuất tôm giống Ngoài ra, hoạt động kinh doanh thuỷ sản loại, tham gia xuất thuỷ sản theo hình thức uỷ thác, t vấn quy hoạch hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho công ty Báo Cáo Tổng Hợp Một số tiêu kinh tế mà công ty đà thực đợc STT Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Doanh thu bán 67.025.230.670 54.441.906.194 Trị giá vốn hàng bán 53.015.036.717 35.380.003.610 Lợi tøc gép 12.234.894.026 17.391.290.337 Chi phÝ lu th«ng 7.944.696.670 15.188.462.403 Kết thu nhập 4.289.924.356 2.202.827.934 c Đặc điểm tổ chức sản xuất công ty : Nguyên vật liệu để sản xuất thuốc HCG nớc tiểu phụ nữ có thai hoá chất khác bao gồm : cồn , loại axit , đóng vai trò chất xúc tác tạo sản phẩm Quy trình công nghệ sản xuất thuốc HCG Báo Cáo Tổng Hợp Nớc tiểu phụ nữ có thai ( điều chỉnh phân hoá axit axêtic ) Dung dịch I ( Hấp thụ dung dịch hỗn hợp gồm : NaOH C7H6O2 Kết I ( Phản ứng hấp thơ b»ng cån ) KÕt qu¶ II ( Tinh läc dung dịch đệm ) Dung dịch II ( Kết cồn ) Kết III : làm khô kiĨm nghiƯm , pha chÕ chia liỊu Thµnh phÈm nhËp kho Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty Báo Cáo Tổng Hợp Giám đốc Trung tâm hỗ trợ nuôi thuỷ sản Vân Đồn Xưởng sản xuất thuốc HCG Phòng tổ chức hành Xí nghiệp sản xuất tôm giống Hoà Hiệp Phòng tàichính kế toán Phó giám đốc Phòng kiểm định xuất nhập Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản Sông Cầu Phòng kĩ thuật kế hoạch Cửa hàng kinh doanh thuỷ sản Nhìn sơ đồ ta thấy rõ chức phòng Sự xếp khoa học đảm bảo cung cấp thông tin nhanh chóng kịp thời xác xử lý kịp thời thông tin Các phòng có chức riêng chịu quản lý giám đốc phó giám đốc - Giám đốc : Do ban lÃnh đạo tổng công ty Thuỷ Sản Hạ Long bổ nhiệm Giám đốc đại diện pháp nhân công ty chịu trách nhiệm trớc hội đồng quản trị , tổng giám đốc pháp luật điều hành hoạt động công ty , giám đốc ngời có quyền điều hành cao công ty - Phó giám đốc : Có nhiệm vụ giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực công ty theo phân công uỷ quyền giám đốc , chịu trách nhiệm trớc giám đốc pháp luật nhiệm vụ đà đợc phân công uỷ quyền Báo Cáo Tổng Hợp - Kế toán trởng : Phụ trách phòng tài kế toán , giúp giám đốc công ty đạo tổ chức , thực công tác thống kê , kế toán công ty có nhiệm vụ , quyền hạn theo quy định pháp luật Bên cạnh phòng sau công ty có tổ chức đảng, công đoàn sở Giám đốc quản lý công ty theo nguyên tắc tập trung sở kết hợp chặt chẽ với sở đảng tạo điều kiện cho công đoàn sở hoạt động Cơ cấu tổ chức máy kế toán : Kế toán trởng Kế toán quỹ tiền mặt Kế toán tiền gửi ngân hàng Kế toán hàng hoá Kế toán chi phí NVL , CCDC Kế toán tổng hợp Các nhân viên kế toán đơn vị trực thuộc Đứng đầu kế toán trởng với chức phụ trách chung toàn khâu công việc Là ngời chịu trách nhiệm trớc nhà nớc Bộ tài tình hình tài công ty có nhiệm vụ kiểm tra giám sát số liệu sổ sách kế toán, đôn đốc phận kế toán chấp hành cung cấp thông tin để báo cáo Báo Cáo Tổng Hợp Kế toán tổng hợp: có nhiệm vụ tổng hợp số liệu kế toán từ sổ lập báo cáo kế toán toàn công ty Kế toán quỹ tiền mặt lao động tiền lơng: chịu trách nhiệm quản lý thu chi tiền mặt phân phối tiền lơng cho cán công nhân viên Kế toán hàng hoá: đặc điểm vừa sản xuất vừa kinh doanh mặt hàng thuỷ sản nên kế toán hàng hoá nhanh nắm bắt kịp thời hoạt động kế toán phát sinh phản ánh chúng cách đầy đủ Kế toán tập hợp chi phí có nhiệm vụ theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến nguyên vật liệu phản ánh chúng cách đầy đủ vào sổ sách kế toán liên quan phục vụ cho việc tính giá thành Kế toán đơn vị trực thuộc: thực việc ghi chép kế toán sau gửi báo cáo lên phòng kế toán công ty Hình thức sổ kế toán mà Công ty áp dụng Hiện Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW áp dụng hình thức kế toán nhật ký chung với hệ thống sổ sách đầy đủ ®ång thêi sư dơng hƯ thèng kÕ to¸n thèng nhÊt áp dụng cho tất ngành kinh tế quốc dân theo định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 Bộ trởng Bộ tài với phơng pháp kê khai thờng xuyên Trình tự ghi sổ đợc thể nh sau: Báo Cáo Tổng Hợp Chứng từ gốc Sổ nhật ký Ghi : Sổ, thẻ kế toán chung chi tiết Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng định kỳ Bảng tổng hợp Sổ Cái Quan hệ đối chiếu chi tiết Bảng cân đối tài khoản Báo cáo tài Phần II: Công tác hạch toán kế toán công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Đầu tháng 4- 2004 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng có số liệu sau: Công ty hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, tính thuế Báo Cáo Tổng Hợp phiếu chi Ngày 16 tháng 04 năm 2004 Số: 11 Nợ TK: 331 Cã TK: 111 Hä, tªn ngêi nhËn tiỊn: Vị Thị Nguyệt Địa : Hà Nội Lý chi: Thanh toán tiền điện thoại Số tiền: 1.290.000 (viết chữ): Một triệu hai trăm chín mơi ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Một triệu hai trăm chín mơi ngàn đồng chẵn Ngày 16 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Thđ q Ngêi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) NV37: NhËp kho thµnh phÈm theo PNK 10 ngµy 20/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài Báo Cáo Tổng Hợp phiếu nhập kho Ngày 20 tháng 04 năm 2004 Sè: Nỵ TK: 155 Cã TK: 154 Hä, tên ngời giao hàng: Nguyễn Duy Hùng Theo HĐ số: Ngày 20 tháng 04 năm 2004 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Nhập kho: Thành phẩm Tên, nhÃn hiệu, quy Mà TT cách phẩm chất vật t- 1 (sản phẩm, hàng hoá) Thuốc HCG G số đơn vị Số lợng Theo Thực CT tính Van 10.800 đơn giá Thành tiỊn 28.657,4 309.500.000 nhËp 10.800 Céng Phơ trách cung tiêu ( đà ký) 309.500.000 Ngời giao hàng Thủ kho ( đà ký) ( đà ký) Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Bộ phận : Kho thành phẩm Thủ trởng đơn vị ( đà ký) Mẫu số: 05- VT Ban hành theo QĐ số: 1141- TC/QĐ/CĐKT Số: 01 Biên kiểm nghiệm Tháng 04 năm 2004 - Căn cứ: HĐ số 00124 ngày 20 tháng 04 năm 2004 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Báo Cáo Tổng Hợp - Biên kiểm nghiệm gồm: + Ông, (bà): Trần Văn Hà Trởng ban + Ông, (bà): Vũ thị Hoa Uỷ viên + Ông, (bà): Trần Văn Dũng.Uỷ viên - Đà kiểm nghiệm loại: Kết kiểm nghiệm Tên, nhÃn hiệu Phơng S quy cách phÈm M· thøc TT chÊt vËt t(s¶n sè kiĨm phÈm, hàng hoá) A 01 B Thuốc HCG nghiệm Đơn Số lợng theo vị chứng tính C D E G đếm Van từ quy cách phẩm chất Số lợng Số lợng không quy cách phẩm chất 10.800 10.800 ý kiÕn cđa ban kiĨm nghiƯm: §· nhận đủ số lợng nh quy cách phẩm chất thành phẩm Đại diện kỹ thuật Thủ kho ( ®· ký) ( ®· ký) Trëng ban ( ®· ký) NV38: Công ty toán tiền hàng nợ Công ty ho¸ chÊt VÜnh Phóc kú tríc theo PC 12 ngày 21/4 Đơn vị : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng1 năm 1995 tài phiếu chi Báo Cáo Tổng Hợp Ngày 21 tháng 04 năm 2004 Sè: 12 Nỵ TK: 331 Cã TK: 111 Hä, tên ngời nhận tiền: Lê Phơng Dung Địa : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Lý chi: Thanh toán tiền hàng cho Công ty hoá chất Vĩnh Phúc Số tiền: 98.000.000 (viết chữ): Chín mơi tám triệu đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Chín mơi tám triệu đồng chẵn Ngày 21 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngêi lËp phiÕu Thđ q Ngêi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( đà ký) NV39: Công ty toán tiền hàng nợ cửa hàng tổng hợp số theo PC13 ngày 21/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng1 năm 1995 tài phiếu chi Báo Cáo Tổng Hợp Ngày 21 tháng 04 năm 2004 Số: 13 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên ngời nhận tiền: Lê Phơng Dung Địa chỉ:Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Lý chi: Thanh toán tiền nợ cửa hàng tổng hợp số Số tiền: 500.000 (viết chữ): Năm trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Năm trăm ngàn đồng chẵn Ngày 21 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Thủ quỹ Ngêi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) NV40: Anh Trần Văn Hùng toán tiền hàng nợ kỳ trớc tiền mặt, PT11 ngày 22/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Báo Cáo Tổng Hợp Ngày 22 tháng 04 năm 2004 Số: 10 Nợ TK: 111 Có TK: 131 Họ tên ngời nộp tiền: Trần Văn Hùng Địa chỉ: Thái Bình Lý nộp: Anh Hùng toán tiền nợ kỳ trớc Số tiền: 31.975.760 (Viết chữ): Ba mơi mốt triệu chín trăm bảy mơi lăm nghìn bảy trăm sáu mơi đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Ba mơi mốt triệu chín trăm bảy mơi lăm nghìn bảy trăm sáu mơi đồng chẵn Ngày 22 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu ( đà ký) ( đà ký) Ngêi nép ( ®· ký) ( ®· ký) Thđ quỹ ( đà ký) NV41: Trạm khuyến nông huyện Hồng Ngự toán tiền hàng kỳ tiền mặt, PT 11 ngày 22/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài Báo Cáo Tổng Hợp phiếu thu Ngày 10 tháng 04 năm 2004 Số: 11 Nợ TK: 111 Có TK: 131 Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Văn Toàn Địa chỉ: Kiến Xơng Lý nộp: Thanh toán tiền hàng Số tiền: 24.310.000 (Viết chữ): Hai mơi bốn triệu ba trăm mời ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai mơi bốn triệu ba trăm mời ngàn đồng chẵn Ngày 22 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu ( đà ký) ( đà ký) Ngêi nép ( ®· ký) Thđ q ( ®· ký) ( đà ký) NV42: Trại cá giống Nguyễn Khanh toán nốt tiền hàng nợ kỳ tiền mặt , theo PT 12 ngày 22/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chØ: Sè - Ngun C«ng Hoan MÉu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Báo Cáo Tổng Hợp Ngày 22 tháng 04 năm 2004 Số: 12 Nợ TK: 111 Cã TK: 131 Hä tªn ngêi nép tiỊn: Vị Văn Thởng Địa chỉ: Tiền Hải Lý nộp: Thanh toán tiền hàng Số tiền: 10.285.000 (Viết chữ): Mời triệu hai trăm tám mơi lăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Mời triệu hai trăm tám mơi lăm ngàn đồng chẵn Ngày 22 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu ( ®· ký) ( ®· ký) Ngêi nép ( ®· ký) Thđ q ( ®· ký) ( ®· ký) NV43: Xt bán thuốc HCG cho Trạm khuyến nông huyện Hồng Ngự , PXK 09 ngày 23/4, đơn vị đà toán b»ng tiỊn mỈt , theo PT 13, th VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài phiếu xuất kho Ngày 23tháng 04 năm 2004 Số: 09 Nợ TK: 632 Báo Cáo Tổng Hợp Có TK: 155 Họ, tên ngời nhận hàng: Nguyễn Thị Phơng Địa chỉ: Kiến Xơng- Thái Bình Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho Trạm khuyến nông huyện Hồng Ngự Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhÃn hiệu, TT 1 quy cách phẩm Mà chất vật t(sản số phẩm, hàng hoá) Thuốc HCG G Đơn Số lợng vị Yêu Thực tính cầu xuất 6.000 6.000 Van Đơn Thành tiền gi¸ 34.000 Céng 204.000.000 204.000.000 Phơ tr¸ch cung tiêu Ngời nhận ( đà ký) ( đà ký) Thủ kho ( đà ký) Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Thủ trởng đơn vị ( đà ký) Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 05 tháng 04 năm 2004 Số: 13 Nợ TK: 111 Cã TK: 511, 333 Hä tªn ngêi nép tiỊn: Ngun Thị Phơng Địa chỉ: Kiến Xơng- Thái Bình Lý nộp: Thu tiền Trạm khuyến nông huyện Hồng Ngự Báo Cáo Tổng Hợp Số tiền: 224.400.000 (Viết chữ): Hai trăm hai mơi bốn triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai trăm hai mơi bốn triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Ngày23/4 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiÕu ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) Hoá đơn (GTGT) Ngời nộp Thủ quỹ ( đà ký) ( đà ký) Mẫu số 01 GTKT- LL Liên 1:(Lu) Ký hiệu : AA/98 Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Điện thoại: 8510275 Số tài khoản: Mà số : Họ tên ngời mua hàng: Nguyễn Thị Phơng Đơn vị: Trạm khuyến nông huyện Hồng Ngự Địa chỉ: Đồng Tháp Hình thức toán: Tiền mặt Số tài khoản: Báo Cáo Tổng Hợp Tên hàng hoá, Đơn vị dịch vụ tính A B C 01 Thuốc HCG STT Số lợng Đơn giá Thành tiÒn 3=1x2 6.000 34.000 204.000.000 Van Céng tiÒn hµng: 204.000.000 Th st GTGT: 10% TiỊn th GTGT: 20.400.000 Tỉng céng tiỊn to¸n : 224.400.000 Sè tiỊn viÕt chữ :Hai trăm hai mơi bốn triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Ngời mua hàng Kế toán trởng ( đà ký) Thủ trởng đơn vị ( đà ký) ( đà ký) NV44: Xuất bán thuốc HCG cho ông Trần Văn Hà, PXK 10 ngày 23/4, ông Hà đà toán tiền mặt,theo PT 14, thuế VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi tròng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài phiếu xuất kho Ngày 23tháng 04 năm 2004 Số: 10 Nợ TK: 632 Có TK: 155 Họ, tên ngời nhận hàng: Trần Văn Hà Địa chỉ: Hà Nội Báo Cáo Tổng Hợp Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho ông Hà Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhÃn hiệu, TT 1 quy cách phẩm Mà chất vật t(sản số phẩm, hàng hoá) Thuốc HCG G Số lợng Đơn vị Yêu Thùc tÝnh cÇu xuÊt Van 750 750 Đơn Thành tiền giá 34.000 25.500.000 Cộng Phụ trách cung tiêu ( đà ký) 25.500.000 Ngời nhận ( đà ký) Thủ kho ( đà ký) Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Thủ trởng đơn vị ( đà ký) Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài phiếu thu Ngày 23 tháng 04 năm 2004 Số: 14 Nợ TK: 111 Có TK: 511, 333 Họ tên ngời nộp tiền: Trần Văn Hà Địa chỉ: Hà Nội Lý nộp: Ông Hà toán tiền hàng Số tiền: 28.050.000 (Viết chữ): Hai mơi tám triệu không trăm năm mơi ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Báo Cáo Tổng Hợp Đà nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai mơi tám triệu không trăm năm mơi ngàn đồng chẵn Ngày 23 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu ( đà ký) ( đà ký) ( đà ký) Hoá ®¬n (GTGT) Ngêi nép Thđ q ( ®· ký) ( ®· ký) MÉu sè 01 GTKT- LL Ký hiÖu : AA/98 Liên 1:(Lu) Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mà số : Họ tên ngời mua hàng: Trần Văn Hà Đơn vị: Địa chỉ: Hà Nội Số tài khoản: Hình thức toán: Tiền mặt STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền Báo Cáo Tổng Hợp tính A B C 3=1x2 01 Thuèc HCG Van 750 34.000 25.500.000 Céng tiỊn hµng: 25.500.000 Th st GTGT: 10% TiỊn th GTGT: 2.550.000 Tỉng céng tiỊn to¸n : 28.050.000 Số tiền viết chữ :Hai mơi tám triệu không trăm năm mơi ngàn đồng chẵn Ngời mua hàng ( đà ký) Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị ( đà ký) ( đà ký) NV45: Công ty toán tiền hàng cho công ty may 10 kỳ theo PC14 ngày 24/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng năm 1995 tài phiếu chi Ngày 24 tháng 04 năm 2004 Số: 14 Nợ TK: 331 Cã TK: 111 Hä, tªn ngêi nhËn tiỊn: Trần Quỳnh Anh Địa : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Lý chi: Thanh toán tiền hàng cho công ty may 10 Báo Cáo Tổng Hợp Số tiền: 572.000 (viết chữ): Năm trăm bảy mơi hai ngàn đồng chẵn Kèm theo: Chứng từ gốc Đà nhận đủ số tiền ( viết chữ): Năm trăm bảy mơi hai ngàn đồng chẵn Ngày 24 tháng 04 năm 2004 Thủ trởng đơn vị Kế to¸n trëng Ngêi lËp phiÕu Thđ q Ngêi nhËn tiỊn ( ®· ký) ( ®· ký) ( ®· ký) ( đà ký) ( đà ký) NV46: Công ty toán tiền cồn tuyệt đối cho Công ty hoá chất Vĩnh Phúc kỳ này, PC 15 ngày 24/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng năm 1995 tài phiếu chi Ngày 24 tháng 04 năm 2004 Sè: 15 Nỵ TK: 331 Cã TK: 111 Hä, tên ngời nhận tiền: Lê Thị Phơng Địa : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Lý chi: Thanh toán tiền nợ công ty hoá chÊt VÜnh Phóc Sè tiỊn: 220.000.000 (viÕt b»ng ch÷): Hai trăm hai mơi triệu đồng chẵn Kèm theo: Chứng tõ gèc……………… ... ngày 31 tháng năm 1993 Bộ thuỷ sản với tên Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng Nay Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng thành viên Tổng công ty Thuỷ sản Hạ long theo định số... điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế toán, hình thức sổ kế toán công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng I Đặc điểm tình hình công ty Quá trình hình thành phát triển công ty : Công ty dịch. .. nhiệm vụ công ty : Từ thành lập đến nhiệm vụ công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ơng nghiên cứu nuôi trồng thử nghiệm loại thuỷ sản cung cấp nớc Dựa vào lực thực tế công ty ta thấy kết nghiên
