lý luận chung về bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.1. Sự cần thiết khách quan của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.1.1. Sự ra đời của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Bảo hiểm l một hoạt động ti chính, có tính chất chuyên ngnh m thông qua các hoạt động ny các cá nhân v tổ chức kinh tế xã hội cùng tham gia đóng góp một khoản tiền nhất định để tạo lập nên quĩ bảo hiểm v khoản đóng góp đó gọi l phí bảo hiểm. Khi không may gặp phải những rủi ro, tổn thất ngoi mong đợi của các thnh viên đóng góp thì lúc đó quĩ bảo hiểm sẽ phát huy tác dụng của nó l giúp đỡ các thnh viên ny nhanh chóng ổn định sản xuất v đời sống, tiếp tục công việc kinh doanh một cách bình thờng. Ngy nay, hoạt động bảo hiểm chủ yếu đợc thực hiện thông qua hoạt động kinh doanh bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm. Nhìn lại sự ra đời v phát triển của bảo hiểm, chúng ta thấy bảo hiểm có nguồn gốc từ rất xa xa trong lịch sử nền văn minh nhân loại. Tuy vậy, khi mới ra đời thì các nghiệp vụ bảo hiểm không phong phú, đa dạng nh ngy nay. Xã hội ngy cng phát triển, hoạt động kinh doanh ngy cng hon thiện đã dần dần lm nảy sinh nhiều nhu cầu bảo hiểm mới. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l một trong các nghiệp vụ bảo hiểm mới đó. So với bảo hiểm hng hải hay bảo hiểm hoả hoạn, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh ra đời muộn hơn rất nhiều. Vo những năm đầu của thế kỷ XX, mặc dù bị sự thúc ép của chính phủ v yêu cầu của các nh sản xuất nhng các công ty bảo hiểm ở Anh vẫn cha tiến hnh bất cứ loại hình bảo hiểm "tổn thất hậu quả" no. Sự chậm trễ đó l do tính phức tạp trong việc phân tích các chi phí ti chính, xác định phạm vi bảo hiểm trong điều kiện nền kinh tế chính trị cha ổn định. Sau đó, với sự ra đời của hai nguyên tắc Herry Booth & Commercial Union (năm 1923) v Polikoff Ltd vs North British and Mercantile (năm 1936) mới thật sự đặt nền móng cho bảo hiểm gián đoạn kinh doanh hình thnh v phát triển. Khi mới triển khai, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đợc biết đến dới tên gọi "bảo hiểm mất lợi nhuận" hay "tổn thất hậu quả" do mục đích của nó l bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm đối với trờng hợp bị mất lợi nhuận v các chi phí phụ để tiếp tục kinh doanh. Những tổn thất ny thờng xuất hiện sau một khiếu nại thiệt hại về một vụ cháy hay sau những tổn thất đợc bảo hiểm khác. Trong thực tế, những loại bảo hiểm chính (nh bảo hiểm cháy, kỹ thuật) sẽ bảo hiểm cho tổn thất hay thiệt hại cơ bản, tuy nhiên ngời đợc bảo hiểm vẫn cha đợc đền bù hon ton vì anh ta phải chịu những chi phí bổ sung cha đợc bảo hiểm theo các đơn bảo hiểm ny. Do đó, việc xuất hiện bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l một nhu cầu hon ton khách quan, cần thiết. Mặc dù "mầm mống" ra đời của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã xuất hiện từ những năm 1920 nh đã đề cập ở trên, nhng phải đến năm 1985 sự giao dịch của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh mới xuất hiện tại Uỷ ban tổn thất hậu quả (một bộ phận trong Uỷ ban bảo hiểm hoả hoạn ở Anh). Đây l nơi đánh dấu sự ra đời bản mẫu đầu tiên về đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh. Mẫu đơn ny đã đợc thông qua v sử dụng ở một số nớc Tây Âu. Vo tháng 10 năm 1989, Hiệp hội các nh bảo hiểm London (ABI) đã xem xét lại mẫu đơn ny trên cơ sở thống nhất lại phạm vi bảo hiểm v sau đó chính thức phát hnh. Từ đó đến nay, hầu hết các quốc gia đều áp dụng theo mẫu đơn đó. Ngy nay, ở các nớc phát triển, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã trở nên thông dụng v phổ biến rộng rãi. Nó đã góp phần đắc lực vo việc ổn định tâm lý cũng nh an ton sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp. ở Việt nam, nghiệp vụ ny mới đợc triển khai khoảng chục năm trở lại đây trên cơ sở mẫu đơn của nớc Anh. Tuy mới triển khai nhng loại hình ny đã khẳng định đợc vị trí, vai trò v tiềm năng cũng nh những u điểm không thua kém gì các nghiệp vụ "đn anh, đn chị" khác. Những năm gần đây, nghiệp vụ ny đã thu hút đợc sự chú ý của nhiều nh bảo hiểm. Vo thời gian từ 18 đến 22/08/1997 tại H nội đã diễn ra hội thảo bảo hiểm ngừng trệ kinh doanh (hay bảo hiểm gián đoạn kinh doanh) do Muniche v Vinare đồng tổ chức. Từ đó đến nay, hng năm các công ty bảo hiểm đều liên kết với nhau tổ chức hội thảo đề cập tới vấn đề ny. Điều ny khẳng định vai trò quan trọng của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh trong việc đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh cho mọi thnh phần kinh tế, tạo tâm lý ổn định cho các nh đầu t, Tóm lại, nếu ta coi bảo hiểm thiệt hại vật chất l điều kiện cần thì bảo hiểm gián đoạn kinh doanh sẽ l điều kiện đủ trong một đơn bảo hiểm hỗn hợp. 1.1.2. Vai trò kinh tế xã hội của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.1.2.1. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l "lá chắn kinh tế" của các doanh nghiệp, góp phần giảm thiểu những hậu quả ảnh hởng của các rủi ro đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Trong cuộc sống hng ngy cũng nh trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp đôi khi xảy ra những rủi ro bất ngờ m không ai lờng trớc đợc. Các rủi ro đã v đang gây nên những tổn thất, thiệt hại về ti sản, về tính mạng của con ngời, lm gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, nhiều thnh tựu khoa học kỹ thuật đợc ứng dụng trong sản xuất kinh doanh, từ đó lm cho qui mô của hoạt động sản xuất kinh doanh ngy cng mở rộng. Do vậy, giá trị ti sản của doanh nghiệp ngy cng lớn. Nếu chẳng may rủi ro thiệt hại xảy ra thì hậu quả thờng rất nặng nề v ảnh hởng lâu di không chỉ tới bản thân chính doanh nghiệp m còn ảnh hởng đến cả các doanh nghiệp, cá nhân thờng xuyên có quan hệ với doanh nghiệp. Sự ra đời của các công ty bảo hiểm đã giúp các đơn vị sản xuất kinh doanh ổn định tình hình sản xuất, đảm bảo công việc kinh doanh đợc tiến hnh bình thờng. Thông qua việc bồi thờng một cách kịp thời, chính xác, trung thực đã giúp cho các doanh nghiệp nhanh chóng khắc phục đợc hậu quả thiệt hại. Bên cạnh đó, với sự chuyển đổi của cơ chế quản lý, Nh nớc đã chủ động giao vốn cho các doanh nghiệp, chủ yếu l các doanh nghiệp Nh nớc. Trong việc bảo tồn v phát triển vốn, các doanh nghiệp không có sự hỗ trợ nhiều của Nh nớc nh trong thời kỳ bao cấp trớc đây. Nếu khi có thiệt hại gì xảy ra, doanh nghiệp không đợc quyền ghi giảm vốn đặc biệt l những thiệt hại gây ra bởi các rủi ro các công ty bảo hiểm trong nớc đã triển khai hay với các loại hình tơng tự. Vì vậy bảo hiểm sẽ l "lá chắn kinh tế" để đảm bảo sự bảo ton vốn cho các doanh nghiệp khi không may gặp phải những thiệt hại của thiên tai hoặc do sự sơ suất vô ý của ngời lao động. Trên thực tế, sau khi rủi ro xảy ra đối với một doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thì hầu nh mọi hoạt động không thể tiến hnh bình thờng nh kế hoạch đã đặt ra trớc. Từ đó dẫn đến nhiều khoản tổn thất không đợc bồi thờng trong đơn bảo hiểm ti sản nh chi phí về thuê nh, trụ sở, chi trả lơng công nhân viên Để khắc phục tình trạng doanh nghiệp có thể bị phá sản hoặc lâm vo tình thế khó khăn khi phải đối mặt với các tổn thất đó, tham gia bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l cách tốt nhất để bù đắp thiệt hại. Khi tham gia loại hình bảo hiểm ny, nếu tổn thất xảy ra, các cơ quan, doanh nghiệp không những đợc bồi thờng cho những khoản chi phí nói trên m còn đợc bù đắp phần lợi nhuận ròng bị mất mát m lẽ ra họ có thể nhận đợc nếu nh không có tổn thất xảy ra. Vậy cùng với đơn bảo hiểm ti sản, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã góp phần lm hạn chế đến mức tối thiểu những hậu quả ảnh hởng của các rủi ro tới hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. 1.1.2.2. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần mang lại sự an ton trong xã hội Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa nh hiện nay, nớc ta đã thu hút đợc lợng lớn vốn đầu t không những của các nh đầu t trong nớc m còn của các nh đầu t nớc ngoi. Các nh đầu t, vì mục đích kinh doanh của mình, luôn quan tâm đến việc bảo ton v phát triển vốn, lm sao có thể an ton nhất tránh các rủi ro đáng tiếc xảy ra với đồng vốn của họ. Tuy nhiên, trong sản xuất kinh doanh có nhiều yếu tố rủi ro mang tính ngẫu nhiên xảy ra bất cứ lúc no v không loại trừ bất cứ ai. Các công ty bảo hiểm l các doanh nghiệp kinh doanh hoạt động trên cơ sở xử lý, chuyển giao, phân tán rủi ro, vì vậy để hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, cần thiết các doanh nghiệp bảo hiểm phải tìm cách giảm thiểu xác suất xảy ra rủi ro. Một trong số các biện pháp m các doanh nghiệp bảo hiểm đang áp dụng rất hiệu quả đó l biện pháp đề phòng, hạn chế tổn thất nhằm bảo vệ đối tợng bảo hiểm. Hng năm, các công ty bảo hiểm thờng trích ra một khoản theo tỉ lệ nhất định trên cơ sở nguồn phí thu đợc để thực hiện các biện pháp phòng tránh cần thiết có hiệu quả nhất. Phí thu đợc từ các đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh tất yếu sẽ có phần đóng góp trong đó. Vì vậy, có thể nói bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần đề phòng, hạn chế tổn thất, mang lại sự an ton cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nói riêng v cho ton xã hội nói chung. 1.1.2.3. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần tăng thu cho ngân sách Nh nớc, thúc đẩy kinh tế phát triển Cũng nh nhiều nghiệp vụ bảo hiểm khác nói riêng v những loại hình kinh doanh dịch vụ khác nói chung, bảo hiểm gián đoạn kinh doanh góp phần tăng thu cho ngân sách Nh nớc, đặc biệt tăng nguồn thu từ ngoại tệ cho Nh nớc. Một phần nguồn phí thu đợc từ nghiệp vụ bảo hiểm ny hng năm đợc đóng góp vo ngân sách Nh nớc để sử dụng vo các mục đích chính trị, xã hội. Ngoi ra, một phần phí thu đợc tạm thời nhn rỗi từ các hợp đồng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã tạo ra lợng vốn lớn để phát triển nền kinh tế thông qua việc đầu t. Tất cả những gì đã nêu trên l minh chứng rõ rng v đầy đủ cho sự cần thiết của việc tham gia bảo hiểm gián đoạn kinh doanh. 1.2. Những nội dung cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.2.1. Đặc điểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh "bảo hiểm cho các tổn thất mất giảm thu nhập thực tế v tiềm năng cũng nh các phụ phí phát sinh từ hậu quả của tổn thất vật chất" [3,5/7]. Do vậy, nó có một số các đặc điểm riêng biệt so với các loại bảo hiểm khác nh sau: - Đặc điểm về đối tợng bảo hiểm: Khi có một rủi ro xảy ra, ví dụ một vụ hoả hoạn, gây thiệt hại ti sản, ngời đợc bảo hiểm sẽ đợc bảo hiểm theo đơn bảo hiểm ti sản (cụ thể l đơn bảo hiểm hoả hoạn v các rủi ro đặc biệt). Với số tiền bảo hiểm nhận đợc, ngời đợc bảo hiểm có thể có đủ khả năng khôi phục lại cơ sở hạ tầng, mua lại các thiết bị, máy móc, phục vụ cho việc sử dụng nh trớc khi xảy ra rủi ro. Tuy vậy, nếu nh số ti sản bị thiệt hại đang đợc sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh thì nh kinh doanh sẽ phải chịu cả những thiệt hại về mặt kinh doanh nh mất lợi nhuận, mất khả năng kinh doanh trong một thời gian nhất định. Hơn thế nữa, anh ta phải chịu những chi phí nh chi phí thuê nh xởng, chi phí trả lơng cho công nhân viên, lãi suất ngân hng, mặc dù không thực hiện sản xuất kinh doanh hoặc những chi phí thuê nh xởng, máy móc tạm để tiếp tục sản xuất kinh doanh trong thời gian sửa chữa, phục hồi cơ sở sản xuất. Nói cách khác, tuỳ vo mức độ thiệt hại gây ra m công việc kinh doanh bình thờng của ngời đợc bảo hiểm sẽ bị ngng trệ hoặc giảm sút. Chúng ta hãy cùng xem xét ví dụ minh hoạ sau đây: Hình dới đây miêu tả tổn thất về doanh thu có thể xảy ra sau một vụ cháy nghiêm trọng. Cần chú ý rằng doanh thu (số tiền doanh nghiệp thu đợc) sẽ chỉ trở lại bình thờng sau 9 tháng kể từ khi có vụ cháy xảy ra cho dù công việc xây dựng lại chỉ mất 3 tháng. Trờng hợp ny xảy ra do nguyên nhân một số khách hng không chắc chắn đợc liệu công ty có tiếp tục kinh doanh nữa hay không v nếu khách hng có thể dễ dng tìm ra những hãng cung cấp thay thế thì thời gian hồi phục kinh doanh sẽ bị kéo di. Khác hẳn với thiệt hại vật chất, thiệt hại m nh kinh doanh phải gánh chịu trong trờng hợp bị ngừng trệ kinh doanh l rất trừu tợng v đợc cụ thể hoá vo thời điểm trong tơng lai khi m doanh nghiệp của ngời đợc bảo hiểm trở lại tình trạng vốn có nh trớc khi tổn thất xảy ra. Nói tóm lại, đối tợng của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l đối tợng vô hình. Doanh thu Cháy T12 T3 T6 T9 T12 Thời kỳ xây dựng lại (Nguồn: Hình 4.1 - [17, 112]) Trong biểu đồ trên, ngời ta đã giả định một doanh thu tĩnh song trong thực tế, rất nhiều ngnh nghề biến động theo mùa v tất nhiên cần phải xem xét yếu tố ny khi giải quyết bất kỳ khiếu nại no. Vì vậy, trong đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh thờng nêu rõ công thức sẽ đợc sử dụng khi giải quyết bồi thờng tổn thất. - Đặc điểm về giai đoạn bồi thờng: Một đặc trng cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l ngời đợc bảo hiểm đợc chọn một "giai đoạn bồi thờng". Đó l giai đoạn m theo tính toán của ngời đợc bảo hiểm sẽ đủ để ngời đó khôi phục lại kinh doanh, hon ton khôi phục lại khả năng hoạt động v doanh thu kể cả khi đã xảy ra vụ hoả hoạn nghiêm trọng nhất. Ngời đợc bảo hiểm sẽ chọn "giai đoạn bồi thờng" tối đa, có thể l 12 tháng, 18 tháng, , v "giai đoạn bồi thờng" sẽ đợc đa vo hợp đồng bảo hiểm. "Giai đoạn bồi thờng" tối đa phụ thuộc vo các yếu tố sau: "+Thời gian để sửa chữa, xây dựng lại ti sản bị thiệt hại. Thời gian ny đợc tính bao gồm cả thời gian thiết kế, lên kế hoạch v cả thời gian xin các loại giấy phép. + Thời gian thay thế máy móc, nguyên vật liệu. Việc đánh giá chính xác khoảng thời gian ny l rất quan trọng v phụ thuộc vo loại máy móc, nguyên vật liệu. Nếu nh doanh nghiệp sử dụng các máy móc, nguyên vật liệu phải nhập khẩu hoặc loại đặc biệt thì việc ổn định tình hình kinh doanh trong một thời gian ngắn l hết sức khó khăn. + Thời gian cần thiết để khôi phục năng suất v tính hiệu quả kinh doanh trở về bình thờng nh trớc khi xảy ra tổn thất, bao gồm cả thời gian để ginh lại những khách hng đã mất." [5, 6]. - Đặc điểm về tổn thất vật chất: Điều kiện tiên quyết để ngời đợc bảo hiểm có quyền đòi bồi thờng theo đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l "tại thời điểm xảy ra tổn thất, các thiệt hại của các ti sản của ngời đợc bảo hiểm tại địa điểm đợc bảo hiểm phải đợc bảo vệ bởi một đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất" [2, 1]. Điều kiện ny đợc biết đến trong ngnh bảo hiểm thế giới nh "qui định tổn thất vật chất" (material damage provisio). Qui định ny có nghĩa l trớc khi giải quyết khiếu nại gián đoạn kinh doanh, phải có một khiếu nại theo đơn thiệt hại vật chất đã đợc thanh toán bồi thờng hay trách nhiệm theo đơn bảo hiểm đó đã đợc chấp nhận. Vì vậy, thông thờng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh chỉ l đơn bảo hiểm mở rộng phạm vi bảo hiểm của một đơn bảo hiểm vật chất. Rủi ro trong đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh, trừ những trờng hợp loại trừ, phải trùng khớp với rủi ro trong đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất. 1.2.2. Nội dung cơ bản trong hợp đồng bảo hiểm nói chung v trong hợp đồng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh nói riêng 1.2.2.1 . Hợp đồng bảo hiểm 1.2.2.1.1. Khái niệm hợp đồng bảo hiểm "Hợp đồng bảo hiểm l một thoả thuận giữa bên mua bảo hiểm v doanh nghiệp bảo hiểm, theo đó bên mua bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho ngời thụ hởng hoặc bồi thờng cho ngời đợc bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm" [6,16]. Nh vậy, đứng trên góc độ pháp lý thì hợp đồng bảo hiểm thực chất l một hợp đồng kinh tế trong đó một bên đồng ý bồi thờng, trả tiền bảo hiểm cho bên kia khi xảy ra sự kiện bảo hiểm với điều kiện bên kia chấp nhận đóng phí bảo hiểm. Theo hợp đồng bảo hiểm, mối quan hệ nhất định giữa hai bên rng buộc với nhau bởi hai vấn đề cơ bản: bồi thờng v nộp phí bảo hiểm. 1.2.2.1.2. Điều kiện pháp lý áp dụng trong hợp đồng bảo hiểm Có hai loại điều kiện đợc áp dụng cho hợp đồng bảo hiểm, đó l: Điều kiện ngầm định Điều kiện rõ rng a) Điều kiện ngầm định Trong thực tế, có những điều kiện ngầm định không đợc thể hiện bằng văn bản nhng hai bên phải luôn tuân thủ trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng. - Quyền lợi đợc bảo hiểm: Trong luật bảo hiểm Anh v nhiều nớc, trong đó có Việt Nam có qui định về quyền lợi đợc bảo hiểm. Theo đó, để có đủ năng lực pháp lý tham gia vo hợp đồng bảo hiểm thì ngời tham gia bảo hiểm phải l ngời có quyền lợi khi đối tợng bảo hiểm đó bị thiệt hại. Điều đó có nghĩa l đối tợng bảo hiểm, đặc biệt l ti sản phải thuộc quyền sử dụng hay quản lý hợp pháp của các cơ quan doanh nghiệp, các cá nhân v tổ chức thuộc mọi thnh phần kinh tế trong xã hội v họ chính l ngời tham gia bảo hiểm. - Tín nhiệm tuyệt đối: Điều kiện "tín nhiệm tuyệt đối" đợc áp dụng trong quan hệ bảo hiểm giữa ngời bảo hiểm đối với ngời tham gia bảo hiểm. Điều đó có nghĩa l ngời tham gia bảo hiểm phải có trách nhiệm kê khai trung thực, đầy đủ v chính xác giá trị ti sản hoặc l tình trạng sức khoẻ, trong phạm vi kiến thức v sự hiểu biết của họ khi ngời bảo hiểm yêu cầu. Những thông tin ny l cơ sở để ngời bảo hiểm có chấp nhận bảo hiểm cho đối tợng bảo hiểm hay không. Ngời tham gia bảo hiểm không đợc thực hiện bất cứ hnh vi man trá hay gian dối no trong thời gian hiệu lực cuả hợp đồng nhằm trục lợi. Việc tuân thủ đúng nguyên tắc ny đóng vai trò quan trọng trong việc giao dịch bảo hiểm. -Bồi thờng: Khi có sự cố rủi ro thuộc trách nhiệm bảo hiểm gây thiệt hại cho ngời đợc bảo hiểm, ngời đợc bảo hiểm sẽ đợc bồi thờng theo đúng qui định của hợp đồng. Hiện nay có ba hình thức bồi thờng đợc sử dụng: + Thanh toán bằng tiền mặt. Đây chính l hình thức phổ biến nhất. Công ty bảo hiểm xác định giá trị tổn thất thực tế bằng tiền v thực hiện bồi thờng cho khách hng. + Sửa chữa đối với loại ti sản bị tổn thất còn khả năng sửa chữa. + Thay thế hay phục hồi, phơng pháp ny thờng đợc áp dụng trong trờng hợp tổn thất ton bộ. Đó l các điều kiện ngầm định đợc áp dụng trong hợp đồng bảo hiểm. Hai điều kiện đầu đợc coi l hai điều kiện quan trọng phải đợc thực hiện trớc khi hình thnh hợp đồng. Trong trờng hợp những điều kiện ny không đợc tuân thủ, tính hợp lệ của ton bộ hợp đồng sẽ không đợc đảm bảo. b) Những điều kiện rõ rng Cùng với việc thực hiện những điều kiện ngầm định, giữa ngời bảo hiểm v ngời đợc bảo hiểm cũng có những "điều kiện rõ rng" đợc qui định bằng văn bản trong hợp đồng bảo hiểm buộc hai bên cùng phải tôn trọng thực hiện. Các điều kiện đó sẽ đợc xem xét một cách cụ thể trong phần tiếp theo của hợp đồng bảo hiểm. 1.2.2.1.3. Kết cấu v nội dung của hợp đồng bảo hiểm * Đơn yêu cầu bảo hiểm: Đơn yêu cầu bảo hiểm l hình thức phổ biến nhất để công ty bảo hiểm có thể nhận đợc các thông tin liên quan tới rủi ro sẽ đợc bảo hiểm. Đối với hầu hết các loại bảo hiểm, ngời yêu cầu bảo hiểm sẽ điền vo đơn yêu cầu bảo hiểm v nộp cho công ty bảo hiểm. Các đơn ny có thể do công ty bảo hiểm gốc hoặc môi giới bảo hiểm hay trung gian bảo hiểm cung cấp. Trong hầu hết các đơn bảo hiểm thờng có những câu hỏi chung nh sau: Tên, địa chỉ của ngời yêu cầu bảo hiểm (nếu bảo hiểm liên quan đến cá nhân có thể có câu hỏi liên q uan đến n g hề n g hiệ p , tuổi tác). Thời gian yêu cầu bảo hiểm. Ngnh nghề kinh doanh. Cơ sở tính phí bảo hiểm (đồ đạc, nh cửa, bảng lơng, doanh thu, ) Bên cạnh đó cũng có những câu hỏi liên quan đến các rủi ro cụ thể. Nói cách khác, một đơn yêu cầu bảo hiểm sẽ chứa đựng các câu hỏi chung v riêng, v tất cả các câu hỏi đó đều có giá trị đối với công ty bảo hiểm. Đơn yêu cầu bảo hiểm chính l cơ sở của hợp đồng bảo hiểm v l một phần không thể thiếu trong hợp đồng bảo hiểm. [...]...* Đơn bảo hiểm v giấy chứng nhận bảo hiểm: Sau khi đơn yêu cầu bảo hiểm đợc trình by hợp lý v công ty bảo hiểm chấp nhận đơn đó, công ty bảo hiểm sẽ cấp cho ngời đợc bảo hiểm đơn bảo hiểm kèm theo giấy chứng nhận bảo hiểm Đơn bảo hiểm v giấy chứng nhận bảo hiểm l bằng chứng về việc xác lập hợp đồng, trong đó bao gồm mọi chi tiết về việc bảo hiểm Trong đơn bảo hiểm v giấy chứng nhận bảo hiểm phải... bảo hiểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l "tổn thất mang tính hậu quả do việc ngừng trệ hay gián đoạn" [5, 6] 1.2.2.2.3 Số tiền bảo hiểm Khác với số tiền bảo hiểm trong các nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại vật chất đợc xác định dựa trên giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm của bảo hiểm gián đọan kinh doanh đợc xác định dựa trên giá trị lợi nhuận gộp hng năm của doanh nghiệp tham gia bảo hiểm Số tiền bảo. .. thuận 1.2.2.2 Hợp đồng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Hợp đồng bảo hiểm gián đoạn kinh doanh giống nh bất kỳ một hợp đồng bảo hiểm no đều mang đầy đủ các nội dung cũng nh đặc điểm của một hợp đồng bảo hiểm nh đã đề cập ở phần lý luận trên Tuy nhiên, do tính đặc thù của loại nghiệp vụ bảo hiểm ny nên nó cũng có những đặc điểm riêng so với các loại hợp đồng bảo hiểm khác Trong phần lý luận sau, do phạm vi... gộp = [Doanh thu + (giá trị hng tồn kho v hng hoá đang trong kì sản xuất ở cuối kỳ - giá trị hng hoá đang trong kỳ sản xuất đầu kì) - tổng chi phí sản xuất không đợc bảo hiểm] " [5, appendix A] 1.2.2.2.2 Đối tợng bảo hiểm Nh đã đề cập trong phần đặc điểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh, đối tợng bảo hiểm trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh l đối tợng vô hình Khác với các loại nghiệp vụ bảo hiểm thiệt... phải đề cập đợc các nội dung sau: Tên, địa chỉ doanh nghiệp bảo hiểm, bên mua bảo hiểm, ngời đợc bảo hiểm hoặc ngời thụ hởng Đối tợng bảo hiểm Số tiền bảo hiểm, giá trị ti sản đợc bảo hiểm đối với bảo hiểm ti sản Điều khoản loại trừ trách nhiệm bảo hiểm Thời hạn bảo hiểm Mức phí bảo hiểm, phơng thức đóng phí bảo hiểm Thời hạn, phơng thức trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thờng Các qui định giải quyết tranh... với nhau về số tiền bảo hiểm (cụ thể số tiền bảo hiểm ở đây l lợi nhuận gộp) Việc thoả thuận đợc số tiền bảo hiểm có ý nghĩa vô cùng quan trọng cho công tác tính phí vì thực chất phí bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đợc xác định nh sau: Phí bảo hiểm = số tiền bảo hiểm x tỉ lệ phí bảo hiểm Tỉ lệ phí bảo hiểm phụ thuộc vo 3 yếu tố cơ bản: - Xác suất rủi ro của nghiệp vụ bảo hiểm - Phạm vi bảo hiểm - Số... đợc ghi trong nội dung đơn bảo hiểm Kế toán của ngời đợc bảo hiểm thờng tham gia xác định mức lãi kinh doanh của doanh nghiệp sẽ thu đợc nếu nh vụ hoả hoạn hay một hiểm hoạ no đó không xảy ra Vấn đề bồi thờng trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh khác với bồi thờng trong thiệt hại vật chất Nếu nh mục đích của bảo hiểm bồi thờng trong các đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất l đa ngời bảo hiểm trở về vị trí... nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại vật chất có đối tợng bảo hiểm l hữu hình, đối tợng bảo hiểm trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh do đặc tính trừu tợng nh vậy đã gây rất nhiều khó khăn cho các nh bảo hiểm Đây cũng chính l lý do khiến cho một nghiệp vụ bảo hiểm rất quan trọng nh bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đã ra đời quá muộn so với các nghiệp vụ khác Theo đơn bảo hiểm qui chuẩn của Anh quốc m ngy nay rất nhiều... hoá hay do ô nhiễm phóng xạ" [2, 3] 1.2.2.2.6 Phí bảo hiểm Phí bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đợc tính trên cơ sở số tiền bảo hiểm do ngời đợc bảo hiểm chọn (gọi l số tiền bảo hiểm đăng ký) Để đăng ký một hợp đồng bảo hiểm thiệt hại kinh doanh ngời tham gia bảo hiểm phải thông báo một loạt số liệu về kế toán, đặc biệt l ti khoản kết quả sản xuất kinh doanh thực hiện một số năm trớc đó Căn cứ vo ti khoản... ngời đợc bảo hiểm có thể nhận đợc Tuy nhiên trên thực tế, nh đã phân tích trong ví dụ trên, thì số tiền bồi thờng sẽ hiếm khi đạt đợc bằng số thiệt hại lợi nhuận gộp Yếu tố thời hạn bồi thờng đợc đa vo đơn bảo hiểm gián đoạn kinh doanh khác hon ton so với đơn bảo hiểm thiệt hại vật chất, thời hạn bồi thờng trong bảo hiểm gián đoạn kinh doanh đợc ghi rõ trong đơn bảo hiểm v phải do ngời đợc bảo hiểm tự . lý luận chung về bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.1. Sự cần thiết khách quan của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.1.1. Sự ra đời của bảo hiểm gián đoạn. gia bảo hiểm gián đoạn kinh doanh. 1.2. Những nội dung cơ bản của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh 1.2.1. Đặc điểm của bảo hiểm gián đoạn kinh doanh Bảo hiểm