Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN NHTM Hoàn thiện hoạt động giám sát NHNN NHTM ThS Nguyễn Thị Minh Huệ Hiện nay, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thành lập theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 Thủ tướng Chính phủ vào hoạt động Các nội dung hoạt động giám sát bước hồn thiện, nhiên cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu Dưới xin đề cập đến giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động giám sát tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ngân hàng thương mại (NHTM) Hoàn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Việc cấu lại chức năng, nhiệm vụ số Vụ, Cục NHNN thành Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN đảm bảo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng quan thực đầy đủ chu trình gồm khâu: Cấp phép; Ban hành quy chế; Thực giám sát (giám sát từ xa tra chỗ); Xử phạt thu hồi giấy phép Việc cấu lại chức theo hướng nhằm hạn chế bất cập việc tách bạch khâu này, tạo tranh toàn diện sâu sắc NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát Đổi phương pháp giám sát Hiện nay, phương pháp giám sát tuân thủ với nội dung giám sát theo định có hiệu lực tỏ hiệu không theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng không phù hợp với thơng lệ quốc tế Chính vậy, NHNN tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS Tuy nhiên, tiến độ triển khai chậm nội dung liên quan đến phương pháp giám sát chưa làm rõ mặt pháp lý Việc triển khai thực giám sát ngân hàng theo phương pháp giám sát CAMELS NHNN đánh giá phù hợp với mức độ phát triển hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn Với số lượng ngân hàng lên đến gần 100 NHTM, NHNN Việt Nam cần thay đổi phương pháp giám sát giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, số lượng ngân hàng Việt Nam coi hạn chế so sánh với nước khác giới Do vậy, việc thực giám sát theo CAMELS đảm bảo tính đơn giản, dễ thực cho cán giám sát NHNN, đảm bảo tính đồng với cơng việc khác khơng địi hỏi thay đổi lớn hoạt động giám sát Phương pháp giám sát CAMELS phương pháp giám sát có đổi phát triển cao so với phương pháp giám sát tuân thủ mà NHNN Việt Nam thực hiện, bên cạnh đó, phương pháp giám sát CAMELS đảm bảo tính kế thừa từ nội dung giám sát, tổ chức giám sát, thói quen giám sát NHNN Việt Nam Do vậy, với số lượng NHTM phương pháp giám sát CAMELS không tạo sức ép công việc lớn cán tra, giám sát NHNN so với việc thực phương pháp giám sát dựa rủi ro Như vậy, việc đổi phương pháp giám sát NHNN Việt Nam đòi hỏi phải thực bước Phương pháp giám sát dựa rủi ro phương pháp giám sát đại mà nhiều quốc gia áp dụng Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp vào hoạt động giám sát ngân hàng Việt Nam gây sức ép lớn nhận thức công việc cán tra, giám sát NHNN NHTM đối tượng giám sát Ngồi ra, phương pháp giám sát dựa rủi ro đòi hỏi phát triển đồng cấu phần khác cấu tổ chức, quy định luật pháp, cách thức quản lý kiểm soát NHTM… Đây địi hỏi phải có thời gian triển khai cách đồng Do vậy, thời gian triển khai thực phương pháp giám sát theo CAMELS thời gian để hồn thiện cấu phần có liên quan Trên sở điều kiện hội tụ đủ, hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng tiếp tục phát triển theo xu chung, phương pháp giám sát chuyển dịch dần từ phương pháp giám sát CAMELS sang phương pháp giám sát dựa rủi ro Việc chuyển dịch đảm bảo không tạo biến động lớn hoạt động tra, giám sát NHNN tính kế thừa phát triển thể rõ chuyển từ phương pháp CAMELS sang phương pháp giám sát dựa rủi ro Như vậy, thời gian tại, phương pháp giám sát theo CAMELS coi cầu nối để giúp NHNN Việt Nam chuyển đổi phương pháp giám sát theo hướng tiến tới phương pháp giám sát dựa rủi ro Thống nội dung giám sát Nội dung giám sát thống thể việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN cần thống xây dựng báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát thống nội dung báo cáo cho tất bên liên quan, đảm bảo phận giám sát từ xa phận tra chỗ phối hợp việc xây dựng báo cáo giám sát, đảm bảo hiểu biết NHTM việc hợp tác cung cấp thông tin Nội dung báo cáo giám sát cần thống theo phương pháp giám sát lựa chọn thời kỳ Trong giai đoạn NHNN triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS nội dung báo cáo giám sát cần xây dựng theo cầu phần CAMELS, NHNN chuyển dịch sang phương pháp giám sát dựa rủi ro nội dung báo cáo giám sát cần thống theo loại hình rủi ro Trước mắt, nội dung báo cáo giám sát thống theo phương pháp giám sát theo CAMELS sau: Thống nội dung báo cáo giám sát vĩ mô Báo cáo mô tả biến động lớn xu hướng hệ thống ngân hàng từ thông tin thu thập Đồng thời phân tích mối quan hệ biến động xu hướng với biến động kinh tế (sự thay đổi lãi suất, tỷ giá GDP), với thay đổi môi trường cạnh tranh (xuất ngân hàng mới, giới thiệu sản phẩm mới), thay đổi mang tính pháp lý quy định Báo cáo vừa phân tích số liệu giác độ tồn ngành (xem xét tổng tài sản có, tài sản nợ thu nhập tất ngân hàng) để thấy ảnh hưởng ngân hàng lớn, đồng thời vừa biểu diễn phân bố mức độ tập trung hệ thống ngân hàng thấy dao động hoạt động đặc trưng ngân hàng Xác định ngân hàng chủ chốt nằm xu hướng tập trung phổ biến hệ thống Cuối cùng, NHNN đưa khuyến nghị kinh tế, môi trường cạnh tranh hay pháp lý nhằm thúc đẩy xu hướng phát triển tốt hạn chế xu hướng phát triển xấu Báo cáo xây dựng theo quý kết phân tích gửi văn thuyết trình cho cấp lãnh đạo Ngân hàng Trung ương cho phận tra chỗ Thống nội dung báo cáo đánh giá xếp hạng Báo cáo đánh giá xếp hạng coi cẩm nang, tra viên NHNN tiến hành xếp hạng cho ngân hàng quý lần dựa đánh giá cấu phần lực hoạt động ngân hàng Sự xếp hạng cân quy mô phức tạp ngân hàng, đặc trưng hoạt động việc quản lý rủi ro ngân hàng Việc xếp hạng sử dụng để đánh giá thực trạng hệ thống ngân hàng đưa hành động cần thiết cho hoạt động tra chỗ Nội dung toàn hoạt động tra chỗ dẫn đến điều chỉnh cho việc xếp hạng tổng thể CAMELS, đó, việc xếp hạng cấu phần điều chỉnh dựa việc lên kế hoạch mục tiêu tra Thống nội dung báo cáo cảnh báo sớm Báo cáo cảnh báo sớm báo cáo kèm tháng với Báo cáo giám sát vĩ mô, xây dựng phận giám sát từ xa Xuất phát từ phân tích phân bố tần suất báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo cảnh báo sớm đưa danh sách ngân hàng có đột biến xấu đồ thị phân bố tần suất Do vậy, đồ thị phân bố tần suất lợi nhuận ròng/ tổng tài sản cho thấy ngân hàng số nằm giá trị ngưỡng (do phận giám sát từ xa đặt ra, giá trị ngưỡng giá trị tuyệt đối, ví dụ 0, tương đối, ví dụ tỷ lệ thấp phận giám sát từ xa đưa ra), giá trị cần thông báo cho phận tra chỗ Từ thông tin này, phận tra chỗ định mức xếp hạng thông tin bổ sung quan trọng (và phải rà soát lại báo cáo giám sát CAMELS) tăng cường bổ sung thêm nhận định xếp hạng có báo cáo giám sát CAMELS gần Phương pháp cho phép việc giám sát gần liên tục mà khơng địi hỏi q nhiều cơng sức thời gian việc phải lặp lặp lại việc viết báo cáo phân tích mà cơng cụ khơng có thay đổi Như vậy, nội dung báo cáo cảnh báo sớm bao gồm: - Lựa chọn đồ thị phân bố tần suất theo tiêu đặt từ Báo cáo giám sát vĩ mô; - Xác định giá trị giới hạn cho đồ thị phân bố tần suất để xác định biểu đột biến tiềm ẩn rủi ro; - Liệt kê NHTM có bất thường Ví dụ: Chỉ số so sánh Tên Giá trị Lợi nhuận ròng/Tổng TS Ngân hàng A -0,05 Ngân hàng B -0,01 Ngân hàng C 32% Chênh lệch LS/Tổng TS Gửi danh sách cho phận tra chỗ để rà soát lại báo cáo giám sát CAMELS Thống nội dung báo cáo tiền tra Báo cáo tiền tra báo cáo thực sau có định liên quan đến việc tra NHTM cụ thể Báo cáo lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cán Trưởng đoàn tra định phối hợp thực nhằm xác định nội dung cần trọng trình tra NHTM cụ thể, đồng thời nghiên cứu thông tin từ kỳ tra trước nhằm đảm bảo tính kế thừa tính lịch sử q trình tra (1) Phần thông tin khái quát: Cho biết tên NHTM, loại hình ngân hàng đánh giá xếp hạng chung đánh giá xếp hạng cấu phần cụ thể ngân hàng từ “Báo cáo đánh giá xếp hạng” ngân hàng (2) Phần thông tin từ kỳ tra trước: Đây phần thơng tin đảm bảo tính liên tục tra, giám sát ngân hàng Trưởng đồn tra có trách nhiệm xây dựng phần nội dung nhằm có liên hệ đánh giá ban đầu ngân hàng cần tra, nhận vấn đề bật hoạt động ngân hàng thời gian qua, lĩnh vực mà ngân hàng bị tra thời gian gần (3) Phần tóm tắt thơng tin tài NHTM: Là phần nội dung đưa số tài (lấy từ báo cáo đánh giá xếp hạng) giúp cho Trưởng đồn tra có đánh giá ban đầu điều kiện tài ngân hàng Trong đó, mức độ xác báo cáo đánh giá lại thông qua việc xem xét kỹ lại kết phân tích phận giám sát từ xa, xem xét lại hồ sơ tra kỳ tra trước,… Đồng thời, phần nội dung vấn đề quan tâm khác tác động dự kiến ngân hàng đoàn tra (4) Phần nội dung hoạt động tra: Là phần thể ghi nhớ kế hoạch tra, viết Trưởng đoàn tra thiết kế cho NHTM, nêu cách rõ ràng, đọng thơng tin cần thu thập q trình tra, xác định rủi ro lĩnh vực bật cần quan tâm ngân hàng, đưa chi tiết khái quát phương pháp tra với tập trung vào rủi ro lĩnh vực bật (5) Phần yêu cầu cán tra: Là phần tổ chức nhân để đảm bảo nhân viên có kỹ kinh nghiệm thích hợp bố trí cho đoàn tra Các cấu phần báo cáo tiền tra đảm bảo cho hoạt động giám sát Ngân hàng Trung ương liên tục, có kế thừa tổng hợp từ liệu khứ liệu liên quan khác, đồng thời đảm bảo chất lượng công tác tra thông qua việc chuẩn bị lên kế hoạch kỹ trước tiến hành hoạt động tra ngân hàng Các yêu cầu nhân đồn tra vừa đảm bảo chất lượng chun mơn, vừa đảm bảo khả đào tạo cán cho cán cịn kinh nghiệm Hồn thiện quy trình giám sát Quy trình giám sát cần có kết hợp hai phận giám sát từ xa tra chỗ Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Ngồi vị trí vai trò phận hệ thống giám sát nói chung (như mơ tả trên), phận giám sát từ xa tra chỗ cần phối hợp hoạt động xây dựng sản phẩm báo cáo giám sát mơ tả, quy trình giám sát cụ thể cần xây dựng nhằm rõ bước công việc đảm bảo tính chặt chẽ hiệu cho cơng tác giám sát: Quy trình giám sát chi tiết cần bắt đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát từ xa thông qua báo cáo tài NHTM giám sát gửi định kỳ nguồn thông tin khác Các thông tin thu thập mặt cần lưu trữ Cục quản lý thông tin NHNN, mặt khác, cần phận giám sát từ xa sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống ngân hàng báo cáo giám sát vĩ mơ, lập danh sách ngân hàng có dấu hiệu bất thường báo cáo cảnh báo sớm tiến hành xếp hạng cho NHTM báo cáo đánh giá xếp hạng Các báo cáo xây dựng gửi cho phận tra chỗ Dựa kết ban đầu báo cáo cảnh báo sớm báo cáo đánh giá xếp hạng phận giám sát từ xa, phận tra chỗ lên kế hoạch tra với bước công việc báo cáo tiền tra, tiến hành tra thực tế NHTM, sau đánh giá bổ sung, điều chỉnh xếp hạng báo cáo đánh giá xếp hạng đưa khuyến nghị yêu cầu NHTM bị tra Tiếp theo, Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN phải giám sát việc thực yêu cầu khuyền nghị NHTM Sau báo cáo kết thực yêu cầu NHTM quy trình tra, giám sát NHTM kỳ giám sát tạm thời kết thúc tiếp tục bắt đầu cho kỳ giám sát với NHTM theo bước lặp lại Trong trình thực bước quy trình giám sát, cần lưu ý không tiến hành tra tuần cho ngân hàng Vì mục tiêu cơng tác tra không đánh giá xếp hạng ngân hàng, mà cịn phải đảm bảo tính hiệu lực kết xếp hạng Thông thường, theo đánh giá Basel 90% kết xếp hạng CAMELS khơng đổi sau tháng đánh giá; 80% kết xếp hạng khơng đổi sau 12 tháng đánh giá Cịn sau 18 tháng đánh giá kết xếp hạng giống việc lựa chọn số ngẫu nhiên, mà khơng cịn xác Do vậy, xếp hạng CAMELS khơng cịn ý nghĩa nghiên cứu để thời gian dài Thu thập số liệu Xếp hạng CAMELS Rà soát (Chỉnh sửa) —————à/————————————-à/——————————–/ tuần tuần tháng = tháng để có kết xếp hạng CAMELS Đào tạo cán giám sát có chun mơn đội ngũ kế cận Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực yếu tố NHNN quan tâm đề cao Tuy nhiên, kế hoạch cụ thể cần xây dựng theo hướng: - NHNN cần có chuyên gia tư vấn thường trú có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán tra chỗ cán phân tích từ xa - NHNN cần phát triển chương trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán - Việc đào tạo chi nhánh cần nhận ý đặc biệt từ đầu - NHNN cần bố trí việc hợp tác đào tạo đào tạo nước với mục tiêu xác đáng rõ ràng Ngồi kế hoạch tăng cường đào tạo chun mơn cho cán tra giám sát, việc trau dồi kinh nghiệm cho cán thể công việc điều phối định phân cơng cán q trình tra từ lãnh đạo Theo đó, việc xếp cơng việc vị trí cơng tác cho cán tra, giám sát phải đảm bảo: - Để trì khối lượng công việc vừa phải; - Để xác định lên kế hoạch yêu cầu chuyên môn; - Để thúc đẩy đào tạo phát triển chuyên môn cho cán tra; - Để tránh trùng lặp cơng việc; - Để hồn thành cơng tác tra tiến độ Một yêu cầu quan trọng khác đào tạo cán việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thơng qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán trẻ cịn kinh nghiệm công việc Điều thường thể việc bố trí lên kế hoạch nhân tra thực tế NHTM Trong đó, cán lãnh đạo phân cơng làm Trưởng đồn tra cần xây dựng nội dung nhân đoàn tra báo cáo tiền tra, đảm bảo (1) lựa chọn cán phù hợp với nội dung yêu cầu (như tra nợ, hoạt động ngân quỹ, vốn,…); sau (2) xếp mức trình độ cần thiết cho nội dung tra dựa đánh giá Trưởng đoàn tra rủi ro mức độ phức tạp nội dung (ở mức cao, trung bình, thấp) Lãnh đạo tra (1) xác nhận mức độ lực theo yêu cầu Trưởng đoàn tra danh sách cán định (2) phân công (bằng việc điền tên vào bảng phân công) tra viên cho nội dung tra Sử dụng phương pháp này, Trưởng đoàn tra lãnh đạo tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực nội dung tra Như vậy, sau xác định phạm vi cần thiết phải tra ngân hàng, Trưởng đoàn tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết cán cho lĩnh vực tra chủ yếu Ví dụ, Trưởng đồn tra dự kiến cần mức chun mơn cao cấp độ cho công tác tra phận chứng khoán phận tra ngoại bảng ngân hàng có vấn đề chất lượng tài sản có gần ngân hàng có chiều hướng gia tăng bảo lãnh nợ Ngược lại, lĩnh vực báo cáo tài khơng có vướng mắc nên cán tra lĩnh vực phân tích tài lựa chọn cán kinh nghiệm Và vậy, cán có kinh nghiệm có hội nâng cao trình độ kinh nghiệm lựa chọn tham gia kỳ tra chỗ NHTM Tóm lại, trình độ cán giám sát đòi hỏi khả đào tạo cán giám sát trẻ, đội ngũ kế cận nhằm trì chất lượng hoạt động giám sát cách ổn định liên tục Do vậy, trình độ cán giám sát đòi hỏi phải thường xuyên đánh giá kiểm tra; xác định yêu cầu trình độ cán giám sát công việc giám sát cụ thể, đảm bảo cán có trình độ cao, nhiều kinh nghiệm đảm nhiệm công việc phức tạp Đồng thời, cán trẻ, kinh nghiệm tham gia vào công việc đơn giản hơn, phù hợp với trình độ nhằm nâng cao lực tích lũy kinh nghiệm, đảm bảo cơng tác đào tạo cán trì  ... hoạt động Các nội dung hoạt động giám sát bước hồn thiện, nhiên cịn nhiều vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu Dưới xin đề cập đến giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động giám sát tra Ngân hàng Nhà nước. .. khai thực giám sát ngân hàng theo phương pháp giám sát CAMELS NHNN đánh giá phù hợp với mức độ phát triển hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn Với số lượng ngân hàng lên đến... phương pháp giám sát giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, số lượng ngân hàng Việt Nam coi hạn chế so sánh với nước khác giới Do vậy, việc thực giám sát theo CAMELS