Đang tải... (xem toàn văn)
thao luan nhom bao hiem xa hoi
MỤC LỤC A. MỞ ĐẦU B. NỘI DUNG I. KHÁI NIỆM BẢO HIỂM XÃ HỘI (BHXH). 1, Bảo hiểm là gì? 2, Khái niệm bảo hiểm xã hội. II. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN BHXH. 1, Sự hình thành bảo hiểm. 2, Sự hình thành và phát triển BHXH. III. Ý NGHĨA CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI. 1, Đối với nền kinh tế- xã hội. 2, Đối với người tham gia BHXH. C. KẾT LUẬN A. MỞ ĐẦU Ngày nay, bảo hiểm xã hội (BHXH) là một trong những chính sách xã hội đặc biệt quan trọng được các nước chú trọng phát triển phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của mình và pháp luật hóa trong hệ thống pháp luật nhà nước. Ở nước ta, BHXH là một chính sách lớn của Đảng và Nhà nước, được quy định trong Hiến pháp, trong các văn kiện của Đảng và không ngừng được bổ sung, hoàn thiện nhằm từng bước mở rộng và nâng cao việc đảm bảo vật chất, góp phần ổn định đời sống cho người lao động và gia đình trong các trường hợp người lao động ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao đông, chết, gặp rủi ro hay các khó khăn khác. 1 Trong tiến trình phát triển đất nước, pháp luật bảo hiểm không ngừng được bổ sung, hoàn thiện để phù hợp với vận hành nền kinh tế thị trường và xu thế bảo hiểm xã hội trên thế giới. Bảo hiểm xã hội là một lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ có tính khoa học và tính thực tiễn phong phú. Theo thời gian, bảo hiểm xã hội ngày càng phát triển, đem lại lợi ích thiết thực cho mỗi con người trong xã hội và nó ngày càng trở nên quan trọng trong việc góp phần đảm bảo công bằng xã hội và phát triển xã hội một cách bền vững. B. NỘI DUNG I. Khái niệm 1, Bảo hiểm là gì? Để hiểu thế nào là bảo hiểm xã hội, trước tiên phải hiểu rõ “ Bảo Hiểm “ là gì? Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về bảo hiểm được xây dựng dựa trên từng góc độ nghiên cứu. Định nghĩa 1: Bảo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít. Định nghĩa 2: Bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó, một bên là người được bảo hiểm cam đoan trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm thực hiện mong muốn để cho mình hoặc để cho một người thứ 3 trong trường hợp xảy ra rủi ro sẽ nhận được một khoản đền bù các tổn thất được trả bởi một bên khác: đó là người bảo 2 hiểm. Người bảo hiểm nhận trách nhiệm đối với toàn bộ rủi ro và đền bù các thiệt hại theo các phương pháp của thống kê. Bảo hiểm có thể định nghĩa là một phương sách hạ giảm rủi ro bằng cách kết hợp một số lượng đầy đủ các đơn vị đối tượng để biến tổn thất cá thể thành tổn thất cộng đồng và có thể dự tính được. Theo các chuyên gia Pháp, một định nghĩa vừa đáp ứng được khía cạnh xã hội (dùng cho bảo hiểm xã hội) vừa đáp ứng được khía cạnh kinh tế (dùng cho bảo hiểm thương mại) và vừa đầy đủ về khía cạnh kỹ thuật và pháp lý có thể phát biểu như sau: Bảo hiểm là một hoạt động qua đó một cá nhân có quyền được hưởng trợ cấp nhờ vào một khoản đóng góp cho mình hoặc cho người thứ 3 trong trường hợp xảy ra rủi ro. Khoản trợ cấp này do một tổ chức trả, tổ chức này có trách nhiệm đối với toàn bộ các rủi ro và đền bù các thiệt hại theo các phương pháp của thống kê. 2, Bảo hiểm xã hội là gì? Dựa vào nhận thức của người dân, của nhà nước, của tập quán lựa chọn và khả năng quản lý mỗi loại rủi ro, . trong từng nước mà các quốc gia có quan niệm khác nhau về bảo hiểm xã hội. Vì vậy, trên bình diện quốc tế, khái niệm chung của ILO về an sinh xã hội cũng được sử dụng trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội. Theo đó, bảo hiểm xã hội là sự bảo vệ xã hội đối với các thành viên của mình thông qua các biện pháp cộng đồng nhằm chống lại các khó khăn về kinh tế, xã hội do bị ngừng hoặc giảm thu nhập, gây ra bởi thai sản, ốm đau, tai nạn lao động, thất nghiệp, thương tật, tuổi già và chết; đồng thời đảm bảo các chăm sóc y tế và trợ cấp cho các gia đình đông con. Căn cứ vào mục đích xã hội của bảo hiểm (theo nghĩa rộng): Bảo hiểm xã hội là hình thức bảo hiểm thu nhập và cung cấp các dịch vụ việc làm, chăm sóc y tế thiết yếu cho người lao động và một số thành viên gia đình họ trong một số trường hợp ốm đau, thai sản, tai nạn nghề nghiệp, tàn tật, 3 hưu trí, tử tuất, thất nghiệp, . trên cơ sở đóng quỹ của người tham gia góp phần đảm bảo ổn định đời sống cho họ và an toàn xã hội. Theo nghĩa hẹp, cũng là nghĩa thông dụng của nước ta: Bảo hiểm xã hội là sự đảm bảo bù đắp một phần hoặc thay thế thu nhập của người lao động khi bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết .trên cơ sở đóng góp hoặc sử dụng một quỹ tài chính tập chung nhằm đảm bảo ổn định đời sống cho họ và an toàn xã hội. Ngày nay, BHXH được nghiên cứu dưới nhiều giác độ khác nhau: Trong Luật Bảo hiểm xã hội, BHXH là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết. Ở góc độ kiến thức bách khoa, BHXH là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ mất hoặc giảm thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất, dựa trên cơ sở một quỹ tài chính do sự đóng góp của các bên tham gia BHXH có sự bảo hộ của nhà nước theo pháp luật nhằm đảm bảo an toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần đảm bảo an toàn xã hội. Ở góc độ tài chính, BHXH là quá trình thành lập và sử dụng quỹ tiền tệ dự trữ của cộng đồng những người lao động có sự bảo trợ của nhà nước, để san sẻ rủi ro, đảm bảo thu nhập cho họ và gia đình trong những trường hợp cần thiết theo quy định của pháp luật. Ở góc độ pháp luật, BHXH là một chế độ pháp lý quy định đối tượng, điều kiện, mức độ đảm bảo, vật chất và các dịch vụ cần thiết để bảo vệ người lao động và gia đình họ trong các trường hợp bảo hiểm được nhà nước xác định. 4 II. Lịch sử hình thành và phát triển của BHXH. 1, Sự hình thành và phát triển của bảo hiểm. Trong thực tế cuộc sống, không phải người lao động nào cũng có đủ điều kiện về sức khoẻ, khả năng lao động hoặc những may mắn khác để hoàn thành nhiệm vụ lao động và công tác. Ngược lại, không mấy ai tránh khỏi những rủi ro, bất hạnh như ốm đau, tai nạn, hay già yếu, chết hoặc thiếu việc làm do ảnh hưởng của tự nhiên, của những điều kiện sống và sinh hoạt cũng như tác nhân xã hội khác .Vì vậy, lúc nào con người cũng phải tìm cách để bảo vệ bản thân, gia đình và tài sản của mình trước những rủi ro, bất hạnh. Ngay từ thời tiền sử đã xuất hiện các ý tưởng, các tổ chức để bảo vệ con người, gần giống với cách thức mà ngày nay gọi là bảo hiểm. Các nhà khảo cổ học đã tìm được các vết tích chứng minh ở Ai Cập Cổ đại từ năm 4500 năm trước Công nguyên những người làm thợ đá đã hình thành “quỹ tương trợ”, do tập thể những người thợ đóng góp sử dụng để giúp đỡ các nạn nhân trong các vụ tai nạn. Những người Ba-bi-lon, những người Trung Hoa cổ đại đã biết bảo nhau khi được mùa, mỗi gia đình góp vài hộc thóc vào một kho chung phòng khi mất mùa, thiên tai, đói kém mang thóc này chia cho nhau. Trước đây việc buôn bán phụ thuộc vào các đội thương thuyền đi biển, song đi biển thường gặp nhiều rủi ro, để phòng vệ, các nhà buôn đã biết cách san bớt hàng hoá của mình sang nhiều thuyên buôn khác nhau, chẳng may khi gặp bất trắc họ chỉ bị mất một phần hàng hoá. Đây chính là mầm mống ra đời của một nghề mới và một khoa học mới đó chính là nghề bảo hiểm và khoa học bảo hiểm. Đến thời Trung cổ ở Châu Âu, các thợ thuyền, nhà buôn, kỹ nghệ gia đã tổ chức đoàn kết các thành viên của mình để khắc phục các tổn thất khi tai nạn lao động, hoả hoạn, ốm đau xảy ra thông qua “quỹ cứu hộ” do các thành viên đóng góp, các qui tắc về bảo hiểm hàng hải đã được hình thành. 5 Từ thế kỷ XIII, các văn bản Luật liên quan đến buôn bán đường biển và bảo hiểm hàng hải ra đời, đó là các quy phạm Orleron năm 1266, Luật Wisby của Thuỵ Điển năm 1288, các Quy định của Phòng bảo hiểm Brugess năm 1310, các Chiếu chỉ Barcelon năm 1435…Có thể nói, trong lịch sử hình thành và phát triển của bảo hiểm thì “bảo hiểm hàng hải” là loại hình BHTM ra đời đầu tiên. Tiếp đó, một số loại hình BHTM khác đã nhanh chóng ra đời và rất phát triển. Bảo hiểm nhân thọ sơ khai được ra đời với việc bản Hợp đồng Bảo hiểm nhân thọ đầu tiên ký vào năm 1583 tại nước Anh và sau đó, Công ty Bảo hỉêm nhân thọ đầu tiên trên thế giới ra đời năm 1762. Bảo hiểm nhân thọ được phát triển mạnh vào đầu thế kỷ XX và tồn tại cho đến nay. Đến thế kỷ XIX thì bảo hiểm mới phát triển toàn diện, mạnh mẽ kéo theo sự ra đời, tồn tại và phát triển của tất cả các loại hình bảo hiểm:BHTM, BHXH, BHYT, … 2, Sự hình thành và phát triển của bảo hiểm xã hội. a, Sự hình thành và phát triển của BHXH trên thế giới. BHXH có mầm mống từ trong xã hội công xã nguyên thuỷ, do sự phát triển thấp kém của lực lượng sản xuất, đồng thời, chưa có cơ sở kinh tế - xã hội cho sự xuất hiện quan hệ tư hữu về tư liệu sản xuất nên sản phẩm thu được, được phân phối một cách bình quân và những khó khăn, bất lợi của cá nhân/nhóm các nhân được cả cộng đồng san sẻ, cùng “gánh vác”. Đến xã hội phong kiến, sự phân chia đẳng cấp trong xã hội đã tạo ra những cách bảo trợ khác nhau, Quan lại được hưởng bổng lộc từ nhà vua, dân cư thì thông qua các hoạt động tương trợ trong họ hàng, làng, xã hoặc có sự giúp đỡ, cưu mang của những người hảo tâm khi gặp rủi ro trong cuộc sống.Với những cách làm này, người gặp khó khăn hoàn toàn thụ động, phụ thuộc vào sự giúp đỡ của cộng đồng, hoặc những thành viên khác trong xã hội.Tuy nhiên, sự giúp đỡ 6 này mang nặng tính chủ quan, có thể có hoặc không, có thể có rất nhiều hoặc ít và hoàn toàn không chắc chắn, không ổn định. Rủi ro vẫn rất luôn đe doạ cuộc sống của con người, buộc họ phải tìm kiếm cách thức trợ giúp mới. Sự tương trợ dần dần được mở rộng và phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau. Những yếu tố đoàn kết, hướng thiện đã tác động tích cực đến ý thức và công việc xã hội của các Nhà nước. BHXH thực sự ra đời vào những năm giữa thế kỷ XIX, khi nền công nghiệp và kinh tế hàng hoá bắt đầu phát triển mạnh mẽ ở các nước Châu Âu. Qúa trình công nghiệp hoá làm cho nhiều người nông thôn phải bỏ ruộng vườn hoặc không còn ruộng vườn, phải ra đô thị, ra các vùng công nghiệp để kiếm sống, chấp nhận từ bỏ lối sống truyền thống ở thôn quê. Vì vậy, đội ngũ những người làm công ăn lương tăng lên, cuộc sống của họ phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập do lao động làm thuê đem lại. Sự hẫng hụt về tiền lương trong các trường hợp bị ốm đau, tai nạn, rủi ro, bị mất việc làm hoặc khi về già…đã trở thành mối đe doạ đối với cuộc sống bình thường của những người không có nguồn thu nhập nào khác ngoài tiền lương. Sự bắt buộc phải đối mặt với những nhu cầu thiết yếu hàng ngày đã buộc họ tìm cách khắc phục bằng những hành động tương thân, tương ái (lập các quỹ tương tế, các hội đoàn, ); đồng thời, đòi hỏi giới chủ và Nhà nước cũng phải có sự tương trợ giúp để đảm bảo cuộc sống của họ. Ban đầu người chủ chỉ cam kết trả tiền công cho người lao động, nhưng do ốm đau, tai nạn lao động xảy ra với tần suất gia tăng, do người lao động đấu tranh, buộc người chủ ngoài tiền công, phải cam kết trả cho người lao động một khoản chi phí nhất định để trang trải những rủi ro trên. Tuy nhiên, trong thực tế, không phải bao giờ các cam kết của người chủ cũng được thực hiện đầy đủ các đảm bảo quyền lợi cho người lao động khi rủi ro xảy ra. Vì vậy, giới thợ đã liên kết với nhau đấu tranh buộc giới chủ phải thực hiện cam kết. Cuộc đấu tranh này đã tác động đến nhiều mặt của đời sống xã hội, dẫn đến một giải pháp khắc phục hiệu quả hơn. Đó là việc hình thành một quỹ dự trữ được trích ra từ một phần dư 7 của hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc trích từ lợi nhuận của doanh nghiệp (của người chủ). Như vậy, thay vì phải chi trực tiếp một khoản tiền lớn để bồi thường cho những rủi ro của người lao động, giới chủ chỉ việc đóng góp hàng tháng một khoản nhất định cho quỹ dự trữ tiền tệ. Quỹ này đựơc hình thành do sự đóng góp của giới chủ (sau đó cả giới thợ cũng đóng góp) và khi người lao động gặp phải rủi ro thì các chi phí được trích ra từ quỹ một cách chủ động, không phụ thuộc vào ý muốn của giới chủ. Năm 1850, lần đầu tiên tại Đức, tại một số bang đã thành lập quỹ trợ giúp khi ốm đau và yêu cầu công nhân phải đóng góp để thành lập quỹ tài chính dự phòng khi bị giảm thu nhập vì bệnh tật. Đây là những tiền đề để thực hiện hình thức BHXH thông qua bắt buộc đóng góp. Dần dần các hình thức BHXH phát triển mở rộng ra cho các trường hợp rủi ro nghề nghiệp, tuổi già và tàn tật. Đến cuối những năm 80 của thế kỷ XIX, BHXH được hình thành và với cơ chế hoạt động mới. Sự tham gia BHXH đã trở thành bắt buộc và không chỉ người lao động phải đóng góp vào quỹ tài chính mà giới chủ và Nhà nước cũng phải thực hiện nghĩa vụ đóng góp của mình. Tính chất tương trợ đoàn kết và san sẻ lúc này đã thể hiện khá rõ nét; mọi người, không phân biệt già, trẻ, nam, nữ, lao động tay chân, lao động kỹ thuật, người khoẻ, người yếu, đều có quyền và phải tham gia đóng góp BHXH. Từ năm 1883, nước Phổ (nước Đức ngày nay) đã ban hành Luật Bảo hiểm y tế và Bảo hiểm tai nạn lao động. Tiếp theo là các đạo luật về bảo hiểm hưu trí, ốm đau,…liên tiếp được ra đời. Người khởi xướng các Đạo luật này là Tể tướng Bismark (1883 – 1889) với cơ chế ba bên (Nhà nước – giới chủ - giới thợ) cùng đóng góp nhằm bảo đảm cho người lao động trong một số trường hợp rủi ro. Bismark được coi là “ông tổ” của BHXH, đặc biệt ông luôn đề cao vai trò nổi trội của Nhà nước trong hoạt động BHXH. Các Đạo luật này ở Đức không những được giai cấp công nhân mà 8 cả giới chủ ủng hộ vì nó đảm bảo quyền lợi cho cả giới chủ. Vai trò của Nhà nước trong hoạt động BHXH, một nguyên tắc rất cơ bản đã được hình thành, khác hẳn với BHTM đó là nguyên tắc bảo hiểm bắt buộc, nhất là đối với bảo hiểm hưu trí và bảo hiểm tai nạn lao động. BHXH hiện nay được thực hiện trên cơ sở mô hình BHXH của Đức và đã phổ biến dần sang Châu Âu, sau đó sang các nước Mỹ Latinh, rồi đến Bắc Mỹ và Canada vào những năm 30 của thế kỷ XX. Sau chiến tranh Thế giới thứ hai, BHXH đã được phổ biến sang các nước vừa giành được độc lập ở Châu Á, Châu Phi và vùng Caribe, tuỳ theo điều kiện kinh tế - xã hội của mỗi nước. Đến nay, BHXH đã phát triển và không có một mô hình duy nhất mà rất đa dạng mang những đặc trưng của từng nước hoặc từng nhóm nước hoặc khu vực. b, Lịch sử hình thành và phát triển Bảo hiểm xã hội ở Việt Nam. Thời kỳ trước năm 1945: Ở Việt Nam, từ lâu BHXH được thực hiện dưới dạng tương thân tương ái, gắn liền với cộng đồng làng xã nhằm cưu mang giúp đỡ những người gặp rủi ro bất hạnh trong cuộc sống, thông qua các quỹ như quỹ phụ điền, quỹ cô nhi điền, quỹ nghĩa điền, nghĩa thương . Những loại quỹ này được người dân tự giác tham gia và có giám sát của làng, xã nên được sử dụng rất đúng mục đích. Ngoài ra, ở các làng nghề còn có sự hình thành các loại phường hội nghề nghiệp để tương trợ, giúp đỡ lẫn nhau không chỉ trong nghề nghiệp mà cả trong cuộc sống nếu không may gặp phải rủi ro. Nhà nước phong kiến không những khuyến khích phát triển mà còn dựa trên những hoạt động này để đề ra những Sắc luật phù hợp, áp dụng trong toàn quốc như lập các quỹ dự phòng thông qua thuế để tổ chức khám chữa bệnh cho dân khi có bệnh dịch, khi đói kém mất mùa… Trong thời kì Pháp đô hộ nước ta, những người làm việc trong bộ máy cai trị của Pháp cũng được hưởng các chế độ BHXH như hưu bổng, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp. Dưới sự đấu tranh của giai cấp công nhân, đặc biệt là 9 từ khi có sự lãnh đạo của Đảng Cộng sản Đông Dương, người lao động trong các hầm mỏ, nhà máy của Pháp cũng được hưởng một số chế độ BHXH tuy nhiên số lượng rất hạn chế. Tại nghị quyết Trung Ương Đảng tháng 11/1940 có ghi: “ khi thiết lập được chính quyền cách mạng thì phải đặt luật BHXH”. Trong Tuyên ngôn 10 điểm Chương trình Điều lệ Việt Minh (25/10/1941) cũng đã đề cập tới nội dung này: “…cứu tế thất nghiệp; xã hội bảo hiểm; thủ tiêu các giấy giao kèo nô lệ; lập các giấy giao kèo giữa chủ và thợ, công nhân già có lương hưu trí ”. Ngay sau khi giành được chính quyền, và trong suốt thời kỳ kháng chiến chống Mỹ cho đến tận ngày nay nhà nước đã không ngừng ban hành các văn bản pháp luật về BHXH, các chính sách về BHXH không ngừng được sửa đổi bổ sung cho phù hợp với từng thời kỳ. Thời kỳ từ năm 1945 đến 1961 : Một số quy định chủ yếu về BHXH của luật pháp nước ta trong thời kỳ này: - Trong hệ thống pháp luật BHXH chế độ hưu trí được quy định đầu tiên tại sắc lệnh số 54/SL ngày 3/11/1945 về hạn định cho các công chức về hưu. Điều thứ nhất của sắc lệnh này quy định rõ: tất cả công chức, tại chức hay đang nghỉ việc ở vào bất cứ trường hợp nào đều phải về hưu khi có một trong hai điều kiện sau đây: hoặc đã làm việc được 30 năm; hoặc đã dến 55 tuổi. - Hiến pháp năm 1945, tại Điều 17 quy định về quyền cơ bản của công dân có nêu: “Công dân già cả hoặc tàn tật không làm được việc thì được giúp đỡ, trẻ em được chăm sóc về mặt giáo dưỡng”.Theo đó, Chính phủ đã ban hành sắc lệnh số 105/SL ngày 14/6/1946 quy định về cấp hưu bổng và đóng bảo hiểm; lúc này đã quy định người tham gia BHXH phải đóng 6% đến 10% tiền lương và công quỹ BHXH bằng 7% đến 10% quỹ lương. - Những năm tiếp theo các sắc lệnh về BHXH tiếp tục ra đời như sắc lệnh 170/SL quy định trợ cấp hàng tháng cho các quả phụ và cô nhi dưới 18 tuổi. Sắc lệnh 29/SL ngày 12/3/1947 quy định chế độ nghỉ đẻ cho con bú của phụ nữ; chế độ 10 . về cơ bản, từ chỗ bao cấp chuyển sang chế độ có đóng có hưởng BHXH; quỹ BHXH là một quỹ độc lập ngoài ngân sách nhà nước , giảm dần sự bao cấp của 17 ngân. 218/CP (1962) đã nêu trên. Nội dung cải cách BHXH trước hết nhằm xoá bỏ tư duy bao cấp, ỷ lại trong lĩnh vực BHXH, mở ra loại hình BHXH bắt buộc và loại hình