Đang tải... (xem toàn văn)
Quản trị rủi ro ở các ngân hàng thương mại Việt Nam.pdf
i MỤC LỤC Danh mục thuật ngữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình Danh mục phụ lục PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng 1: TẦM QUAN TRỌNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Phân biệt rủi ro 1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp ngân hàng thương mại Việt Nam 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.1.3.1.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.1.3.2 Rủi ro khoản 1.1.3.2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.3.2.2 Đo lường rủi ro khoản 1.1.3.3 Rủi ro lãi suất 1.1.3.4 Rủi ro ngoại hối (hay gọi rủi ro tỷ giá) 1.1.3.4.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngoại hối 1.1.3.4.2 Đo lường rủi ro ngoại hối 10 1.1.3.5 Rủi ro giá 10 1.1.3.6 Rủi ro chiến lược 10 1.1.3.7 Rủi ro pháp lí .10 1.1.3.8 Rủi ro uy tín .11 1.1.3.9 Rủi ro tác nghiệp 11 ii 1.1.4 Quản trị rủi ro 11 1.1.5 Lợi ích quản trị rủi ro 12 1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại .14 1.3 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro ngân hàng .15 1.3.1 Basel I 15 1.3.2 Basel II 17 1.4 Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro số nước 19 1.4.1 Bài học kinh nghiệm từ Thái Lan sau khủng hoảng Châu Á 1997 19 1.4.2 Nhìn nhận Việt Nam sau khủng hoảng tài Mỹ .20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 Chƣơng 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 23 2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 23 2.1.1 Tình hình hoạt động 23 2.1.2 Thách thức phải đối mặt 28 2.1.2.1 Tình hình lạm phát .28 2.1.2.2 Cạnh tranh ngân hàng với nhau, ngân hàng nước ngân hàng nước 29 2.1.2.3 Cạnh tranh với thị trường chứng khoán 30 2.2 Phân tích đánh giá tác động rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 30 2.2.1 Rủi ro tín dụng 30 2.2.1.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng 31 2.2.1.1.1 Tình hình năm 2007 31 2.2.1.1.2 Tình hình năm 2008 32 2.2.1.1.3 Tình hình năm 2009 32 2.2.1.1.4 Tình hình quý 1/2010 34 2.2.1.2 Tỷ lệ nợ xấu cao 35 iii 2.2.1.3 Một số sách hạn chế rủi ro mà NHNN NHTM áp dụng .37 2.2.2 Rủi ro lãi suất 38 2.2.2.1 Tình hình năm 2007 .38 2.2.2.2 Tình hình năm 2008 .39 2.2.2.3 Biến động năm 2009 41 2.2.2.4 Diễn biến lãi suất đầu năm 2010 44 2.2.2.5 Biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 44 2.2.3 Rủi ro ngoại hối 45 2.2.3.1 Diễn biến năm 2008 .45 2.2.3.2 Diễn biến năm 2009 .47 2.2.3.3 Tình hình đầu năm 2010 .49 2.2.3.4 Biện pháp phòng ngừa rủi ro ngoại hối áp dụng NHTM Việt Nam 50 2.2.4 Rủi ro khoản 52 2.3 Thực trạng ứng dụng Basel hoạt động giám sát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 Chƣơng 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 61 3.1 Ở góc độ quan quản lý nhà nước – Chính phủ .61 3.1.1 Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, bảo vệ lợi ích đáng NHTM .61 3.1.2 Đẩy mạnh việc xếp lại củng cố hệ thống NHTM, tăng cường hoạt động M&A ngân hàng, tạo tiềm lực mạnh đủ sức cạnh tranh thị trường .63 3.1.3 Chính phủ cần tiếp tục xây dựng môi trường kinh tế thuận lợi cho đầu tư NHTM .63 3.2 Ở góc độ ngân hàng nhà nước Việt Nam 64 3.2.1 Nhanh chóng triển khai áp dụng quy định chung Uỷ ban Basel công tác quản trị rủi ro, giám sát hoạt động ngân hàng .64 iv 3.2.2 Phát huy sức mạnh tài cho NHTM .65 3.2.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh .66 3.2.4 Đa dạng hóa loại ngoại tệ dự trữ 70 3.3 Ở góc độ ngân hàng thương mại Việt Nam 70 3.3.1 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng 70 3.3.2 Nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro 72 3.3.3 Cần phân tích tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô .72 3.3.4 Cần phân chia phù hợp nguồn vốn ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép thực nghiệp vụ hoạt động ngân hàng 72 3.3.5 Thực minh bạch,cơng khai hóa thơng tin, đại hóa cơng nghệ ngân hàng 73 3.3.6 Nâng cao công tác quản lý nguồn nhân lực đào tạo cán 73 3.3.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội chun mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro 74 3.3.8 Công tác quản trị rủi ro cho loại rủi ro 74 3.3.8.1 Hạn chế rủi ro tín dụng 74 3.3.8.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối .76 3.3.8.3 Hạn chế rủi ro khoản 77 3.3.8.4 Hạn chế rủi ro lãi suất 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 PHẦN KẾT LUẬN 80 Phụ lục Tài liệu kham thảo PHẦN MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng bước đổi hội nhập với kinh tế thị trường thương mại giới, góp phần vào việc phát triển kinh tế quốc dân Tuy nhiên gắn liền với hội thách thức mà mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế mang lại rủi ro tiềm ẩn, “ Khủng hoảng tài Mỹ năm 2008” ví dụ minh chứng rõ nét Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam – mạch máu kinh tế - xem lĩnh vực nhạy cảm, mở cửa hồn tồn theo cam kết quốc tế Vì đối mặt với vấn đề rủi ro hoạt động kinh doanh xảy rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất… Thời gian qua, diễn biến phức tạp kinh tế lạm phát cao kèm theo tượng đầu cơ…đã làm tiền đề cho rủi ro dần bộc lộ Trước diễn biến yêu cầu ngân hàng nhanh chóng xác định, phát rủi ro kinh doanh ngân hàng để kịp thời xử lí Tóm lại, để hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có sức cạnh tranh cao, động, thực tốt mục tiêu hoạt động an toàn hiệu kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam vơ cần thiết Vì nắm bắt vần đề trên, nên nhóm nghiên cứu chọn thực đề tài: “ Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam” Chƣơng TẦM QUAN TRỌNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro Sự cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Hiệp ƣớc Basel quản trị rủi ro Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro số nƣớc 1.1 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro Cụm từ “rủi ro” nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác Nhưng nhìn chung chia làm hai quan điểm Theo quan điểm truyền thống, “ Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người” Thực tế cho thấy, sống giới mà rủi ro tiềm ẩn ngày tăng theo nhiều hướng khác Xã hội loài người phát triển, hoạt động người ngày đa dạng, phong phú phức tạp, rủi ro cho người ngày nhiều đa dạng Vì vậy, người cần quan tâm nhiều đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro tìm biện pháp quản trị rủi ro, q trình nghiên cứu nhận thức rủi ro người thay đổi, trở nên khoan dung trung hòa Mặt khác, theo quan điểm trung hòa cho “rủi ro bất trắc đo lường được” Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang đến cho người tổn thất, mát nguy hiểm mang đến cho hội, thời khơng ngờ Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, khơng tìm biện pháp phòng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây mà cịn “lật ngược tình thế”, biến thủ thành thắng, biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp tương lai 1.1.2 Phân biệt rủi ro Dựa theo tính chất Rủi ro tĩnh rủi ro mà kết có xuất tổn thất, khơng có khả sinh lời không chịu tác động thay đổi kinh tế Những rủi ro liên quan đến đối tượng như: tài sản, người, trách nhiệm nhân Rủi ro động rủi ro liên quan đến thay đổi, đặc biệt thay đổi kinh tế Đó thay đổi mà kết có lợi mang đến tổn thất Ví dụ thay đổi thị hiếu khách hàng có phù hợp với sản phẩm mà doanh nghiệp kinh doanh hay không, thay đổi cơng nghệ kĩ thuật có phù hợp với khả tài doanh nghiệp hay khơng, … Dựa theo cách thức Rủi ro túy tồn có nguy tổn thất khơng có hội sinh lợi Nói cách khác, rủi ro túy rủi ro mà thân có khả gây thiệt hại, mát, nguy hiểm, hỏa hoạn, cắp, tai nạn giao thơng, tai nạn lao động…và làm phát sinh khoản chi phí (để bù đắp thiệt hại) nên cần có biện pháp phịng tránh hạn chế Rủi ro suy đốn (rủi ro mang tính đầu cơ) rủi ro mà hội tạo thuận lợi gắn liền với nguy gây tổn thất, loại rủi ro động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh có tính hấp dẫn 1.1.3 Các loại rủi ro thƣờng gặp ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Như doanh nghiệp hay tổ chức khác, NHTM thực mục tiêu kiếm tiền chấp nhận tất rủi ro Và rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu tất yếu biến cố không mong đợi mà xảy tác động trực tiếp tới kết lợi nhuận, nguy phá sản ngân hàng Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ, hạn chế rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng Qua nhận định ta nhận xét số điểm chất rủi ro: Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro tần suất xuất rủi ro (số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả năng) Rủi ro yếu tố khách quan, nên khơng thể loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất tác hại mà chúng gây Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam chia thành nhiều loại khác tùy theo mục đích nghiên cứu Và phạm vi đề tài nghiên cứu này, rủi ro chia thành loại sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá cả, rủi ro pháp lí, rủi ro chiến lược, rủi ro uy tín, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức,… 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng Theo định nghĩa The World Bank, rủi ro tín dụng (credit risk) nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng hồn trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả khoản ngân hang Theo định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22 tháng năm 2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, nợ chia thành nhóm sau: a- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn b- Nhóm 2: Nợ cần ý c- Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn d- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ e- Nhóm 5: Nợ có khả vốn 1.1.3.1.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro mang tính gián tiếp thể qua việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng quan hệ tín dụng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại q trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp, đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức hậu rủi ro tín dụng Cho nên phịng ngừa xử lí rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp Rủi ro có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM Tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro mức độ phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng Hình 1.1: Một số hình thức rủi ro tín dụng 1.1.3.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân từ phía ngân hàng Các khoản cho vay có vấn đề thiệt hại cho vay xảy sơ hở thủ tục nội ngân hàng Đây gọi hoạt động cho vay khơng hồn hảo xuất ngun nhân: thơng tin tín dụng khơng đầy đủ (ngân hàng có nhìn khơng tồn diện thân khách hàng tình hình tài họ), trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng cịn hạn chế (thiếu lực xử lí thơng tin tín dụng, thẩm định hồ sơ để bảo vệ giám sát khoản vay), ngân hàng trọng lợi nhuận đặt mong muốn lợi tức cao khoản vay lành mạnh, cạnh tranh không lành mạnh với ngân hàng khác tổ chức phi ngân hàng để mong muốn tỷ trọng cho vay nhiều (ngân hàng bỏ qua số bước kiểm định khoản vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng,…), hoạt động kiểm tra kiểm sốt khơng tiến hành thường xun (nhân viên tín dụng khơng nắm bắt tình hình tín dụng khách hàng mơi trường tín dụng kinh tế) Nguyên nhân từ phía khách hàng Khách hàng doanh nghiệp nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ trình độ quản lý yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay không mang lại hiệu mong đợi xây dựng kế hoạch kinh doanh, sản xuất thiếu xác; tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch; khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, … Nếu khách hàng cá nhân hộ gia đình, ngun nhân tình trạng sức khỏe, bệnh tật; tình trạng bị thất nghiệp tạm thời lâu dài làm ảnh hưởng đến thu nhập; người vay hoạch định ngân sách vốn không đúng, sử dụng tiền vay sai mục đích, chưa có kinh nghiệm sử dụng vốn để tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh Nguyên nhân mang tính khách quan: thiên tai, địch họa, dịch bệnh, hỏa hoạn…; môi trường kinh tế không ổn định (như biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường giới, công hàng nhập lậu, rủi ro tất yếu trình tự hóa tài hội nhập giới); mơi trường pháp lí chưa thuận lợi (sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương; tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu ngân hàng nhà nước; hệ thống thông tin quản lý bất cập) 1.1.3.1.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng NHTM, cần dựa số tiêu sau: Hệ số nợ hạn: Nợ hạn nợ thuộc nhóm 2, 3, 4, Hệ số nợ xấu: Nợ xấu nợ thuộc nhóm 3, 4, 66 qua số giải pháp như: (1) Thực tăng vốn tự có ngân hàng lợi nhuận giữ lại, cho phép khuyến khích ngân hàng phát hành cổ phiếu, trái phiếu huy động vốn dài hạn thị trường chứng khoán sơ cấp v.v…; (2) Nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng làm bảng cân đối, xây dựng chế ngăn chặn gia tăng nợ xấu Và nâng cấp sở hạ tầng tài cho NHTM, phát triển thị trường vốn theo hướng tạo điều kiện đa dạng hóa chủ thể tham gia, công cụ phương thức giao dịch thị trường, đặc biệt sản phẩm phái sinh, cơng cụ phịng ngừa rủi ro 3.2.3 Phát triển thị trƣờng sản phẩm phái sinh Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý cho việc kinh doanh sản phẩm phái sinh: NHNN quan có liên quan cần nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Do tính chất mẻ sản phẩm phái sinh nên tận chuẩn mực kế toán quy định thuế chưa theo kịp với công cụ phái sinh Trong nhiều năm, sản phẩm phái sinh ghi chép vào khoản mục bảng cân đối kế tốn (như Việt Nam hạch tốn vào chi phí khác, chi phí tài chính, doanh thu từ hoạt động khác, hoạt động tài chính,…) khó xác định từ báo cáo tài truyền thống cơng cụ phái sinh sử dụng tác động giao dịch phái sinh lên thu nhập công ty Hầu hết khó khăn bắt nguồn từ việc sử dụng rộng rãi ứng dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro, nên tạo phức tạp đáng kể kế tốn Về hình thức văn bản: cần xem xét ban hành Luật giao dịch cơng cụ tài phái sinh thống tổ chức, hoạt động thị trường tài phái sinh (khơng ý vào thị trường có tổ chức sàn giao dịch giao sau, sàn giao dịch quyền chọn, mà phải ý vào giao dịch OTC theo kinh nghiệm giao dịch phổ biến Việt Nam) hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh thơng lệ nhiều quốc gia giới khu vực Về mặt quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM theo nguyên tắc theo thông lệ quốc tế, NHTM tham gia thực nghiệp vụ phái sinh theo tư cách: (1) Người cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến công cụ phái sinh cung cấp dịch vụ môi giới, tư vấn cho khách hàng mua, bán công cụ phái sinh (ngân hàng cung cấp dịch vụ); (2) Nhà đầu tư mua, bán sản phẩm phái sinh Theo loại tài sản sở, chia thành sản phẩm phái sinh dựa tài sản tài (như ngoại tệ, lãi suất, cổ phiếu, trái phiếu, khoản vay, tiền gửi …) sản phẩm phái sinh dựa hàng hoá (như gạo, cao su, cà phê, xăng dầu …) 67 Xây dựng tiêu chí việc quản lý cấp phép sản phẩm phái sinh Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật NHTM dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động NHTM; vào tính chất loại hình công cụ phái sinh, mức độ rủi ro tư cách tham gia vào giao dịch phái sinh NHTM để có hình thức quản lý phù hợp Nhóm hoạt động /dịch vụ không cần xin phép dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng kinh doanh công cụ phái sinh hoạt động môi giới, tư vấn, nhận ủy thác quản lý tài khoản đầu tư vào sản phẩm phái sinh khách hàng Với tư cách người cung cấp dịch vụ cho khách hàng đầu tư vào sản phẩm phái sinh, NHTM gánh chịu rủi ro nảy sinh từ hoạt động kinh doanh công cụ phái sinh, vậy, việc cấp phép riêng cho nghiệp vụ khơng cần thiết Nhóm hoạt động /dịch vụ cần xin phép hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM NHTM với khách hàng Với tư cách bên tham gia giao dịch mua bán công cụ tài phái sinh, NHTM phải gánh chịu rủi ro từ giao dịch nên việc cấp phép, tra giám sát NHNN cần thiết để bảo vệ lợi ích người gửi tiền, bảo đảm an toàn thân ngân hàng ổn định hệ thống Về quy trình, điều kiện cấp phép giám sát rủi ro, NHNN cần thay đổi chế cấp phép cho việc cung cấp dịch vụ tài phái sinh cụ thể NHTM theo hướng: NHNN không cấp phép cho sản phẩm tài phái sinh NHTM, mà quy định điều kiện cần thiết để cung cấp nhóm sản phẩm tài phái sinh (trên sở đảm bảo an tồn, có sách QTRR phù hợp, có đủ lực cung cấp dịch vụ) Khi có đủ điều kiện này, TCTD thực hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh NHNN giám sát, tra việc cung cấp dịch vụ TCTD sở tuân thủ điều kiện NHNN quy định, NHNN không nên quy định cụ thể loại sản phẩm tài phái sinh mà NHTM phép cung cấp giấy phép ngân hàng, mà nên quy định chung theo nhóm dịch vụ tài phái sinh cung cấp (có thể theo tiêu chí phân loại dựa vào tài sản tài gốc công cụ phái sinh công cụ tài phái sinh dựa giao dịch ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế, tiền gửi, khoản vay, lãi suất …) Tổ chức thị trƣờng thức cơng cụ tài phái sinh, tăng cƣờng giám sát, quản lý thơng qua quy định kiểm tốn bắt buộc NHNN cần tổ chức thị trường thức cơng cụ tài phái sinh, cần có chế, sách chặt chẽ để thị trường vận hành thơng suốt Đồng thời, quan giám sát an tồn thị trường tài phải có đầy đủ thơng tin có lực tra, giám sát tốt thành viên tham gia thị trường 68 Để đảm bảo thị trường công cụ phái sinh hoạt động hiệu cần thực quy định sau: Quy định giới hạn giá mua mức phí sản phẩm phái sinh Mặt trái công cụ phái sinh tính đầu cao Các nhà đầu đầu giá lên đầu giá xuống sản phẩm phái sinh, đặc biệt sản phẩm quyền chọn Quy định giới hạn giá mua mức phí sản phẩm phái sinh nhằm khống chế nhà đầu tư đưa mức giá cao hay thấp làm cho thị trường bị xáo trộn hay bị bóp méo Nói cách khác, quy định nhằm kiểm soát nhà đầu tác động lên giá Việc kết hợp chiến lược phòng ngừa rủi ro sản phẩm phái sinh phong phú, cho phép kết hợp vừa phịng ngừa vừa tiến cơng có hội (đặc biệt định chế muốn tìm kiếm lợi nhuận) Quy định vốn chấp giao dịch công cụ tài phái sinh NHNN cần phải đưa quy định mức tài khoản ký quỹ mức trì cao mức quy định thị trường giới để bảo đảm việc tuân thủ hợp đồng có biến động cao giá, lên tới 25% hợp đồng (so với mức 5% thị trường giới) Mặc dù ngân hàng cơng ty đóng vai trị trung gian yêu cầu vốn quan trọng, chúng giúp cho hệ thống ngân hàng Việt Nam giảm bớt nguy động sẵn sàng chấp nhận rủi ro để tránh tình trạng khả tốn nhà mơi giới Quy định bắt buộc tái phòng ngừa rủi ro thị trường quốc tế Yêu cầu nhằm khống chế bắt buộc hệ thống NHTM nước không gánh chịu rủi ro từ người mua hợp đồng quyền chọn kỳ hạn Các ngân hàng trung gian, đứng thu phí người mua nước sau đem bán lại thị trường giới Mặt khác, Việt Nam cần xem xét khẩn trương tham gia vào thoả thuận giao dịch hoán đổi theo quy định quốc tế có đủ điều kiện tham gia ký hợp đồng tái bảo hiểm từ giao dịch phái sinh nước Yêu cầu mở cửa thị trường tự cho tất định chế triển khai hợp đồng phái sinh Mở cửa thị trường công cụ tài phái sinh, phủ cho phép số ngân hàng làm thí điểm Có thể nói “thí điểm” bệnh quan hoạch định sách Trong trường hợp thế, giá trị hợp lý hợp đồng phái sinh độc quyền số ngân hàng, phí chắn cao thị trường giới Tất bóp méo giá trị hợp đồng phái sinh đẩy sang phía người mua gánh chịu Tác dụng ngược độc quyền không tồn công cụ phịng ngừa rủi ro thực tế, giá phí cao làm nản lòng nhà đầu tư, họ kinh doanh rủi ro bất ổn giá thị trường thay 69 chọn cơng cụ phịng ngừa rủi ro Chính mà cần xem xét để tạo thị trường tự do, để định chế tài có đủ điều kiện cung cấp sản phẩm phái sinh Và dĩ nhiên, phải gắn liền với việc thiết lập khung quản lý chung cho định chế Thực chế giám sát thành viên tham gia thị trường việc tra trực tiếp yêu cầu đăng ký lập Báo cáo tài Đây chuẩn mực bắt buộc nhằm làm tăng tính minh bạch cho tất thành viên tham gia thị trường Tất thành viên tham gia thị trường phái sinh phải hiểu biết trước tiến hành giao dịch với nhau, tăng thêm phần minh bạch có lợi cho thị trường giao dịch Tư vấn, đào tạo cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro cho doanh nghiệp (đối tác mua, bán cơng cụ tài phái sinh với NHTM) Sản phẩm phái sinh loại sản phẩm cao cấp tương đối phức tạp Việc kết hợp sản phẩm chiến lược phòng ngừa rủi ro đa dạng khó Hiện doanh nghiệp có nhu cầu phịng ngừa rủi ro đa số họ chưa biết sử dụng công cụ Muốn cho doanh nghiệp triển khai chiến lược phòng ngừa rủi ro vai trị tư vấn vơ quan trọng, trình lâu dài với việc đào tạo thực tiễn công cụ phái sinh NHNN với NHTM vừa phải đảm nhiệm vai trị đào tạo thực tiễn vừa làm cơng tác tư vấn cho doanh nghiệp cách sử dụng chiến lược phòng ngừa tổ chức chương trình QTRR phù hợp với đặc điểm doanh nghiệp ây dựng văn hóa quản trị rủi ro cho toàn ã hội Hiện kinh tế nước ta tồn tâm lý ỷ lại liều lĩnh Đó người dân sẵn sàng gửi tiền NH có số vốn nhỏ, thường xuyên phải vay tiền thị trường liên ngân hàng để bù đắp khoản hàng ngày Khi tạo văn hóa QTRR cho tồn xã hội có cơng cụ phịng ngừa rủi ro người dân doanh nghiệp tự cứu thân họ, ví dụ Thị trường chứng khốn giảm giá người ta bán khống cổ phiếu, phịng ngừa rủi ro quyền chọn, vừa khơng ngược quy luật, vừa tạo hội kinh doanh cho cơng ty chứng khốn nhà đầu tư Đặc biệt, nước phát triển nước ta, rủi ro từ sách mang tính chiến thuật ngắn hạn để đối phó với diễn biến kinh tế phức tạp lớn, cần phải làm cho người dân biết tự bảo vệ Làm tạo tính độc lập cho sách mang tính chiến lược dài hạn nhà nước, bận tâm quy định ngắn hạn làm yên lòng dân 70 3.2.4 Đa dạng hóa loại ngoại tệ dự trữ NHNN đóng vai trị cuối hoạt động can thiệp thị trường cần thiết Vì vậy, tập trung dự trữ ngoại tệ có kế hoạch sử dụng hợp lý điều nên làm Quỹ dự trữ ngoại tệ có tác dụng thị trường liên ngân hàng đóng băng, ngoại tệ khan hiếm, lúc NHNN dùng quỹ để can thiệp Và thị trường ổn định NHNN mua vào để tăng trạng thái ngoại tệ NHNN cần có chế điều hành tỷ giá linh hoạt hơn, tạo thị trường tiền tệ phản ánh quan hệ cung cầu tiền tệ NHNN cần tiếp tục nới rộng biên độ dao động so với tỷ giá bình quân thường xuyên điều chỉnh linh hoạt biên độ cho phù hợp với thị trường Đây sở để NHTM doanh nghiệp quen dần với cơng cụ phịng chống rủi ro tỷ giá NHNN cần tăng cường vai trò thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trường mua bán ngoại tệ có tổ chức tổ chức tín dụng thành viên thị trường NHNN tham gia thị trường với tư cách người mua, người bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia 3.3 Ở góc độ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 3.3.1 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng Các NHTM cần tiến hành tăng vốn điều lệ đảm bảo tiềm lực tài thật cho ngân hàng theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP danh mục vốn pháp định TCTD, để lành mạnh hóa tài trụ vững q trình hội nhập, có chất lượng tài sản “có” NHTM cải thiện, tạo điều kiện thực mục tiêu tăng tỷ lệ vốn tự có tổng tài sản có hiệu chỉnh rủi ro đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% (theo giới 12%), 9% kể từ ngày 1/10/2010 (theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN) Các NHTM tăng cường huy động vốn thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi nghiệp vụ khác NH Tuy nhiên, khoản tiền gửi có nguồn gốc xuất phát chủ yếu từ khoản tiết kiệm người dân tiền nhàn rỗi tạm thời tổ chức kinh tế - xã hội Điều đồng nghĩa với việc nguồn vốn phân tán không gian quy mô Mặc dù vậy, nguồn huy động truyền thống quan trọng NHTM Muốn khai thác tiềm cách hiệu bền vững, NHTM cần thực giải pháp chủ yếu sau: Mở rộng mạng lưới huy động vốn ngân hàng, tạo thuận tiện tối đa cho người gửi tiền Thủ tục nhận tiền gửi phải đảm bảo nhanh gọn, xác Các thủ tục trả lãi cần đơn giản hóa, tránh tâm lý nặng nề nhân viên ngân hàng với người gửi, tạo cho người gửi tiền tâm lý tin cậy thoải mái Đáng ý nên đặt điểm huy 71 động vốn nơi trọng điểm đông dân cư Bên cạnh cần phải củng cố nâng cao chất lượng hoạt động quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch có để thực hoạt động kinh doanh đa nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng dễ dàng giao dịch với ngân hàng Giảm thiểu chi phí phụ cho việc huy động ngân hàng Chi phí huy động ngân hàng lãi trả cho người gửi tiền Việc tối thiểu hóa chi phí phụ cho phép ngân hàng có khả tăng lãi suất huy động nhằm thu hút người gửi tiền Áp dụng sách lãi suất linh hoạt phù hợp với chế lãi suất thoả thuận N NN quy định Đối với hoạt động huy động vốn, lãi suất ngân hàng chào để mua quyền sử dụng vốn người gửi tiền Vì vậy, muốn huy động nhiều vốn cần phải có mức lãi suất hấp dẫn với người có vốn nhàn rỗi Tiếp tục đại hố cơng nghệ tốn để tạo điều kiện thu hút nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng Trong lĩnh vực tốn, tốc độ tốn nhanh, góp phần thúc đẩy tốc độ chu chuyển, vật tư, hàng hố dịch vụ Đẩy mạnh cơng tác tốn qua ngân hàng, mặt ngân hàng quản lý điều hành lượng tiền mặt lưu thông để kiểm soát kiềm chế lạm phát, mặt khác thu hút nguồn vốn ngày nhiều với lãi suất thấp để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển mang lại hiệu cho ngân hàng - Động viên khuyến khích cá nhân, doanh nghiệp đẩy mạnh việc toán séc, thẻ toán, thẻ rút tiền tự động thông qua tiền gửi ngân hàng Từng bước áp dụng mở rộng thẻ toán điện tử, thẻ tốn khơng dùng tiền mặt thẻ rút tiền mặt, thẻ toán séc ngân hàng - Cung ứng đầy đủ phương tiện toán theo yêu cầu khách hàng Nâng cao chất lượng dịch vụ toán đơn vị, tổ chức kinh tế dân cư nói riêng kinh tế nói chung Phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý, hội nhập với thông lệ quốc tế làm sở thúc đẩy đại hóa cơng nghệ ngân hàng Tiếp tục đổi chế điều hành nguồn vốn theo hướng tập trung xây dựng chế điều hành linh hoạt Cơ chế điều hành nguồn vốn phải đảm bảo yêu cầu đẩy mạnh việc huy động nguồn vốn địa bàn có chi phí thấp, tập trung điều chuyển vốn cho địa bàn có khả đầu tư tín dụng an tồn Chi phí huy động vốn phải tính tốn đầy đủ, bao gồm chi phí cho thơng tin, quảng cáo, chi phí dịch vụ, v.v Vốn điều chuyển phải đảm bảo bù đắp chi phí huy động theo ngun tắc hạch tốn cơng đơn vị thành viên Tăng cường huy động nguồn vốn trung dài hạn, quản lý khoản hoán chuyển nguồn tiền Nguồn vốn doanh nghiệp tổ chức khác thường nguồn ngắn hạn Nguồn từ dân cư có nhiều thay đổi, nguồn trung hạn gia tăng thông 72 qua phát hành trái phiếu ngân hàng Huy động nguồn vốn nước phục vụ cho phát triển vừa làm tăng thu nhập cho tầng lớp dân cư, khuyến khích tiết kiệm, vừa hạn chế rủi ro phụ thuộc lớn vào dịng vốn nóng từ nước ngồi Đẩy mạnh tìm kiếm nguồn vốn khác Trong bối cảnh hoạt động ngân hàng ngày phát triển, mức độ cạnh tranh trở nên gay gắt NHTM Việt Nam ngân hàng nước hoạt động địa bàn, NHTM gặp khơng khó khăn huy động nguồn vốn chỗ, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển lớn việc tìm kiếm nguồn vốn khác ngồi vốn huy động cần thiết Sau có nguồn vốn, ngân hàng cần phân chia nguồn vốn cách hợp lí với mức độ rủi ro xảy cho nghiệp vụ ngân hàng Nếu nguồn vốn phân chia khơng hợp lí dẫn đến tình trạng thiếu hụt khoản nghiêm trọng đến phá sản 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng công cụ đo lƣờng rủi ro Để xác định mức độ rủi ro hoạt động NHTM cách xác hơn, NHTM cần phải nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro cũ tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro Chẳng hạn, việc dự báo tỷ giá, để dự đoán tăng giảm tỷ giá, NHTM cần đánh giá tình hình ngoại tệ thị trường qua hình Reuter áp dụng mơ hình dự báo tỷ giá thích hợp tìm giải pháp để ngăn ngừa rủi ro tỷ giá thích hợp Đối với hoạt động tín dụng, cần nâng cao chất lượng công cụ phục vụ cho việc đánh giá cho vay đối khách hàng cập nhật nhanh thơng tin khách hàng xác hiệu quả, ứng dụng phần mềm đại cho việc phân tích cho vay, … để từ giảm rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên lựa chọn phương pháp đại tảng sở hạ tầng chưa đủ tạo hiệu ứng ngược, làm tăng rủi ro hoạt động hệ thống NHTM rủi ro khác tiềm ẩn 3.3.3 Cần phân tích tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô Trong xu hướng phát triển thị trường dịch vụ nói chung thị trường vốn nói riêng cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế tình hình trị – xã hội, tình hình phát triển kinh tế, thay đổi luật pháp,… có tính đến tình hình quốc tế xây dựng chiến lược hoạt động ngân hàng Chỉ chấp nhận rủi ro cho phép nghiệp vụ sau phân tích chi tiết tất khía cạnh luật pháp kinh tế 3.3.4 Cần phân chia phù hợp nguồn vốn ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép thực nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Trong trình hoạt động, ngân hàng cần phải phân chia nguồn vốn cho phù hợp với mức độ rủi ro thực nghiệp vụ ngân hàng Vì khơng phân bố hợp lý nguồn vốn dẫn đến tình trạng thiếu hụt khoản nghiêm trọng đến phá sản 73 Chẳng hạn hoạt động tín dụng, cho vay nhiều khách hàng (trên 15% vốn tự có), khách hàng bị lý khơng tốn khoản nợ trên, điều dẫn đến rủi ro cho ngân hàng khoản tiền gửi đến hạn ngân hàng khách hàng khác 3.3.5 Thực minh bạch, cơng khai hóa thơng tin, đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các NHTM cần rà soát, chỉnh sửa hồn chỉnh quy trình nội hoạt động tín dụng, kinh doanh tiền tệ, ngoại hối, toán, chuyển tiền, ứng dụng công nghệ thông tin phù hợp với quy định pháp luật có liên quan Đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro Báo cáo kịp thời khó khăn, vướng mắc hoạt động kinh doanh cho NHNN để xem xét giải quyết; thực việc cung cấp thơng tin, báo cáo tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng theo thời hạn, đảm bảo xác theo quy định NHNN Trong kinh tế thị trường, với phát triển không ngừng khoa học công nghệ, đặc biệt cơng nghệ thơng tin, mà trở thành nhân tố thiếu, chi phối hoạt động ngân hàng tính phức tạp xử lí nghiệp vụ giải cách nhanh chóng mang tính hệ thống tính tồn cầu Vì áp dụng cơng nghệ tiên tiến để đại hóa hoạt động yêu cầu tất yếu trình hội nhập NHTM Việt Nam 3.3.6 Nâng cao công tác quản lý nguồn nhân lực đào tạo cán Các NHTM cần thực đồng sách, chế độ để nâng cao chất lượng cán Sử dụng hiệu nguồn nhân lực, đáp ứng yêu cầu kinh doanh; khai thác triệt để khả năng, tiềm người lao động; phát huy truyền thống văn hóa ngân hàng, tinh thần gắn bó lâu dài với ngân hàng; quản lý nguồn nhân lực theo thông lệ quốc tế đại phù hợp với điều kiện cụ thể Việt Nam Đối với công tác đào tạo, bồi dưỡng, bố trí sử dụng cán bộ, cần ý vấn đề sau: Rà soát lại trình độ cán bộ, đặc biệt cán tín dụng, trước hết phải có kiến thức chun mơn vững chắc: sâu lĩnh vực ngân hàng rộng lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan Căn vào kết rà soát, ngân hàng kiên có chế hỗ trợ yêu cầu nhân viên chưa đạt chuẩn theo chương trình đào tạo lại Với biến đổi nhanh môi trường kinh doanh, cán có chuyên môn kinh nghiệm cần đào tạo bổ sung định kỳ Mỗi cán phải chuyên sâu giỏi lĩnh vực, nắm nhiều việc Xây dựng đội ngũ chuyên gia lĩnh vực chuyên môn mũi nhọn: sản phẩm mới, công nghệ ngân hàng Phổ biến quán triệt toàn cán bộ, công nhân viên ngân hàng phưong châm: hướng tới khách hàng để phục vụ, thành công khách hàng mang lại thành cho ngân hàng 74 Phân công cán phụ trách theo dõi mảng công việc theo lĩnh vực để tạo chun mơn hố Mặt khác, xây dựng chế luân chuyển để tránh trì trệ đề phịng phát sinh mối quan hệ khơng lành mạnh với khách hàng Quy hoạch đội ngũ cán quản lý kế cận để có kế hoạch theo dõi, bồi dưỡng nhằm tạo nguồn cán bộ, đảm bảo liên tục kế thừa Cơ cấu cán phải đảm bảo hợp lý độ tuổi, kết hợp động nhạy cảm cán trẻ với kinh nghiệm cán cũ Thực sách động lực như: sách tuyển dụng, thu hút nhân tài; Chính sách sử dụng, bố trí nhân lực; sách đào tạo, bồi dưỡng nhân lực; tiền lương, tiền thưởng, có chế gắn liền thu nhập tính tự chịu trách nhiệm cán với hiệu công việc Kiên xử lý tình trạng cán ngân hàng lợi dụng quyền hạn để mưu cầu toan tính cá nhân, gây thiệt hại vật chất ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đối với ngân hàng cần có trung tâm đào tạo trang bị đại, nâng cao hiệu hoạt động sở đào tạo ngành ngân hàng Chương trình đào tạo phải thiết thực, cụ thể nhằm trau dồi, nâng cao kỹ nghiệp vụ ngân hàng Tiêu chuẩn hố đội ngũ cán làm cơng tác hội nhập quốc tế, cán trực tiếp tham gia vào trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán tra giám sát cán chuyên trách làm công tác pháp luật quốc tế, cán sử dụng vận hành công nghệ 3.3.7 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chun mơn hóa cơng tác xử lý rủi ro Về cấu quản trị rủi ro, ngân hàng thường khơng có phịng chun trách để quản lý rủi ro Hiện nhiệm vụ phòng kiểm sốt nội đảm nhận Trách nhiệm phịng kiểm soát nội giám sát việc thực quy định kinh doanh ngân hàng thực công tác quản lý rủi ro Và NHTM thiếu chế giám sát rủi ro Vì vậy, yêu cầu đặt ngân hàng cần xây dựng cho phận chuyên đảm nhiệm việc quản lý, giám sát xử lý rủi ro 3.3.8 Công tác quản trị rủi ro cho loại rủi ro 3.3.8.1 Hạn chế rủi ro tín dụng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ hạn cao khả xảy rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn Để hạn chế bớt loại rủi ro này, ngân hàng cần thực số biện pháp sau: Các NHTM cần phải kịp thời khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ kịp thời cho công tác QTRR Đưa vào áp dụng mơ hình QTRR phù 75 hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NHTM thông lệ quốc tế Áp dụng mơ hình hạn chế rủi ro tín dụng (Phụ ục 4) Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng hệ thống từ khâu thẩm định tín dụng trước định cho vay đến khách hàng hoàn tất khoản vay Vì có đánh giá tính khả thi hiệu kinh tế phương án, dự án, đánh giá khả trả nợ khách hàng Từ đó, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Các ngân hàng phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc vào thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh ngân hàng Từ xác định sách tín dụng khoa học, phù hợp quy luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết NH cần phát triển theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, đưa sách cho vay ngân hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng Tổ chức lại mơ hình quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro đảm bảo độc lập chức bán hàng, phân tích quản trị tín dụng Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro khoản vay, tài sản chấp… Để giảm rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất, cần thiết có độc lập chức mà cán tín dụng ngân hàng thực chức bán hàng (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Tổ chức lại thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ việc định đầu tư việc giám sát sau cho vay Đa dạng hóa danh mục cho vay Trong trình theo đuổi chiến lược phát triển tín dụng phù hợp với thị trường mục tiêu, cần trọng đa dạng hóa danh mục cho vay doanh nghiệp thuộc ngành, quy mơ, lãnh thổ,…vì có tương quan rủi ro tín dụng cao QTRR danh mục cho vay cần tỷ suất sinh lợi chấp nhận tỷ trọng đầu tư tối ưu vào ngành, vùng, quy mơ…có rủi ro thấp Thực trích lập dự phịng tín dụng theo mức độ rủi ro khoản vay Để hạn chế rủi ro tín dụng, nhà quản trị ngân hàng áp dụng biện pháp phòng tránh sau: - Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay - Phân chia giới hạn rủi ro: không tập trung vốn cho khách hàng mà cho nhiều người vay, nhiều ngân hàng tài trợ cho khách hàng, hay ngân hàng phân tán 76 rủi ro theo ngành nghề hoạt động kinh doanh theo xu hướng phát triển mức độ tăng trưởng ngành - Dự đốn yếu tố mơi trường kinh tế xã hội, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lạm phát, trị, tỷ giá hối đối,… Tóm lại, kinh doanh ngân hàng, việc đương đầu với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu khơng ngừng nhằm hồn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ dư nợ nợ hạn lý tưởng đặc biệt trình hội nhập quốc tế 3.3.8.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối Trong ngân hàng hoạt động kinh doanh ngoại tệ có chức cung cấp giao dịch ngoại tệ thương mại quốc tế giúp luân chuyển khoản đầu tư quốc tế, giao dịch tài quốc tế cung cấp công cụ bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho khoản thu xuất khẩu, toán nhập khẩu, khoản đầu tư hay vay ngoại tệ Như vậy, nhu cầu ngoại tệ cho doanh nghiệp phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ NHTM tiến trình hội nhập kinh tế lớn Vì vậy, để hạn chế rủi ro ngoại hối ngân hàng cần thực giải pháp sau: Ngân hàng cần phát triển sử dụng loại cơng cụ tài có khả giảm thiểu rủi ro hoạt động ngoại hối hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng giao sau, hoán đổi, quyền chọn Tuy nhiên, thực công cụ ngân hàng cần thận trọng thị trường ngoại hối Việt Nam chưa phát triển, tiền đồng chưa có khả chuyển đổi nên việc thực đồng thời hai giao dịch ngược chiều với hai khách hàng khó khăn Để hạn chế rủi ro ngoại hối ngân hàng áp dụng giải pháp cho vay loại ngoại tệ thu nợ loại ngoại tệ khác ổn định với tỷ giá ấn định trước hoạt động tín dụng Nâng cao hiệu cạnh tranh lành mạnh, nâng cao uy tín hệ thống ngân hàng việc tăng vốn hoạt động NHTM Một ngân hàng có uy tín khơng thể qua cấu tổ chức, trình độ kinh nghiệm làm việc, lợi nhuận, tỷ lệ lợi nhuận vốn tự có, tốn hạn mà cịn đánh giá qua vốn hoạt động mức vốn thấp hạn chế ngân hàng việc mở rộng nghiệp vụ việc mở rộng nghiệp vụ quyền chọn Cần đa dạng hóa loại ngoại tệ cách phịng tránh rủi ro hoạt động ngoại hối ngân hàng Việc đầu loại ngoại tệ với số lượng lớn đem 77 lại lợi nhuận lớn với xu hướng biến động tỷ giá, bên cạnh tiềm ẩn rủi ro lớn không lường hết hậu Xây dựng hạn mức kinh doanh ngoại tệ, khối lượng giao dịch, giới hạn loại tiền kinh doanh cách hợp lý linh hoạt Điều có nghĩa tùy vào tình hình thị trường nước đơn vị tiền tệ nước để đưa kế hoạch đầu tư cho hợp lý hiệu Cần xây dựng chiến lược kinh doanh ngoại tệ giai đoạn cụ thể ngày ngân hàng cần có chiến lược kinh doanh cụ thể giai đoạn định để đối phó trước biến chuyển ngày phức tạp thị trường tiền tệ giới nói chung Việt Nam nói riêng Ngân hàng ln trì cân xứng tài sản “nợ” tài sản “có” ngoại tệ nhằm trì trạng thái ngoại hối ròng mức hợp lý Ngoài biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá trên, ngân hàng cần trích lập phần lợi nhuận để làm quỹ rủi ro kinh doanh ngoại tệ, rủi ro xuất đồng thời với giao dịch mở nghĩa trạng thái ngoại tệ không cân Trích lập quỹ rủi ro 20% lợi nhuận năm kinh doanh ngoại tệ Ngoài ra, chênh lệch kỳ hạn tài sản “nợ” tài sản “có” phổ biến hệ thống ngân hàng kinh tế chuyển đổi, đặc biệt kinh tế tiền mặt mức độ đơla hóa cịn cao Việt Nam Vì vậy, để hạn chế điều này, nước chuyển đổi cần lựa chọn cho chế độ tiền tệ thích hợp, đặc biệt chế điều hành tỷ giá Bên cạnh đó, cần phải tạo lịng tin cơng chúng với đồng tệ có sách ngoại hối ổn định Mặt khác, ngân hàng, để hạn chế rủi ro kỳ hạn, đặc biệt ngoại tệ cần xác định xác mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn, để sử dụng tỷ lệ định nhằm đảm bảo an toàn cho việc đầu tư trung dài hạn ngân hàng Đồng thời xây dựng sách nhằm tạo lịng tin người gửi tiền, khuyến khích khách hàng gửi tiền với kỳ hạn dài để tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng 3.3.8.3 Hạn chế rủi ro khoản Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý, có tỷ trọng đầu tư vào chứng khốn hợp lý, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí chuyển đổi thấp Quản lý tài sản có hiệu quả, tạo tính ổn định cao để không tạo cú sốc rút tiền đồng loạt Đồng thời phải dự báo tốt nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động chuẩn bị nguồn vốn chi trả kịp thời 78 Tính tốn xác nhu cầu khoản ngân hàng để thực dự trữ hợp lý, không nên để nguồn vốn dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Điều có nghĩa nguồn vốn huy động nguồn vốn cho vay ngân hàng phải dự báo khoảng thời gian hoạch định khoản cho Ngoài ra, người quản trị khoản phải ước lượng trạng thái khoản ròng ngân hàng, thặng dư thâm hụt Tạo lập bảo hiểm tiền gửi biện pháp tạo lòng tin cho khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để bảo đảm an toàn cho ngân hàng trường hợp khách hàng đến rút tiền hàng loạt 3.3.8.4 Hạn chế rủi ro lãi suất Theo chiến lược phát triển NHTM, ngân hàng rơi vào chu kỳ lãi suất giảm, kỳ vọng khả sinh lời cao năm qua bắt đầu chững lại kết thúc, ngân hàng có quy mơ vừa nhỏ Và chu kỳ vấn đề đặt rủi ro lãi suất lớn Vì vậy, hạn chế rủi ro lãi suất cách: Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng giao sau không cân xứng tài sản “nợ” tài sản “có”, thực nghiệp vụ hốn đổi lãi suất, quyền chọn lãi suất Tuy công cụ có mặt số ngân hàng chưa triển khai mạnh ngân hàng Việt Nam mà có chi nhánh ngân hàng nước triển khai HSBC, ANZ, Citibank Sử dụng sách linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả Thực việc dự báo lãi suất, có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất cung cầu vốn tín dụng, tỷ suất lợi nhuận bình quân doanh nghiệp, tỷ lệ lạm phát dự kiến, sách tiền tệ ngân hàng trung ương thời kỳ Áp dụng biện pháp cho vay thương mại (cho vay ngắn hạn), để lãi suất thị trường có chiều hướng tăng ngân hàng kịp thời tăng lãi suất cho vay Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản “nợ” với tài sản “có” hệ số rủi ro lãi suất 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua việc phân tích rủi ro mà NHTM Việt Nam gặp phải, với định hướng phát triển hệ thống ngân hàng, thách thức trình hoạt động kinh doanh hội nhập quốc tế, NHTM Việt Nam cần phải xây dựng, hoàn thiện giải pháp cụ thể để phịng ngừa kiểm sốt rủi ro Nguyên nhân rủi ro thân ngân hàng phịng ngừa qua quy trình nghiệp vụ kỹ kiểm soát Nghiên cứu vận dụng cách linh hoạt, kịp thời hợp lý biện pháp phòng ngừa rủi ro giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Bên cạnh biện pháp nêu đứng góc độ của quan quản lý-chính phủ, góc độ NHNN góc độ NHTM Trong chương đề cập nhiều đến việc phòng ngừa rủi ro thông qua việc vận dụng công cụ phái sinh, giải pháp phát triển sản phẩm phái sinh Nếu sản phẩm phái sinh kiểm soát tốt giảm thiểu rủi ro không cho ngân hàng mà cho doanh nghiệp Xây dựng nguồn nhân lực tốt có kiến thức chun mơn, am hiểu, có đạo đức nghề nghiệp nhân tố định cho thành cơng ngân hàng nói chung cơng tác quản trị rủi ro nói riêng Ngồi ra, với vai trò định hướng, điều tiết giám sát cho tồn hệ thống NHNN cần đưa biện pháp, thông tư, định hành lang pháp lý ổn định có định hướng tương lai, giúp NHTM Việt Nam hoạt động cách an toàn, ngày vững mạnh trình hội nhập vào kinh tế khu vực kinh tế quốc tế 80 PHẦN KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng giữ vai trò quan trọng, kênh huy động điều hịa nguồn vốn kinh tế, đồng thời công cụ quan trọng việc thực sách tiền tệ quốc gia quản lý kinh tế nhà nước Sự tăng trưởng phát triển ổn định hệ thống tác động trực tiếp mạnh mẽ đến tăng trưởng toàn kinh tế Đặc biệt, không lĩnh vực sản xuất mà nhiều lĩnh vực kinh doanh thương mại điện tử, bán lẻ, chứng khốn, viễn thơng, phụ thuộc nhiều vào dịch vụ ngân hàng Cho nên, cần có bất ổn ảnh hưởng khơng nhỏ đến tồn hoạt động kinh tế đất nước Mặt khác, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro: rủi ro quy trình nghiệp vụ - rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro quản trị, rủi ro hệ thống thông tin, người, rủi ro liên quan đến khách hàng, đến đối tác khách hàng Vì thế, việc quản trị hoạt động ngân hàng nói chung đặc biệt quản trị rủi ro cho ngân hàng thương mại trọng tâm hệ thống ngân hàng thương mại không riêng Việt Nam mà giới Việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro ngân hàng thương mại xúc phương diện lý thuyết lẫn thực tiễn Do đó, cần phải nắm rõ nguyên nhân để lường trước rủi ro xác định biện pháp đối phó, khắc phục hợp lý nhằm nâng cao chất lượng quản trị khơng nằm ngồi mục đích nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Từ đó, ngân hàng thương mại có sở để phát triển cách bền vững Điều góp phần lớn thúc đẩy kinh tế nước nhà ngày thịnh vượng Song, vấn đề quản trị rủi ro lĩnh vực rộng lớn nên q trình phân tích, trình bày khơng tránh thiếu sót Trong điều kiện kinh tế nước ta nay, việc cần đến ngoại lực bên tất yếu khách quan Nhưng, hy vọng với bước hợp lý, giải pháp triển khai cách đồng bộ, cơng tác kiểm sốt quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hoàn thiện nữa, đảm bảo an ninh tài chính, tạo lực giai đoạn hội nhập quốc tế đất nước ... CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro Sự cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Hiệp ƣớc Basel quản trị rủi ro Bài học kinh nghiệm từ quản trị. ..ii 1.1.4 Quản trị rủi ro 11 1.1.5 Lợi ích quản trị rủi ro 12 1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại .14 1.3 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro ngân hàng ... tài - ngân hàng ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế Quản trị rủi ro gồm có bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt, phịng ngừa tài trợ rủi ro Nhận dạng rủi ro, điều
