TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP  - PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦANGÂN HÀNG BẢO VIỆT NĂM 2009 - 2011 GVHD : TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Nhóm thực :2 Lớp : TCDN Đêm 1– K20 Tp HCM, Tháng 05 Năm 2012 DANH SÁCH NHÓM 2 Lê Thị Ánh Tuyết Phạm Hồng Thái Phạm Văn Cường Lý Tú Quỳnh Trịnh Thị Liên Nguyễn Thị Thiện Huỳnh Thị Xuân Tiên Lê Minh Truyền Trần Bé Tý 10 Viên Thị Thanh Vân 11 Vũ Trọng Cường 12 Nguyễn Huỳnh Mỹ Ngọc 13 Hoàng Minh Phương 14 Nguyễn Thị Diễm Quỳnh 15 Hoàng Thị Diễm Châu NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN MỤC LỤC I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG BẢO VIỆT: I.1 Quá trình hình thành phát triển : Được thành lập theo giấy phép hoạt động số 328/GP-NHNN, ngày 11/12/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng TMCP Bảo Việt (BAOVIET BANK) thức trở thành thành viên trẻ tập đồn Tài - Bảo hiểm Bảo Việt hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trong năm hoạt động đầu tiên, BAO VIET Bank phát triển cung cấp đầy đủ sản phẩm truyền thống cho khách hàng doanh nghiệp : Huy động vốn, Thanh toán, Tài trợ vốn lưu động, Tài trợ thương mại, Tài trợ dự án, Bảo lãnh… BAOVIET Bank nghiên cứu, phát triển triển khai sản phẩm : Sinh lời tối ưu, Quản lý tài khoản tập trung, Bao tốn để tăng tiện ích cho khách hàng doanh nghiệp Bên cạnh công tác bán hàng, công tác hỗ trợ kinh doanh đóng vai trị quan trọng Khối ngân hàng doanh nghiệp kết hợp với khối Quản lý rủi ro đưa định hướng phát triển kinh doanh theo ngành nghề, sách lãi suất phù hợp với tình hình thị trường để tạo điều kiện cho việc triển khai tiếp cận khách hàng Sau năm hoạt động, BAOVIET Bank chủ động phát huy tối đa lợi riêng để thiết lập quan hệ đối tác với hầu hết định chế tài nước nhiều ngân hàng quốc tế Sự đời BAOVIET Bank góp phần hình thành chân kiềng vững Bảo hiểm - Ngân hàng - Chứng khoán, tạo nên sức mạnh tổng hợp, đảm bảo cho phát triển bền vững, toàn diện cho toàn hệ thống Bảo Việt Với cổ đơng sáng lập Tập đồn Bảo Việt, Tổng Công ty sữa Việt Nam (Vinamilk) Công ty Cổ phần Tập đoàn CMC số cổ đơng tổ chức có uy tín khác nước, BAOVIET BANK có nhiều điều kiện thuận lợi việc phát triển quan hệ đối tác với tổ chức kinh tế ngồi nước, ứng dụng cơng nghệ ngân hàng tiến tiến hiệu để tạo nên sức mạnh cạnh tranh cho ngân hàng, tạo tiền đề để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2015 Vốn điều lệ Ngân hàng ( tính đến ngày 31/12/2009) : 1.500.000.000.000 đồng Chi tiết vốn đầu tư cổ đông sáng lập: (ĐVT: đồng) Cổ đông sáng lập Vốn cổ phần thường Tỷ lệ (%) Tập đoàn Bảo Việt 780.000.000.000 52.00 Công ty CP Sữa Việt Nam 120.000.000.000 8.00 Cơng ty CP Tập đồn cơng nghệ CMC 148.500.000.000 9.90 Cổ đông khác 451.500.000.000 30.10 Tổng cộng 1.500.000.000.000 100.00 I.2 Các hoạt động BAOVIET Bank: Huy động nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn dài hạn từ tổ chức, cá nhân;  Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức, cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng;  Thực giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác dịch vụ ngân hàng khác NHNN cho phép  I.3 Mô hình tổ chức : Mơ hình tổ chức có ảnh hưởng quan trọng đến phát triển bền vững ngân hàng thương mại, bảo đảm điều kiện thích hợp cho tăng trưởng quản lý rủi ro Vì vậy, từ đầu BAOVIET BANK tổ chức với cấu trúc tiền tiến theo nguyên tắc sau:  Tách bạch chức "tạo doanh thu", "quản lý rủi ro" tác nghiệp cấu tổ chức;  Quản lý tập trung cao Hội sở chính, theo chi nhánh thực coi điểm bán hàng;  Hội sở phải thực mạnh với máy nhân đủ lực chế vận hành hiệu để phát huy vai trò quản lý tập trung tồn hệ thống; Hình: Mơ hình tổ chức BAOVIET BANK I.4 Mạng lưới chi nhánh Chỉ sau năm vào hoạt động, BAOVIET Bank nhanh chóng tăng trưởng quy mơ, phát triển mạng lưới hoạt động sản phẩm dịch vụ Tại Thành phố Hà Nội, BAOVIET Bank có 12phịng giao dịch, TP.HCM có 10 phòng giao dịch phòng giao dịch tỉnh thành khác I.5 Tình hình tài cơng ty Các số liệu tài tóm tắt (đơn vị triệu đồng) Chỉ tiêu Vốn điều lệ Tổng tài sản Huy động tổ chức kinh tế dân cư Cho vay tổ chức kinh tế dân cư Tỷ lệ nợ hạn Nợ xấu Tổng thu nhập họat động Tổng chi họat động Dự phịng rủi ro tín dụng Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế ROA ROE Năm 2009 1,500,000 7,269,755 3,514,340 2,255,568 0.026% 165,321 80,029 8,797 76,494 63,108 1.70% 5.10% Đến thời điểm này, BAOVIET Bank ngân hàng thương mại vào họat động muộn bối cảnh kinh tế có nhiều biến động khủng hỏang giới (bắt đầu họat động từ năm 1999).Tuy nhiên, BAOVIET Bank đạt số kết bước đầu năm vào họat động, thể qua số tiêu tài vượt so với kế họach giao HĐQT Tổng tài sản ngân hàng đạt 7.269 tỷ đồng, huy động vốn tổ chức kinh tế dân cư 3.514 tỷ đồng, dư nợ cho vay 2.255 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 76.4 tỷ đồng, ROA : 1.7%, ROE : 5.1% ( tính theo tiêu lợi nhuận trước thuế) II PHÂN TÍCH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỪ 2009-2011 Đơn vị tính: tỷ đồng STT Khoản mục Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Việt Nam Năm2009 Năm2010 Năm2011 32 122 107 195 238 223 Tiền gửi cho vay TCTD khác 3.643 4.355 3.255 Tiền, vàng gửi TCTD khác 3.081 3.828 3.063 562 529 196 (3) (1,7) (0.7) Chứng khoán kinh doanh 674 543 Chứng khoán kinh doanh 674 543 Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Dự phòng giảm giá CK kinh doanh Các công cụ TC phái sinh TS tài khác Cho vay khách hàng 2.250 5.582 6.633 Cho vay khách hàng 2.255 5.615 6.713 (5) (33) (79) 949 2.289 2.091 949 2.289 2.091 47 81 84 Tài sản cố định hữu hình 24 39 52 Nguyên giá tài sản cố định 27 49 74 Hao mòn tài sản cố định (3) (10) (22) Tài sản cố định vơ hình 24 41 32 Ngun giá tài sản cố định 29 54 57 Hao mòn tài sản cố định (5) (13) (25) 151 379 283 17 129 27 125 221 228 28 27 7.270 13.720 13.225 5.706 12.072 11.554 421 1.593 859 1.709 3.020 3.573 1.709 3.020 3.573 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá tài sản cố định Hao mòn tài sản cố định 10 Bất động sản đầu tư 11 Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản Có khác Trong đó: Lợi thương mại Dự phịng rủi ro cho tài khoản Có nội bảng khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN A Nợ phải trả Các khoản nợ phủ NHNN Việt Nam Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ TC phái sinh khoản nợ TC khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư CP TCTD khác Phát hành giấy tờ có giá 3.514 7.291 7.030 Các khoản nợ khác 62 168 92 39 95 59 23 69.010 32 Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hỗn lại phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro khác B Vốn tổ chức tín dụng 1.671 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 28 46 54 120 126 7.270 13.720 13.225 Vốn quỹ 3,7 1.648 1.500 0,5 1.563 Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Vốn đầu tư XDCB Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu ưu đãi Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/Lỗ lũy kế NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU II.1 Phân tích chung tình hình tài sản: Đơn vị: tỷ đồng CHỈ TIÊU Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Chênh lệch 2010/2009 +/% 90 281% Chênh lệch 2011/2010 +/% -15 -12% 10 ... Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng TMCP Bảo Việt (BAOVIET BANK) thức trở thành thành viên trẻ tập đồn Tài - Bảo hiểm Bảo Việt hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trong năm hoạt động... mục tài sản khác giảm xuống Nhìn chung, Tài sản Ngân hàng Bảo Việt tăng mạnh từ 7.269 tỷ đồng (năm 2009) đến 13.720 tỷ đồng (năm 2010) sụt giảm xuống 13.224 tỷ đồng (năm 2011) Điều lý giải năm 2009- 2010... -198 -9% Tài sản cố định 33 70% 5% Tài sản Có khác 227 150% -95 -25% 6,451 89% -496 -4% TỔNG TÀI SẢN Năm 2009 nói năm Ngân hàng TMCP Bảo Việt vào hoạt động.Với tổng tài sản ngày 31/12 /2009 7.269