MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA.DOC

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO AN TOÀN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA

Lời nói đầu

Công cuộc đổi mới do Đảng ta khởi xớng và lãnh đạo đợc tiến hành hơn 10 năm đem lại nhiều thành tựu to lớn đa đất nớc ta ra khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội đứng vào vị trí mới Trong cộng đồng Quốc tế và bớc vào thời kỳ đẩy mạnh hiện đại hoá, công nghiệp hoá đất nớc.

Một trong những nguyên nhân trọng yếu có ý nghĩa quyết định đem lại những thành tựu đó là có sự góp phần đáng kể của thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Dới sự lãnh đạo của Đảng tuân thủ những chính sách quản lí vĩ mô của chính phủ ngành kinh tế ngoài quốc doanh đã đạt đợc khôi phục nhanh chóng khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế thị trờng.

Hoà niềm vui trong không khí đổi mới của đất nớc, trong đó có sự góp phần không nhỏ của hệ thống Ngân hàng, ngành Ngân hàng đã từng bớc đổi mới đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế trong thời kỳ trong đó có nhu cầu của kinh tế ngoài quốc doanh.

Quán triệt theo quan điểm chủ đạo của Ngân hàng công thơng Việt Nam - Ngân hàng công thơng Đống Đa với t cách là một NHTM quốc doanh luôn xác định kinh tế ngoài quốc doanh là một "khách hàng" mang nhiều nguồn lực tiềm ẩn và đã nhanh chóng triển khai cho vay với kinh tế ngoài quốc doanh và đã thu đợc những lợi nhuận cho bản thân Ngân hàng, mang lại hiệu quả chung cho nền kinh tế.

Song trong quá trình kinh doanh và thực hiện đối với kinh tế ngoài quốc doanh Ngân hàng còn gặp nhiều vớng mắc và còn nhiều rủi ro.

Vậy câu hỏi đợc đặt ra là: làm thế nào để đảm bảo an toàn vốn hạn chế rủi ro cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh, mang lại hiệu quả cao và sử dụng đồng vốn của Ngân hàng đợc hiệu quả tối u nhất Với t cách là sinh viên ngành Ngân hàng trong thời gian thực tập tại Ngân hàng công thơng Đống Đa với sự hớng dẫn của cán bộ phòng tín dụng tôi xin mạnh dạn đợc đề cập sáng kiến của mình với đề tài.

"Một số giải pháp nhằm đảm bảo an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thơng Đống Đa".

Mong nhận đợc sự giúp đỡ góp ý của thầy cô giáo và các anh chị trong kinh doanh tín dụng.

Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề đợc chia làm 3 chơng

ơng I Tín dụng Ngân hàng và vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng

Ngân hàng.

ơng II Thực trạng về đảm bảo an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài

quốc doanh tại Ngân hàng công thơng Đống Đa.

ơng III Các giải pháp góp phần bảo đảm an toàn tín dụng đối với

KTNQD tại Ngân hàng công thơng Đống Đa.

ơng I

Tín dụng và vấn đề bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng

I Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng

1 Sự ra đời của Ngân hàng Thơng mại:

Ngân hàng Thơng mại xuất hiện trớc khi có chủ nghĩa t bản Ngân hàng đầu tiên xuất hiện trong lịch sử không phải là Ngân hàng nhà nớc (Ngân hàng phát hành) mà là Ngân hàng thơng mại Nó đợc hình thành từ những thơng nhân là nghề kinh doanh tiền tệ từ đó họ có thể chuyển từ việc chỉ làm nghề giữ hộ tiền (vàng) sang đổi tiền hộ và dần họ tiến hành cho vay mà lúc này hoạt động giữ hộ tiền và thu lệ phí chuyển sang hoạt động huy động vốn tiền tệ thu vốn nhàn rỗi trong xã hội.

Ngoài 2 nghiệp vụ huy động và cho vay các doanh nghiệp còn tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng và thu lệ phí, khi cả 3 nghiệp vụ nói trên hình thành đồng bộ thì lúc đó Ngân hàng theo đúng nghĩa là xuất hiện Sự phát triển của Ngân hàng phải liền với trình độ xã hội hoá sản xuất

ở Việt Nam Ngân hàng quốc gia Việt Nam đợc thành lập từ 5/1951 ở các vùng tự do, sau ngày miền Nam giải phóng cả nớc tồn tại 1 hệ thống Ngân hàng nhà nớc từ Trung ơng đến các chi nhánh tỉnh, thành phố và các chi điểm của Huyện Hệ thống Ngân hàng Việt Nam là hệ thống Ngân hàng 1 cấp vừa thực hiện chức năng quản lý về nhà nớc và thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng

Hoạt động của Ngân hàng theo mô hình gắn với cơ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu tất yếu làm nảy sinh nhiều nhợc điểm và tỏ ra không phù hợp với mô hình Ngân hàng hoạt động trong điều kiện kinh tế thị trờng sự nghiệp đổi mới nền kinh tế do Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ 6 (12/86) khởi xớng trong đó chủ trơng xoá bỏ cơ chế kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp thực hiện theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc thực hiện chủ trơng trên ngành Ngân hàng tiến hành thí điểm và trên cơ sở thí điểm đã đợc

tổng kết Hội đồng Bộ trởng ra nghị định số 53/HĐBT về tổ chức bộ máy Ngân hàng nhà nớc.

Phân định rõ ràng chức năng quản lý nhà nớc về tiền tệ, tín dụng và chức năng kinh doanh tiền tệ của các doanh nghiệp.

Từ tháng 9/1990 HĐNN đã ban hành 2 pháp lệnh: Pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc và pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính Trong đó pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đã định nghĩa Ngân hàng thơng mại nh sau:

"Ngân hàng Thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và các phơng tiện thanh toán ".

Nh vậy Ngân hàng thơng mại khác Ngân hàng nhà nớc Ngân hàng th-ơng mại thực hiện các chức năng kinh doanh tiền tệ của mình theo sự qui định của Ngân hàng nhà nớc cũng nh các tổ chức kinh doanh khác trong nền kinh tế - Ngân hàng thơng mại cũng tổ chức kinh doanh song đầu vào và đầu ra của Ngân hàng thơng mại đều là tiền.

Còn Ngân hàng nhà nớc, chỉ thực hiện chức năng quản lý nhà nớc đối với các Ngân hàng Thơng mại việc phát hành tiền tập trung vào Ngân hàng nhà nớc

2 Hoạt động của Ngân hàng thơng mại

Nếu nh hoạt động của Ngân hàng nhà nớc gắn với chức năng quản lý vĩ mô thì hoạt động của các Ngân hàng thơng mại lại gắn liền với chức năng kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng thơng mại phải là một doanh nghiệp.

- Có t cách pháp nhân, tự chủ về tài chính hoạt động theo nguyên tắc hạch toán kinh tế, quản trị, điều hành hoạt động dới quyền quản trị của Hội đồng quản trị và quyền điều hành của giám đốc.

- Chịu sự quản lý vĩ mô của Ngân hàng nhà nớc.

- Có quan hệ với khách hàng theo nguyên tắc tự chịu trách nhiệm về vật chất và hành chính đối với tài sản tiền vốn và cam kết giữ bí mật về số liệu và hoạt động cũ nh tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có quan hệ với tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc bình đẳng tự nguyện cũng có lợi vừa hợp tác vừa cạnh tranh với nhau trong khuôn khổ pháp luật các hoạt động chủ yếu:

1 Nghiệp vụ huy động vốn:

Là nghiệp vụ đầu tiên của các Ngân hàng thơng mại nhằm tạo nguồn vốn làm tiền đề cho vay vốn của Ngân hàng dùng để cho vay vốn gồm:

- Vốn điều lệ là vốn ban đầu khi Ngân hàng đợc thành lập vốn này, có thể do Nhà nớc cấp (nếu là Ngân hàng quốc doanh) có thể do các cổ đông góp vốn nếu là Ngân hàng thơng mại cổ phần

Qui mô hay mức vốn điều lệ của Ngân hàng thơng mại khi thành lập đ-ợc quy định.

- Vốn huy động: loại vốn này chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại, vốn đợc huy động dới hình thức tiền gửi tiền tiết kiệm (có kỳ hạn, không kỳ hạn) tiền phát hành trái phiếu, kỳ phiếu theo mức của Ngân hàng nhà nớc cho phép Trong từng thời gian nhất định Ngân hàng thơng mại đợc quyền sử dụng có thời hạn và hoàn trả cả vốn, lãi cho chủ sở hữu.

- Vốn tiếp nhận: loại vốn này gồm tài trợ, vốn đầu t phát triển, uỷ thác đầu t để cho vay, theo các chơng trình dự án xây dựng cơ bản chung của nhà nớc.

- Vốn đi vay: gồm vốn vay của Ngân hàng nhà nớc vay vốn của Ngân hàng nớc ngoài, và các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thơng mại có trách nhiệm sử dụng đúng mục đích có hiệu quả hoàn trả đúng thời hạn cả gốc và lãi.

- Nghiệp vụ cho vay vốn là nghiệp vụ thông qua đó các nguồn vốn huy động đợc đem cho vay nhằm phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội.

Tuỳ theo tiêu thức phân loại có các hình thức cho vay khác nh cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay thanh toán, cho vay dự trữ.

- Nghiệp vụ thanh toán là nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại thực hiện trên cơ sở sự uỷ nhiệm của khách hàng trong khâu thanh toán hộ, giữ hộ đòi nợ thông qua các hình thức chuyển tiền, thanh toán, chứng từ và phát hành chứng khoán.

* Các nghiệp vụ huy động, cho vay và thanh toán có mối quan hệ với nhau, cấu thành nội dung hoạt động của Ngân hàng thơng mại trong đó nghiệp vụ huy động vốn là tiền, để phát triển nghiệp vụ cho vay, đến lợt nó, việc cho vay càng mở rộng sẽ thúc đẩy nghiệp vụ huy động ngày càng tăng lên trong quá trình thực hiện 2 nghiệp vụ này dới hình thức "nợ", "có" sẽ có tác động làm tăng nghiệp vụ trung gian - nghiệp vụ thanh toán hộ khách hàng nhờ đó các khoản tiền phải trả đợc tập trung để bổ sung cho nghiệp vụ vay và huy động vốn thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển nhanh chóng "

2 Vai trò của tín dụng Ngân hàng

a Tín dụng đối với Ngân hàng

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế là tối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng - Một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài phạm vi đó Ngân hàng thu đợc lợi nhuận thông qua các hoạt động dịch vụ, cung cấp cho khách hàng nh thanh toán, t vấn nhng quan trọng nhất là hoạt động cho vay (hoạt động tín dụng)

Thật vậy, Ngân hàng với t cách là một trung gian tài chính kinh doanh trên nguyên tắc nhận tiền gửi của khách hàng (nghiệp vụ huy động vốn) dới hình thức tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi tiền trên cơ sở đó tiến hành các hoạt động cho vay dới nhiều hình thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầu vay của khách hàng Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm đợc qua hoạt động và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động là lợi nhuận thu đợc Đây cha phải là toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng, tuy nhiên, nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của Ngân hàng

Ngày nay hoạt động trong môi trờng cạnh tranh của cơ chế thị trờng hoạt động tín dụng Ngân hàng càng trở nên sôi động, đa dạng Đối với các Ngân hàng thơng mại để có thể tồn tại và phát triển trong môi trờng cạnh tranh, góp phần thúc đẩy nền kinh tế xã hội Hệ thống Ngân hàng thơng mại luôn phải tìm cách nâng cao chiến lợc tín dụng, đa dạng hoá các chất lợng dịch vụ từng bớc công nghệ hoá trong hoạt động tín dụng đảm bảo sự tồn tại của Ngân hàng trong thời kỳ mới b Vai trò tín dụng đối với nền kinh tế

Có thể nói sẽ là không tởng khi nói đến phát triển kinh tế mà không có vốn hoặc không đủ vốn hay ở một khía cạnh khác sẽ là thiếu chính xác thiếu biện chứng khi chỉ đề cập từ phía vốn đối với phát triển kinh tế bởi lẽ vốn đợc bắt nguồn từ nền kinh tế, nền kinh tế ngày càng phát triển thì càng có điều kiện tích tụ vốn nhiều hơn, phải chăng đây chính là mốc quan hệ nhân quả.

Vậy có thể nói vốn và sự phát triển kinh tế có độ chính xác hơn so với nói vốn đối với sự phát triển kinh tế.

Đối với nớc ta, tại đại hội đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khoá VII của Đảng đã chỉ rõ: " để công nghiệp hoá, hiện đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn, sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả trong đó nguồn vốn trong nớc là quyết định, nguồn vốn bên ngoài là quan trọng "

Khẳng định rằng nếu ta có quan niệm đúng về vốn thì sẽ giúp ta phát hiện đợc những tiềm năng về vốn, cũng từ đó có biện pháp khai thác và sử dụng đem lại hậu quả với mục tiêu của chúng ta là chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá thì vốn nớc ngoài sẽ tạo ra cú "huých" mạnh mẽ để nền kinh tế mau chóng cất cánh, nếu xét về vấn đề vốn nớc ngoài, trong quan hệ cung cầu thì cung vốn cho các nớc đang phát triển thấp hơn nhiều so với cầu về vốn của nớc đo Điều này cho thấy chúng ta sẽ gặp phải những đối thủ cạnh tranh rất lớn mạnh trên lĩnh vực này nếu xem xét về vốn trong quan hệ giữa vốn trong nớc và vốn nớc ngoài Thì qua thực tiễn những năm thực hiện công việc đổi mới vừa qua cho thấy mức độ "hấp thụ", vốn nớc ngoài tuỳ thuộc chủ yếu vào khả năng nguồn vốn bên trong của nền kinh tế Sự thật trên cảnh báo sẽ sai lầm nếu kỳ vọng quá lớn và nguồn vốn bên ngoài trong khi không tận lực khai thác nguồn vốn sẵn có bên trong

Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò rất lớn trong sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội chúng ta đều biết rằng muốn phát triển kinh tế thì điều trớc hết là phải có vốn (vốn = tiền) mà để có vốn bằng tiền thì phải có tổ chức có đủ thẩm quyền và chức năng huy động và tập trung đó trớc khi đem sử dụng ở bất kỳ quốc gia nào thì công việc này do hai tổ chức thực hiện:

Tổ chức Tài chính (quỹ tài chính) và tổ chức tín dụng.

Song chủ yếu vẫn là các tổ chức tín dụng Vì rằng dới đây Các Mác đã viết "Một mặt Ngân hàng là sự tập trung t bản tiền tệ của những ngời có tiền cho vay, mặt khác đó là sự tập trung các ngời đi vay" vậy tín dụng Ngân hàng đã đóng vai trò quan trọng từ buổi sơ khai đến mô hình Ngân hàng hiện đại ngày nay với khái niệm ấy đối với riêng trong lĩnh vực tín dụng đã là một vấn đề vô cùng quan trọng trong sự phát triển kinh tế, xã hội, có thể khái quát qua thực tiễn cho thấy hiệu quả mang lại của tín dụng Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng đã góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, là đòn bảy kinh tế quan trọng thúc đẩy mở rộng mối quan hệ giao lu quốc tế tác động tích cực đến nhịp độ phát triển và thúc đẩy sự cạnh tranh trong nền kinh tế thị trờng nó góp phần lớn thực hiện chiến lợc phát triển kinh tế, chống lạm phát tiền tệ và góp phần thu hẹp khoảng cách giàu nghèo.

ý nghĩa to lớn ấy của vốn của vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị tr-ờng đòi hỏi chúng ta có nhận thức đứng đắn để ý nghĩa đó trở thành hiện thực một khi vốn - tín dụng Ngân hàng thể hiện chức năng vai trò của bản thân thì chắc rằng dù trong bất kỳ lĩnh vực nào của sự nghiệp phát triển kinh tế đều đem lại những hậu quả nhất định, góp phần không nhỏ thực hiện thắng lợi đ-ờng lối công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc

3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng

Nh chúng ta đã biết Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: thanh toán, t vấn nhng quan trọng nhất là hoạt động cho vay

Tuỳ theo các tiêu thức: khác nhau và căn cứ vào đối tợng đợc cấp tín dụng mà các khoản cho vay có thể đợc phân ra thành các hình thức cho vay khác nhau nh: cho vay theo mục đích, theo hình thức bảo đảm, kỳ hạn, theo phơng pháp hoàn trả Ngoài ra còn có nhiều cách phân loại khác Việc phân

loại nh thế hoàn toàn mang tính chất tơng đối, không hề tách rời bản chất của tín dụng là hoạt động vay mợn có hoàn trả

a Cho vay theo mục đích

Cách phân loại này căn cứ vào mục đích hoặc việc sử dụng vốn vay nh cho vay bất động sản, cho vay thơng mại, công nghiệp nông nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay đối với các tổ chức tài chính, chính quyền.

b Cho vay có đảm bảo và không có đảm bảo

* Cho vay có đảm bảo

Hình thức cho vay biểu hiện bằng việc cho vay có cầm giữ các vật thế chấp cụ thể nào đó Vật thế chấp có thể gồm nhiều loại tài sản nh bất động sản, biên nhận ký gửi hàng hoá, các loại chứng khoán, vật đơn hàng hoá, sổ tiết kiệm

Yêu cầu cơ bản của vật thế chấp là dễ bảo quản, có chứng từ bảo hiểm cần thiết và phải bán đợc.

Yêu cầu món vay phải đợc bảo đảm chỉ nhằm tạo điều kiện để ngời cho vay giảm bớt mất mát trong trờng hợp ngời vay không muốn hay không trả nợ đợc Nó tạo tâm lý yên tâm cho ngời đi vay.

Tuy vậy bảo đảm không nghĩa là món nợ sẽ đa hoàn trả bởi lẽ trong tr-ờng hợp thanh lý tài sản thế chấp, tài sản thế chấp có thể bị giảm giá hoặc ép giá, điều này sẽ khiến nó không đủ vốn trả hết nợ.

* Cho vay không bảo đảm

Khác với cho vay có bảo đảm, cho vay không có bảo đảm đợc dựa trên tính liêm khiết và từ tình hình tài chính của ngời vay, lợi tức có thể có đợc trong tơng lai và tình hình trả nợ trớc đây Hình thức này thờng đợc Ngân hàng áp dụng cho các khách hàng lớn và quen thuộc của Ngân hàng trong nhiều trờng hợp còn đợc hởng lãi suất u đãi Đó thờng là các công ty có cách quản lí hiệu quả, có các sản phẩm và dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận, lợi nhuận ổn định và tình hình tài chính vững mạnh Trên thực tế nhiều khoản vay lớn nhất lại đợc thực hiện theo hình thức này.

c Cho vay theo kỳ hạn

Các khoản cho vay của Ngân hàng đợc phân theo kỳ hạn trờng hợp hợp đồng cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

Cho vay ngắn hạn: thời hạn tối đa là 12 tháng Cho vay trung hạn: thời hạn từ 1-3 năm

Cho vay dài hạn: dới 3 năm

Các khoản vay có thì hạn ngắn thờng đáp ứng nhu cầu vốn lu động của khách.

Các khoản vay trung và dài hạn thờng đợc áp dụng vào mục đích đầu t mua sắm máy móc, mở rộng phạm vi hoạt động.

d Cho vay theo phơng pháp hoàn trả:

Các khoản cho vay của Ngân hàng có thể hoàn trả 1 lần hoặc trả góp Những khoản cho vay trả 1 lần là những khoản cho vay thẳng nghĩa là hợp đồng yêu cầu trả toàn bộ một lần vào thời gian đến hạn cuối cùng.

Cho vay trả góp đòi hỏi việc hoàn trả theo định kì Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quí, hàng năm Cho vay trả góp theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời hạn thực hiện hợp đồng Nhờ vay việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với ngời vay nh trong trờng hợp toàn bộ khoản vay phải đợc trả 1 lần Đối với nhiều ngời các khoản cho vay trả góp đóng vai trò nh một phơng tiện góp qui Hình thức này đợc dành nhiều cho các món vay bất động sản và cho vay tiêu dùng.

Qua các hình thức cho vay nêu trên ta thấy rằng: Các khoản cho vay là những sản phẩm hàng hoá của Ngân hàng thơng mại trên thị trờng kinh doanh tín dụng và dịch vụ Ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển thì các nhu cầu về tín dụng càng phong phú đa dạng Ngân hàng cần phải tiếp cận và hoá nhập với đời sống kinh tế xã hội để tạo nhiều hình thức tín dụng mới đáp ứng nhu cầu của các nhà sản xuất và tầng lớp dân c.

II An toàn tín dụng Ngân hàng

Hoạt động với nguyên tắc "đi vay để cho vay" nên Ngân hàng cũng không khác bất kỳ ngành kinh doanh nào, có thể gặp rủi ro, có thể mất tiền vốn - Hoạt động Ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng rất nhiều loại

hình rủi ro Bản thân nhà quản lý và ngời lập chính sách cần phải biết đợc, hiểu đợc những rủi ro để tìm mọi cách để chế ngự nó, hạn chế đợc những đổ vỡ gây thiệt hại trớc hết là với chính bản thân Ngân hàng sau phản ứng dây chuyền là sự khủng hoảng trong cơ cấu của thành phần kinh tế trong nền kinh tế, điều này cũng mang ý nghĩa đối với ngành Ngân hàng khi đứng trong môi trờng cạnh tranh của cơ chế thị trờng.

1 Đảm bảo an toàn

Với chức năng quản lý và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng hoạt động Ngân hàng mang tính chất đặc thù riêng mà các ngành kinh tế khác không có đợc so với hoạt động kinh doanh của ngành kinh tế khác thì hoạt động Ngân hàng là hoạt động gắn liền với rủi ro vì "đầu vào" và "đầu ra" của ngành Ngân hàng Đều là tiền, ngày nay trong cơ chế thị trờng, ngành Ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế, để đáp ứng nhu cầu đó, nâng cao hiệu quả kinh doanh tăng lợi nhuận giúp Ngân hàng đứng vững trong môi trờng cạnh tranh.

Ngành Ngân hàng phải nâng cao chênh lệch hoạt động tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn cũng nh việc quản lý nguồn vốn Điều này chỉ có đợc khi Ngân hàng tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay của mình Quy trình quản lý tín dụng mang ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngành bởi vì đối với một món vay đã đợc Ngân hàng cho vay ra phải đạt yêu cầu chuẩn mực nhất định đầy đủ của an toàn tín dụng để sao cho ngành Ngân hàng đợc phép chuyển nhợng một cách dễ dàng.

- Có tính lỏng trong chuyển nhợng kèm theo chứng từ sở hữu giản đơn dễ chuyển nhợng.

- Hiện nay theo quy định của Ngân hàng nhà nớc cũng nh luật Ngân hàng và các tài chính tín dụng qui định phải có vật đảm bảo dễ xác định và có tính ổn định trong thời gian dài.

- Vật bảo đảm tín dụng (Tài sản thế chấp), phải mang tính lỏng (có thị trờng để tạo thu) để nhằm thu hồi nợ khi ngời vay không có khả năng hoàn trả.

2 Các hình thức đảm bảo an tín dụng

2.1 Nghiên cứu và nhận định khách hàng

Trên thực tế nguyên nhân thờng gặp về tổn thất tín dụng lại không phải là các Ngân hàng tìm hiểu về khách hàng mà do Ngân hàng nghiên cứu không đầy đủ về khách hàng.

Do vậy để hạn chế rủi ro, các Ngân hàng thơng mại cần phải nghiên cứu về khách hàng trên các phơng diện cụ thể:

a Năng lực pháp lý

Để tránh rủi ro Ngân hàng không nên thiết lập quan hệ với những khách hàng không có đủ năng lực pháp lý bởi vì khi có đồng vốn trong tay họ sẵn sàng thành lập các công ty "ma" không có t cách pháp nhân đề lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng Hơn nữa, hoạt động sản xuất kinh doanh của họ không đợc các cơ quan có thẩm quyền cho phép, không đợc sự công nhận của pháp luật, do đó thu nhập sẽ bấp bênh không ổn định

Do vậy: Để đảm bảo an toàn vốn, Ngân hàng chỉ quan hệ với khách hàng có đủ năng lực pháp lý Đó là những doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ngời chịu trách nhiệm quản lý, đợc quy định rõ chức năng, nhiệm vụ hoạt động Ngân hàng chỉ cho phép những ngời có thẩm quyền thay mặt cho doanh nghiệp, công ty đứng ra ký kết hợp đồng vay vốn Đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh thì Ngân hàng cũng phải xem xét ngời đứng ra xin vay có đủ t cách đại diện cho một tập thể hay không Việc Ngân hàng lựa chọn quan hệ với những khách hàng có đủ năng lực pháp lý sẽ tránh đợc tình trạng không có ngời nhận nợ trực tiếp hoặc ngời nhận nợ không đủ t cách, Ngân hàng sẽ thực sự trở thành chủ nợ và đợc pháp luật bảo đảm có quyền đòi nợ.

b Phân tích tình hình khả năng thanh toán của doanh nghiệp để xác định khả năng vay thu hồi vốn của tổ chức tín dụng.

Có nhiều chỉ tiêu và phơng pháp đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của ngời vay Thông thờng các ngân hàng có thể phân tích khả năng trả nợ của khách hàng qua các chỉ tiêu sau:

- Hệ số tài trợ là chỉ tiêu khái quát, phản ánh khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của doanh nghiệp Hệ số này đợc tính nh sau:

Nguồn vón doanh nghiệp tự có Hệ số tài trợ =

Tổng vốn doanh nghiệp hiện có

Tổng vốn doanh nghiệp hiện có gồm: nguồn vón cố định., nguồn vón lu động, nguồn vốn xây dựng cơ bản, quỹ xí nghiệp, nguồn kinh phí, thu nhập cha phân phối.

+ Tổng nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng gồm: nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp, nguồn vốn tín dụng, nguồn vốn thanh toán.

Hệ số tài trợ càng cao chứng tỏ tình hình tài chính của doanh nghiệp càng vững chắc Khi hệ số này càng giảm thấp, thì khả năng đáp ứng các khoản nợ cũng giảm đi, đồng thời khả năng rủi ro cho ngân hàng tăng lên Trên thực tế, một doanh nghiệp có hệ số tài trợ kỳ này lớn hơn hệ số tài trợ kỳ trớc và lớn hơn 0,5 là tốt.

- Tỷ suất lợi nhuận:

Tỷ suất lợi nhuận là khả năng sinh lợi của 1 đồng vốn trong năm của một doanh nghiệp Tỷ suất lợi nhuận có thể tính chung cho vốn cố định và vốn lu động, nhng cũng có thể tính riêng cho từng loại vốn nếu doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất tiền vay ngân hàng, thể hiện trong năm doanh nghiệp làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả tiền vay ngân hàng cả vốn lẫn lãi và có tích luỹ Những doanh nghiệp có tỷ xuất lợi nhuận nhỏ hơn lãi suất tiền vay ngân hàng là những doanh nghiệp có nhiều khả năng không trả nợ đợc ngân hàng Do vậy để phòng rủi ro các tổ chức tín dụng thờng không cho vay đối với các doanh nghiệp này.

Năng lực đi vay của doanh nghiệp: là khả năng của một doanh nghiệp kêu gọi xin vay vón và đợc tính bằng công thức sau:

Nguồn vốn tự có Năng lực đi vay =

Nguồn vốn thờng xuyên

Năng lực đi vay tỷ lệ thuận với nguồn vốn tự có của doanh nghiệp, nó tăng giảm ngợc chiều với tình hình nợ lần và có quan hệ mật thiết với khả

năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp Một số doanh nghiệp có khả năng tự chủ tài chính cao (hệ số tài chính lớn) thờng có năng lực đi vay lớn vì doanh nghiệp có thể đáp ứng đợc các khoản nợ khi đến hạn thanh toán Ngời ta đã tính rằng nếu doanh nghiệp có tỷ lệ này lớn hơn 2/3 thì doanh nghiệp có năng lực đi vay rất lớn Ngợc lại nếu thông số này nhỏ hơn 0,5 thì doanh nghiệp đã đạt mức bão hoà của năng lực đi vay Vì vậy, đối với những doanh nghiệp này thờng không đi vay.

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Khả năng thanh toán củ doanh nghiệp phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu Để đánh giá chính xác khả năng thanh toán của doanh nghiệp ta cần xem xét lại, phân tích chỉ tiêu sau:

+ Khả năng thanh toán chung: là chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh khái quát thanh toán của doanh nghiệp.

Khả năng thanh toán chung đợc tính nh sau:

Số tiền doanh nghiệp có thể dùng để thanh toán

Khả năng thanh toán của doanh nghiệp =

Số tiền doanh nghiệp phải thanh toán

Số tiền doanh nghiệp có thể dùng để thanh toán gồm toàn bộ số vốn bằng tiền, các khoản phải thu và thành phẩm, hàng hoá còn tồn kho (còn có những quan điểm khác nhau về nọi dung tiêu thức này).

Số tiền doanh nghiệp phải thanh toán gồm: các khoản phải trả ngời bán, ngời mua, các khoản phải trả cán bộ công nhân viên, các khoản nợ ngân hàng và tổ chức kinh tế, các khoản phải trả khác.

Nếu hệ số = 1 chứng tỏ doanh nghiệp có khả năng thanh toán, tình hình tài chính bình thờng khả quan Nhìn chung hệ số càng lớn thì khả năng thanh toán càng chắc chắn, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng dễ dàng hơn.

Ngợc lại, khi hệ số này <1 thì tình trạng tài chính của doanh nghiệp có thể xấu đi và ngân hàng không nên cho vay đối với những đối tợng này bởi vì doanh nghiệp khó có thể thanh toán đợc những khoản nợ và sẽ xuất hiện những khoản nợ quá hạn.

Trên cơ sở nhận xét chung, cần tiếp tục xem xét các chỉ tiêu bổ sung để đánh giá mức độ linh hoạt của doanh nghiệp trong việc giải quyết các khoản kinh tế + các khoản phải trả

Chỉ tiêu này ≥1 chứng tỏ doanh nghiệp có thể trang trải các khoản nợ ngắn hạn và ngợc lại.

+ Khả năng thanh toán nhanh:

Vốn bằng tiền Khả năng thanh toán nhanh =

Các khoản nợ đến hạn thanh toán Nếu doanh nghiệp có khả năng thanh toán nhanh≥ 1 thể hiện doanh nghiệp có thể thanh toán đợc bất cứ khoản nợ nào đó khi đến hạn thanh toán Đối với các doanh nghiệp này ngân hàng cho vay sẽ có sự bảo đảm chắc chắn về khả năng trả nợ.

Trên thực tế thông thờng các doanh nghiệp có tỷ lệ giữa vốn bằng tiền và các nợ phải trả 0,5 đều có khả năng thanh toán ngay cho các khoản nợ khi đến hạn.

Nh vậy thông qua các chỉ tiêu cơ bản nêu trên, cán bộ tín dụng có thể đánh giá khả năng và tình hình tài chính của ngân hàng Những doanh nghiệp có tình hình tài chính vững chắc là những doanh nghiệp có khả năng đáp ứng các khoản nợ phải trả bằng các biện pháp tài chính bình thờng, tức là có thể tự cân đối về tài chính Trong trờng hợp không tự cân đối đợc tài chính doanh nghiệp phải sử dụng biện pháp kéo dài thời gian trả nợ Khi đó doanh nghiệp rất dễ rơi vào tình trạng nợ nần dây da, ảnh hởng không tốt đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.

Thông qua các hệ số tài chính đợc xác định ở trên, ta có thể thấy bức tranh tổng quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp làm cơ sở cho các quan hệ tín dụng với ngân hàng Tuy vậy, sẽ sai lầm nếu nh quan niệm đây là căn cứ duy nhát để quyết định cho các doanh nghiệp vay vốn hay không.

Để đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng, ngân hàng còn có thể sử dụng hàng loạt các biện pháp dới đây:

2.2 Sử dụng thông tin từ bên ngoài

2.2.1 Phỏng vấn ngời xin vay:

Qua phỏng vấn ngân hàng biết thêm nhiều thông tin về ngời vay tiền, cụ thể là:

Biết rõ thêm về mục đích, yêu cầu vay vốn.

Biết rõ hơn về tính chân thật và khả năng trả nợ của ngời vay.

Biết thêm thông tin về lịch sử, xu hớng phát triển đội ngũ cán bộ nhân viên, chất lợng, sức tiêu thụ sản phẩm, thế cạnh tranh của doanh nghiệp.

2.2.2 Sổ sách theo dõi khách hàng tại ngân hàng:

Ngân hàng phải lu giữ hồ sơ của ngời gửi tiền cũng nh ngời vay tiền nếu là khách hàng cũ, sổ sách có thể cho biết tình hình chi trả của khách hàng tr-ớc đây Nếu là khách hàng mới, hồ sơ lu giữ các thông tin cần thiết.

2.2.3 Sử dụng thông tin từ cơ quan chuyên theo dõi các doanh nghiệp trong cả nớc.

Đó là những cơ quan chuyên theo dõi thông tín tín dụng của doanh nghiệp trong cả nớc Nếu ngân hàng có yêu cầu về thông tin tín dụng của doanh nghiệp trong cả nớc Nếu ngân hàng có yêu cầu về thông tin tín dụng của doanh nghiệp nào đó, cơ quan này sẽ sẵn sàng đáp ứng trên cơ sở phải chi phí.

2.2.4 Điều tra nơi hoạt động của ngời vay

Cán bộ nên thờng xuyên đến "thăm quan" trụ sở kinh doanh của ngời vay tiền Bởi vì một cán bộ tín dụng có kinh nghiệm sẽ biết đợc một cách đáng kể về mức phát triển và trình độ quản lý của một doanh nghiệp qua các

tiện nghi, không khí làm việc của doanh nghiệp Vẻ gọn gàng, trật tự thờng là dấu hiệu lành mạnh, đang ở thế cân bằng, một số bộ phận, một số lại quá rỗi có thể là do sản xuất đình trệ, hàng tồn kho quá mức, kém chất lợng là những thông tin cần quan tâm Tất cả những việc trên đây là việc thu thập và sử dụng các thông tin từ bên ngoài, các báo cáo tài chính mà ngân hàng cần quan tâm Những thông tin này rất có ích trong việc đánh giá khách hàng, giúp cho ngân hàng tránh đợc sự lựa chọn đối nghịch, ngăn ngừa rủi ro đạo đức xảy ra khi cấp tín dụng cho khách hàng.

2.3 Đa dạng hoá kết hợp với chuyên môn hoá các hoạt động nghiệp vụ và quan hệ khách hàng lâu dài.

2.3.1 Đa dạng hoá các hoạt động nghiệp vụ

Xu hớng chung phổ biến hiện nay ở tất cả các nớc kinh tế thị tờng là hình thành một hệ thống các ngân hàng thơng mại đa năng Đó là ngân hàng đợc tiến hành tất cả các nghiệp vụ về ngân hàng nh: cho vay ngắn hạn, chung và dài hạn, kinh doanh ngoại hối, các nghiệp vụ cho vay với tất cả các loại khách hàng, làm cho tất cả các dịch vụ có liên quan đến ngân hàng nh tham gia phát hành, mua bán chứng chỉ có giá, kinh doanh chứng khoán

Kinh tế học vĩ mô dã khẳng định: "Đa dạng hóa là một chiến lợc làm giảm bớt rủi ro bằng cách góp chung rủi ro của nhiều loại tài sản có mức lợi tức loại khác nhau" chính vì vậy đa dạng hoá là nguyên lý quan trọng của việc quản lý ngân hàng.

2.3.2 Vai trò của chuyên môn hoá trong ngân hàng cũng rất quan trọng đối với việc giảm tối thiểu rủi ro, bởi vì:

Chuyên môn hoá giúp ngân hàng dễ dàng sàng lọc đánh giá khách hàng, hạn chế sự không cân bằng về thông tin trên thị trờng, giảm bớt chi phí tập trung thông tin.

Chuyên môn hoá giúp ngân hàng có sự ổn định tơng đối trong các nghiệp vụ

2.3.3 Khách hàng quan hệ lâu dài:

Để vợt qua vấn đề thông tin không cân xứng ngân hàng cần có quan hệ lâu dài với khách hàng để dễ dàng nắm bắt đợc những thông tin về ngời vay

cũng nh tạo đợc điều kiện cho việc giám sát của ngân hàng đợc tốt hơn Khi cho một khách hàng quen thuộc vay, ngân hàng tốn ít thời gian hơn để xác định các thông tin về ngời vay.

Khi quan hệ lâu dài cũng giúp cho ngân hàng đối phó với những rủi ro bất ngờ mà ngay cả ngân hàng cũng không thể lờng trớc đợc vì khách hàng muốn giữ gìn quan hệ lâu dài với ngân hàng để có những u đãi trong vay vốn.

Trong thực tế không một ngân hàng nào có thể nghĩ đợc mọi sự bất ngờ khi nó viết ra những quy định hạn chế vào một hợp đồng cho vay, sẽ luôn có những hoạt động rủi ro của ngời vay tiền, cha có một quy định nào loại bỏ đ-ợc chúng cả.

Tuy nhiên nếu những ngời vay tiền muốn giữ đợc quan hệ lâu dài để có đợc những u đãi trong vay vốn thì họ sẽ có những ý muốn tránh những hoạt động có những rủi ro để ngân hàng cho anh ta vay ngay cả nếu những hạn chế về hoạt động này không đợc nêu rõ trong hợp đồng đó Giữ đợc mối quan hệ lâu dài với khách hàng là điều hết sức cần thiết góp phần hạn chế rủi ro tín dụng.

2.4 Sử dụng các đảm bảo tín dụng:

Trên thực tế: Đây là biện pháp đầu tiên các ngân hàng thơng mại áp dụng để ngăn ngừa các rui ro đối với ngời vay.

2.4.1 Sự cần thiết lập bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng là một phơng tiện tạo cho ngân hàng một sự bảo đảm rằng sẽ có một nguồn khác nữa dùng để hoàn trả hay bảo chi cho việc trả nợ ngân hàng nếu bên vay vốn mất khả năng trả nợ.

Bảo đảm tín dụng đối với các khoản cho vay của ngân hàng có thể là trực tiếp bằng ngời vay đem tài sản thế chấp cho ngân hàng hoặc gián tiếp bằng bên thứ 3 thế chấp cho để bảo lãnh cho món nợ của ngời vay.

Bất cứ một khoản cho vay nào của ngân hàng đều tính đến hiệu quả của phơng án kinh doanh, của dự án để tính đến khả năng thu nợ.

Một phơng án, một dự án tốt có cơ sở vững chắc để thực hiện có hiệu quả là điều kiện quyết định cho việc vay vốn.

Nếu chúng ta cho vay một khoản tiền tín dụng chỉ dựa vào đảm bảo tín dụng để sau đó bán vật đảm bảo tín dụng để thu để thu hồi nợ thì chúng ta chẳng bao giờ cho vay ngay từ đầu.

Tuy nhiên, mỗi khoản tín dụng đem cho khách hàng đều chứa đựng mức rủi ro nhất định do sự kiện bất ngờ gây ảnh hởng đến tình hình tài chính củ khách hàng có thể và đôi khi xảy ra biến đổi rất nhanh nên thận trọng hơn hết là cho ngời là cho ngời vay phải nắm lấy bảo đảm đó, bất cứ lúc nào với khách hàng vay vốn nào việc đảm bảo tín dụng là hợp lý, cần thiết để bảo đảm cho ngân hàng đối phó với mọi tổn thất, mỗi khi có món nợ quá hạn, khó đòi không có khả năng thanh toán.

Việc thu nhận đảm bảo tín dụng cho phép ngân hàng khẳng định rằng ngời đi vay có đủ tài sản để trả nợ, bảo đảm các rủi ro trong kinh doanh của khách hàng yêu cầu ngân hàng cho vay vốn.

2.4.2 Những yêu cầu đối với bảo đảm tín dụng

Một bảo đảm tín dụng cần có những chuẩn mực nhất định để sao cho ngân hàng đợc phép chuyển nhợng nó một cách dễ dàng, bảo chi tối đa cho số tiền cho vay một khi ngời đi vay không có khả năng trả nợ đó là:

Có thuộc tính chuyển nhợng đơng nhiên kèm theo chứng từ sở hữu đơn giản dễ chuyển nhợng, không bị ép giá, gây khó dễ (nếu khó chuyển nhợng quá trình chuyển nhợng chi phí quá nhiều, tổn thất lớn, nh toà nhà và đất đai xây ngôi nhà đó chuyển nhợng phải mất nhiều thời gian, quan nhiều cơ quan pháp lý Còn cổ phiếu lại bán ngay đợc trong thời gian thị trờng chứng khoán hoạt động.

Vật bảo đảm dễ xác định và có tính ổn định trong thời gian dài điều này sẽ liên quan đến việc tính khoản dự phòng Các khoản tiền gửi là an toàn nhất, bởi lẽ giá trị không biến động, giá trị của nó còn đợc gia tăng bởi tích luỹ, còn cổ phiếu có thể biến động mạnh theo thị tờng (lệ thuộc vào công ty phát hành nó) cho nên nhận làm bảo đảm phải tính đến khoản dự phòng lớn.

Phải có thị trờng để bán vật bảo đảm tín dụng nhằm thu hồi nợ khi ngời vay không csó khả năng trả nợ Cổ phiếu, một số tài sản thông dụng có sẵn thị trờng dễ tìm ngời mua để bán Bất động sản gắn liền bán Pải có chứng th sổ hữu để ngân hàng, nắm giữ, chứng th sở hữu không có điều kiện kèm theo gây khó khăn cho ngân hàng, tạo ra những chi phí không hợp lý.

Thế chấp cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi thực hiện đơn giản, còn đất đai, bất động sản thì hết sức phức tạp.

2.4.3 Các hình thức nhằm bảo đảm tín dụng

- Thế chấp: Là sự chuyển dịch quyền và lợi ích hợp pháp để bảo đảm cho việc thanh toán một khoản nợ Ngời đi vay gọi là ngời thế chấp ngời cho vay gọi là ngời đợc thế chấp.

Ngời thế chấp lu giữ tài sản, cổ phiếu (ngời đi vay thu về quyền sở hữu tài sản) Ngời đợc thế chấp không thu về đợc quyền sở hữu tài sản mà chỉ thu về lu giữ các chứng th sở hữu liên quan.

Quyền sở hữu tài sản và quyền sử dụng tài sản đó vẫn là của ngời thế chấp.

Chứng từ thanh toán cũng đợc bảo đảm tín dụng (nghĩa là sự chuyển nh-ợng số tiền mà bên số 3 nợ ngời đi vay) Nhng ngân hàng chỉ nhận thế chấp khi các cơ sở pháp lý đủ đảm bảo việc thanh toán các chứng từ đó, mặt khác NH phải xem xét khả năng trả nợ của bên thứ 3, thời hạn thanh toán, thủ tục thanh toán qua ngân hàng nhận thế chấp.

Hàng hoá có thể đợc nhận làm bảo đảm, nhng ngân hàng phải lu ý vì cồng kềnh không có kho, có thể lu giữ ở kho ngời thứ 3 (có hợp đồng) Ngân hàng gửi các chứng từ về quyền sở hữu, đơn, giấy chứng nhận gửi hàng tại kho, hoá đơn giao hàng và các chứng từ khác theo thông lệ kinh doanh.

Nhận thế chấp hàng hoá cần xem xét hàng hoá đó, trị giá hiện tại và t-ơng lai, có bảo hiểm không, mức độ dự phòng Hàng hoá lu giữ tại kho ngời đi vay không đợc coi là bảo đảm hợp lệ Không đợc phép chấp nhận làm đảm bảo.

Cầm cố: Cầm cố là hành vi giao nộp tải sản, các chứng từ chứng nhận quyền sở hữu đối với ngời nợ (ngời cầm cố) cho chủ nợ (ngời đợc cầm cố) để bảo đảm cho món nợ hoặc cho một nghĩa vụ bất kỳ.

Tài sản chứng từ sở hữu đợc trả cho ngời cầm cố khi nghĩa vụ đã đợc thanh toán Tài sản cầm cố, các chứng từ sở hữu do chủ nợ nắm giữ trong khi quyền sở hữu vẫn còn là con nợ Tuy nhiên, ngời đợc cầm cố đợc quyền bán khi ngời cầm cố đến hạn cam kết không trả đợc nợ.

Bảo lãnh: Bảo lãnh là sự cam kết bằng văn bản bởi một ngời gọi là "Ng-ời bảo lãnh" để chịu trách nhiệm về món nợ của ng"Ng-ời thứ hai (ng"Ng-ời vay vốn), ngời cam kết phải ký vào giấy cam kết nếu ngời vay vốn không trả nợ đợc thì ngời bảo lãnh phải chịu trách nhiệm trả nợ thay, ngân hàng phải khẳng định đợc 2 yếu tố ở ngời bảo lãnh: Khả năng và thiện ý làm việc thanh toán Đồng thời làm cho ngời bảo lãnh biết đợc và chấp nhận nghĩa vụ ghi trong giấy cam kết bảo lãnh, phải kiểm tra địa vị tài chính của ngời bảo lãnh (kể cả tr-ờng hợp dùng tài sản chung để bảo lãnh) Tín chấp: Cho vay tín chấp chỉ áp dụng đối với những khách hàng đã trở nên rất tin cậy của ngân hàng hải có số liệu thực tế để chứng minh đợc khả năng tài chính ổn định và vững chắc của khách hàng, có tài sản cố định và tài sản lu động lớn, luôn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và các món nợ khác.

Mục đích cho vay là sản xuất, kinh doanh những mặt hàng, sản phẩm hàng hoá dịch vụ đang có hiệu quả, có sự tiêu thụ trên thị trờng.

Thời hạn cho vay tín chấp không nên quá dài, tối đa chỉ nên bằng chu kỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay vốn Để hạn chế rủi ro tổng d nợ cho vay tín chấp của tất cả khách hàng ngoài quốc doanh không vợt quá 10% tổng d nợ cho vay ngân hàng trong cùng một thời điểm.

2.5 San sẻ rủi ro

Giải pháp san sẻ rủi ro nhằm phân tán rủi ro bất khả kháng khó tránh khỏi nh thiên tai, hoả hoạn các biện pháp bao gồm:

2.5.1 Tránh dồn vốn: Quán triệt hai vấn đề

Không cho vay quá nhiều để sản xuất kinh doanh một thứ sản phẩm hàng hoá đặc biệt là những hàng hoá mang tính chất không thiết yếu, nhà nớc

không khuyến khích sản xuất, nhu cầu năng lực cạnh tranh không ổn định, trong quá trình sản xuất kinh doanh sản phẩm nói trên.

2.5.2 Liên kết đầu t:

Nhằm cung cấp những khoản tín dụng lớn mà ngân hàng không đủ khả năng cho vay, khó xác định mức độ rủi ro, mạo hiểm Nhiều ngân hàng sẽ kết hợp với nhau thành nhóm, cùng xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án đầu t, các ngân hàng tham gia đầu t phải ký một hợp đồng liên kết đầu t nêu rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên.

2.5.3 Bảo hiểm tín dụng:

Là một biện pháp hết sức quan trọng nhằm dàn trải rủi ro, ở Việt Nam hình thức bảo hiểm đối với tín dụng nh sau:

Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, vì vậy những khoản tín dụng trong trờng hợp này coi nh cũng đợc bảo hiểm một cách gián tiếp.

Sử dụng biện pháp bảo lu có nghĩa là ngân hàng tự bảo hiểm thiệt hại khi gặp rủi ro tín dụng Từ đó hạn chế những hậu quả xấu có thể xảy ra và vẫn bảo đảm đợc tình hình tài chính của ngân hàng còn nếu rủi ro không xảy ra thì số tiền Quỹ dự pòng sẽ ngày càng lớn qua các năm và khả năng bù đắp lại càng lớn.

Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức Bảo hiểm chuyên nghiệp ở nớc ta hiện nay ngành Bảo hiểm cha đợc thực hiện nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng cho nên câu hỏi đặt ra là thành lập 1 tổ chức bảo hiểm tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nớc Đối tợng bảo hiểm là tất cả các khoản tín dụng đầu t ở Việt Nam.

Sự ra đời của các tổ chức bảo hiểm này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng của các ngân hàng thơng mại, công ty tài chính và HTX tín dụng.

2.6 Biện pháp xử lý những khoản cho vay có vấn đề:

Trên đây chúng ta đã phân tích các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng bằng cách phân tích các yếu tố liên quan đến tính chân thật và

Tuy nhiên sự phân tích đó không thể đạt đến mức: Ta có thể dự đoán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có đợc hoàn trả hay không?

Tính chân thật và khả năng chi trả của ngời vay có thể thay đổi khi khoản cho vay đã đợc thực hiện do nhiều nguyên nhân dẫn đến khoản cho vay có vấn đề (có khả năng đến hạn không đợc hoàn trả hoặc không bao giờ đòi đợc).

Để bù đắp những khoản cho vay không thu hồi đợc, ở tất cả các nớc luật pháp ngân hàng đều quy định: Các ngân hàng đều phải trích từ lợi nhuận thu đợc một tỷ lệ nhất định dùng để làm quỹ dự phòng và bù đắp rủi ro Quỹ này tăng đã làm ảnh hởng tới khả năng sinh lợi và quy mô hoạt động của ngân hàng.

Vì vậy, tốt nhất đối với ngân hàng là tìm ra đợc các biện pháp hữu hiệu, xử lý các khoản cho vay kho đói mà không phải bỏ vốn mình ra.

Qua thực tiễn hoạt động của các ngân hàng nớc ta và qua tài liệu tham khảo, chúng ta thấy các ngân hàng thờng sử dụng 2 phơng pháp sau:

a) Khai thác:

Là quá trình ngân hàng làm việc với ngời vay cho đến khi khoản cho vay đợc trả một phần hay toàn bộ và không dựa vào các công cụ pháp lý để ép buộc thu hồi nợ.

Các biện pháp cụ thể bao gồm:

Ngân hàng t vấn, hớng dẫn ngời đi vay theo nhiều khía cạnh nhằm tác động đế khả năng tạo ra và thu đợc lợi tức ở ngời vay Gia hạn, điều chỉnh hợp đồng cho vay để giảm quy mô hoàn trả, cấp phát thêm vốn để tăng thêm sức mạnh tài chính cho việc kinh doanh đối với ngời vay cho đến khi đảm bảo khoản tiền vay sẽ đợc chi trả.

Ngân hàng đề nghị ngời vay quản lý chặt chẽ ngân hàng quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt một số tài sản để trả nợ.

Ngân hàng đề nghị với doanh nghiệp cải tổ lại hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi hệ thống thiết bị máy móc và công nghệ

Nếu thấy rõ các nguy cơ thiệt hại, bệnh tật hoặc tai nạn, ngời vay không thể trả nợ đợc hoặc trả góp (đối với tín dụng tiêu dùng), ngân hàng có thể gia hạn hoặc điều chỉnh hợp đồng cho vay để khoản trả góp tơng quan chặc chẽ với lợi tức của ngời vay.

b Thanh lý: Là việc ngân hàng buộc ngời vay tuân theo các điều khoản

của hợp đồng cho vay, áp dụng và thực hiện tốt tất cả các biện pháp, pháp uy để thực hiện mục tiêu.

Nếu ngân hàng thấy rõ việc tổ chức khai thác là không tiện lợi, không có hy vọng thu hồi đợc nợ, biện pháp thanh lý có thể coi là cách duy nhất để xử lý các khoản vay khó đòi Tuy vậy, các ngân hàng không muốn quá trình thanh lý, vì điều đó quá tàn nhẫn đối với ngời vay hay ngời bảo lãnh và các thủ tục pháp lý rắc rối, tẻ nhạt.

Nếu là món vay có thế chấp, có thể vì lý do nào đó tài sản thế chấp không còn đủ giá trị hợp đồng tín dụng đã ghi, thanh lý, là biện pháp cuối cùng ngân hàng áp dụng đối với ngời vay để thu lại khoản nợ của mình

Các biện pháp thực hiện thanh lý thờng là:

Nếu là khoản vay có tài sản bảo đảm hoặc thế chấp, ngân hàng cùng với chuyên gia t vấn pháp luật, nhân viên thanh lý chuyên nghiệp bán đấu giá các tài sản.

Nếu là khoản cho vay không có tài sản bảo đảm, ngân hàng phải chờ đơi sự phán quyết của toà án mới có biện pháp thu hồi nh:

Nắm giữ hay bán tài sản của ngời vay, trừ lơng của họ

Nếu ngời vay không có đủ tài sản và tiền lơng cũng không đủ để trả nợ thì kết quả đòi nợ vô hiệu lực, ngời vay phải thụ án hình sự.

Nếu ngời vay chỉ là một trong số các chủ nợ và ai cũng muốn lấy lại tiền, có thế mạnh tơng đơng ngân hàng, thì một uỷ ban chủ nợ đợc thành lập, uỷ ban này sẽ tìm ra biện pháp tối u nhất nhằm thu hồi đợc nợ cho mọi thành viên nh:

Đồng ý khôi phục lại doanh nghiệp, bán các tài sản hoặc bán doanh nghiệp cho đơn vị khác theo phán quyết của toà án về sự phá sản doanh

Trên đây là một số biện pháp cơ bản nhất để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, từ khâu xét duyệt cho vay, theo dõi quá trình sử dụng tiền vay cũng nh các xử lý khi khoản vay có vấn đề Theo tôi các ngân hàng thơng mại nớc ta hiện nay cần khai thác, vận dụng triệt để các biện pháp này để ngăn ngừa hạn chế rủi ro, thu hồi đợc các khoản nợ còn tồn đọng.

ơng II

Thực trạng về đảm bảo an toàn tính dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng công thơng

đống đa

I> Đặc điểm thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

1 Phạm vi địa bàn hoạt động là một chi nhánh ngân hàng hoạt động

có hiệu quả, đợc đánh giá là một trong những đơn vị nhất nhì của toàn hệ thống Đặc biệt những năm gần đây Ngân hàng đã đạt đợc những thành tích suất sắc và năm 1998 Ngân hàng đợc thởng huân chơng lao động hạng ba về thành tích kinh doanh tín dụng tiền tệ từ năm 1990-1998.

Ngân hàng Công thơng Đống Đa có địa bàn hoạt động chủ yếu tại quận Đống Đa - một quận lớn nằm trung tâm thủ đô, quận Đống Đa gồm có 26 ph-ờng với 30 vạn dân, ngân hàng hoạt động trên địa bàn rộng lớn, đông dân c, nhiều trung tâm buôn bán lớn nên ngân hàng thờng xuyên có một số lợng đông đảo khách hàng.

Ngân hàng Công thơng Đống Đa là một ngân hàng thơng mại quốc doanh mạnh có uy tín, có cơ sở vật chất tốt Từ năm 1990 đến nay ngân hàng đợc phép mở rộng địa bàn hoạt động trên cả 5 quận nội thành và 4 huyện ngoại thành, thu hút đợc một số lợng đông đảo khách hàng trong và ngoài quận.

Từ quý II năm 2000 để kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trên địa bàn khu vực quận Thanh Xuân chi nhánh ngân hàng phụ thuộc quận Thanh Xuân đã đợc thành lập và đi vào hoạt động.

2 Đặc điểm đối tợng khách hàng

Chính sách đổi mới của Nhà nớc trong việc phát triển tất cả các thành phầ kinh tế đã khuyến khích các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh lớn mạnh và phát triển không ngừng Với chính sách lãi suất công bằng đối với tất cả các thành phần kinh tế, trong mấy năm qua Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã không ngừng mở rộng địa bàn hoạt động cũng nh đầu t vốn cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh này Kinh tế ngoài quốc doanh, đây là thị trờng đầy sôi động, mới mẻ, nhiều tjfm năng cha đợc khai thác, nhng bên cạnh đó nó cũng đầy những rủi ro và phức tạp Tuy nhiên, trong những năm qua Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã khai thác đợc thị trờng này, đầu t tín dụng vào thị trờng này rất có hiệu quả.

Kinh tế thị trờng tạo điều kiện cho những ai có năng lực, có khả năng thích ứng với thị trờng Do đó khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, trên địa bàn quận có nhiều thành phần kinh tế hoạt động đan xen lẫn nhau, cùng cạnh tranh nhau để tồn tại và phát triển Trong mấy năm qua, đợc sự quan tâm đúng mức của nhà nớc nền kinh tế ngoài quốc doanh đã có những bớc nhảy vọt tạo ra nhiều công ăn việc làm cho ngời lao động và góp phần không nhỏ vào sự tăng trởng kinh tế của toàn thành phố Nhìn chung các cơ sở tăng nhanh về số lợng song còn manh mún, mức độ tập trung cha lớn, bé nhỏ, vốn chủ yếu nằm ở dới dạng tài sản Về mặt hàng kinh doanh chủ yếu tập trung dới 3 ngành chính.

- Sản xuất, kinh doanh đồ gỗ và trang trí nội thất Đây là mặt hàng có giá trị cao, thông dụng và rất cần thiết phù hợp với sự chuyển đổi của nền kinh tế.

- Lắp ráp điện tử qua hoạt động liên doanh liên kết với nớc ngoài đã tạo cho doanh nghiệp có bớc phát triển nhanh chóng và vững chắc.

- Thơng nghiệp, dịch vụ khách sạn đây là khu vực phát triển khá mạnh mẽ của nền kinh tế ngoài quốc doanh Hầu hết các hộ nhà mặt phố đã mở cửa hàng kinh doanh, cùng với sự chuyển biến không ngừng Họ cũng biết nắm

bắt với nhu cầu của cuộc sống Tuy nhiê ncó những hộ có vốn lớn nhng cha có giá trị khác Do đặc điểm của các loại hàng này là thời gian luân chuyển chậm, vốn huy động vào kinh doanh không nhiều mà họ đi vay, chiếm dụng vốn của ngời khác dới hình thức mua bán chịu, nên nhu cầu bổ sung vốn cho ngành kinh doanh là hết sức cần thiết.

Đánh giá hiệu quả hoạt động của NHCT Đống Đa thông qua việc sử dụng vốn.

II> Tình hình cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa

Thực hiện các nghị quyết đại hội lần thứ VII và VIII trong những năm gần đây, sự can thiệp của Đảng và Chính phủ đóng vai trò là "bà đỡ" cho hệ thống ngân hàng thơng mại đã mạnh dạn mở rộng đầu t tín dụng, đa dạng hoá các thành phần kinh tế trong đó có lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh Nằm trên địa bàn trung tâm một quận có nhiều thành phần kinh tế trong đó có khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đóng và hoạt động trên địa bàn, chi nháh Ngân hàng Công thơng Đống Đa quán triệt t tởng chỉ đạo của Đảng và NHCT Việt Nam mạnh dạn đầu t cho vay đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đạt đợc hiệu quả đáng tự hào, làm thay đổi 1 phần căn bản của cơ cấu

+ Vốn cố định70120+0,71%1,8%2,15+0,35

Qua bảng ta thấy tính đến tháng 12 năm 2000 công tác cho vay đạt 1472 tỷ thì năm 2001 đx giải ngân đợc 1850 tỷ, tăng về con số tuyệt đối 378 tỷ, tăng về con số tơng đối 26% Doanh số cho vay của các DN quốc doanh năm 2001 là 1400 tỷ so với năm 2000 là 920 tỷ tng 480 tỷ con số tuyệt đối và tăng về số tơng đối là (+) 52,1% Do đó công tác cho vay kinh tế quốc doanh vẫn chiếm tỷ trọng lớn.

Đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh năm 2000 NH đã gải ngân 552 tỷ chiếm 14% về tổng nguồn vốn cho vay nhng 2001 doanh số cho vay kinh tế ngoài quốc doanh giảm xuống NH chỉ giải ngân 450 tỷ, chênh lệch (-) 18,4% và chỉ chiếm tỷ trọng 8% trong tổng số nguồn vốn Sở dĩ sự giảm về giải ngân đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là do một số nguyên chiếm 1,8% và con số tơng đối: 0,71%

Công tác thu và d nợ đợc phản ánh qua bảng sau:

Bảng 2: Công tác thu và d nợ của NHCT Đống Đa

Đvị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2000 2001 Tỷ trọng

2000 Tỷ trọng 2001 Chênh lệch

Doanh số kinh tế ngoài quốc doanh là 524 tỷ vào năm 2000 chiếm tỷ trọng 37,32% trong tổng doanh số thu nợ Năm 2001 là 510 tỷ chiếm 32,58% trong tổng doanh số thu nợ.

Kinh tế quốc doanh: năm 2000 đạt 886 tỷ chiếm 62,67% trong tổng doanh số thu nợ Đến năm 2001 là 1055 tỷ chiếm 67,41% trong tổng doanh số thu nợ.

Tổng d nợ.

Năm 2000 là 525 tỷ đến tháng 12 năm 2001 con số này lên tới 810 tỷ đã tăng 280 tỷ về số tuyệt đối và tăng về số tơng đối là 54,28%.

Kinh tế quốc doanh: Năm 2000 là 315 tỷ đến năm 2001 là 660 tỷ, năm

Nh vậy qua phân tích tình hình thu và d nợ của Ngân hàng công thơng Đống Đa ta thấy Ngân hàng công thơng Đống Đa vẫn tích cực mở rộng đầu t tín dụng đối với các thành phần kinh tế Song kinh tế ngoài quốc doanh có giảm hơn so với năm 2000, nguyên nhân giảm nh vậy là do năm 2001 trên

địa bàn khu vực Đống Đa tình hình sản xuất kinh doanh tuy vẫn ổn định song nhìn chung các doanh nghiệp vẫn gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp trớc đây đã từng sản xuất đạt hiệu quả cao thì nay hàng hoá không tiêu thụ đ-ợc Trong cạnh tranh kinh doanh dịch vụ thơng mại nhiều doanh nghiệp đạt hiệu quả thấp do nhiều nguyên nhân trong đó có nguyên nhân chủ yếu là kinh doanh bất động sản và khách sạn du lịch nhiều doanh nghiệp bị phá sản đã trở thành khách nợ của ngân hàng Tuy vậy nhng Ngân hàng công thơng Đống Đa vẫn mở rộng đầu t tín dụng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vay vốn từ quỹ tạo việc làm với lãi suất 1,2% tháng, cho vay sinh viên nhằm khuyến khích học tốt, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ nhập máy móc thiết bị, thay đổi dây truyền sản xuất Ngoài ra vốn tín dụng của Ngân hàng công thơng Đống Đa còn giúp các doanh nghiệp quốc doanh phát triển sản xuất, kinh doanh giữ vững vị trí chủ đạo trong nền kinh tế Cho các hộ t nhân, cá thể phát triển sản xuất kinh doanh giải quyết một phần việc làm cho ngời lao giảm xuống còn 4,13% Giảm về con số tuyệt đối là 0,44 tỷ con số tơng đối 9,5% Tuy nhiên nợ quá hạn trên đều có khả năng thu hồi vì theo quy định của Ngân hàng hồ sơ của các món vay đều phải có tài sản thế chấp nên Ngân hàng đã nắm và quản lý tài sản thế chấp Để thu hồi đợc nợ quá hạn Ngân hàng phải tổ chức thu nợ quá hạn bằng nhiều biện pháp tích cực phối hợp chặt chẽ với các cấp các ngành có liên quan, chính quyền địa phơng sở tại để thu nợ.