Đề tài "QUI ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TIỀN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ" QUI ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TIỀN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ DƯƠNG THU PHƯƠNG – Lớp DS32C, Đại học Luật Hà Nội Lãi suất đặc điểm lãi suất Trong hầu hết hợp đồng cho vay tiền, người vay thường phải trả thêm phần giá trị phần vốn gốc ban đầu Tỉ lệ phần trăm phần tăng thêm so với phần vốn vay ban đầu gọi lãi suất (interest rate) Lãi suất phải trả lẽ đồng tiền ngày hơm có giá đồng tiền nhận ngày mai tính đến giá trị thời gian tiền tệ Khi người cho vay chuyển quyền sử dụng tiền cho người khác có nghĩa hi sinh quyền sử dụng tiền tệ ngày hôm với hi vọng có lượng tiền lớn ngày mai Sẽ khơng có chuyển nhượng vốn khơng có phần lớn lên thêm không đủ đề bù đắp cho giá trị thời gian tiền tệ Có nhiều cách định nghĩa lãi lãi suất Theo Quy định phương pháp tính hoạch toán thu, trả lãi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Ban hành kèm theo Quyết định số 652/2001/QĐ-NHNN ngày 17-5-2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Lãi hiểu khoản tiền bên vay, huy động vốn hoăc bên thuê trả cho bên vay, đầu tư chứng khoán, gửi tiền bên cho thuê việc sử dụng vốn vay, vốn huy động tài sản cho thuê Lãi tính tốn vào số vốn, thời gian sử dụng vốn lãi suất ([1]) Cũng có định nghĩa cho rằng: lãi suất giá quyền sử dụng vốn vay thời gian định mà người sử dụng vốn phải trả cho người sở hữu vốn([2]) Theo Bách khoa toàn thư mở Wikipedia, lãi suất định nghĩa tỷ lệ tổng số tiền phải trả so với tổng số tiền vay khoảng thời gian định Lãi suất người vay phải trả để sử dụng tiền không thuộc sở hữu họ lợi tức người cho vay có việc trì hỗn chi tiêu Từ sở trên, tác giả xin đưa định nghĩa lãi suất sau: lãi suất hợp đồng vay tiền tỉ lệ định mà bên vay phải trả thêm vào số tiền vay tính theo đơn vị thời gian Lãi suất thường tính theo tuần, tháng năm bên thoả thuận pháp luật quy định Căn vào lãi suất số tiền vay thời gian vay mà bên vay phải trả số tiền định Số tiền tỉ lệ thuận với lãi suất, số tiền vay thời gian vay Trong trường hợp bên khơng có thoả thuận lãi suất hợp đồng vay tiền khơng có lãi suất Nếu bên có thoả thuận lãi suất khơng vượt q “150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước (NHNN) công bố loại cho vay tương ứng”([4]) Như vậy, bên thoả thuận lãi suất gấp hai, ba nhiều lần lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố tranh chấp xảy ra, mức lãi suất tối đa mà Tồ án chấp nhận khơng vượt q “150% mức lãi suất NHNN công bố loại cho vay tương ứng” Đặc điểm lãi suất Là cơng cụ để tính lợi nhuận nhằm thoả mãn nhu cầu vật chất tinh thần bên cho vay bên vay, lãi suất có đặc điểm sau đây: · Thứ nhất, lãi suất phát sinh chủ yếu hợp đồng vay tài sản: Qua nghiên cứu thấy lãi suất xuất hợp đồng đầu tư, cho thuê tài hợp đồng khác sở để tĩnh lãi Tuy nhiên, lãi suất chủ yếu tồn hợp đồng vay lẽ hợp đồng vay bên vay phải trả lại tài sản vay sau thời hạn định phải có tỉ lệ xác định để tính lãi tương ứng với thời hạn vay Hơn nữa, hợp đồng khác th tài chính, đầu tư sở để tính lãi cịn dựa nhiều yếu tố khác chi phí bỏ ra, cơng sức đóng góp… cịn hợp đồng vay sở để tính lãi chủ yếu lãi suất bên thoả thuận pháp luật quy định · Thứ hai, lãi suất không phát sinh cách độc lập, phát sinh thoả thuận bên sau thoả thuận số vay gốc: Bản chất lãi suất tỉ lệ định mà bên vay phải trả cho bên cho vay dựa vào số tiền vay gốc thời hạn định Do đó, khơng thể có tỉ lệ không tồn số tiền gốc mà bên thoả thuận hợp đồng vay tài sản · Thứ ba, lãi suất tính dựa số vay gốc thời hạn vay (thời gian vay): Như phân tích trên, lãi suất tỉ lệ thuận với vốn gốc thời hạn vay Do đó, tương ứng với số nợ gốc nhiều hay ít, thời hạn vay dài hay ngắn mà bên thoả thuận mức lãi suất cho phù hợp Quy định pháp luật Việt Nam lãi suất Có thể thấy Nhà nước khơng phải lúc kiểm sốt hết quan hệ pháp luật có tình trạng nhiều vi phạm pháp luật nằm ngồi vịng kiểm sốt pháp luật Điều hồn tồn dễ hiểu văn pháp luật nước ta cịn thiếu cụ thể, tính khả thi khơng cao, luật nước ta luật khung, muốn thi hành thực tế phải có Nghị định hướng dẫn thi hành Vấn đề lãi suất hợp đồng vay rơi vào tình trạng Trong BLDS 2005 quy định điều lãi suất cách trực tiếp: “Điều 476 Lãi suất Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng Trong trường hợp bên có thoả thuận việc trả lãi, không xác định rõ lãi suất có tranh chấp lãi suất áp dụng lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố tương ứng với thời hạn vay thời điểm trả nợ.” Việc quy định điều luật trực tiếp lãi suất BLDS 2005 khái quát tạo khe hở cho nhiều đối tượng “lách luật”, cố tình làm biến thái lợi dụng để kinh doanh, tổ chức thực số hình thức khơng lành mạnh Lãi suất quy định điều 476 dưng gây tranh cãi xem có nên sửa đổi hay khơng Lãi suất tự dưng trở thành mốc để suy lãi suất trần Ví dụ có thời điểm lãi suất lãi 12%/năm suy lãi suất cho vay tối đa mức 18%/năm Tức điều luật nhằm ngăn chặn tượng cho vay nặng lãi xã hội trở thành yếu tố điều tiết lãi suất hệ thống ngân hàng thống Về nguyên tắc, lãi suất cho vay cụ thể bên thoả thuận; nhiên, nhằm ngăn ngừa tượng cho vay nặng lãi tạo sở pháp lý để giải tranh chấp lãi suất trường hợp khơng có sở xác định rõ mức lãi thỏa thuận, mà pháp luật dân quy định phương thức để xác định mức lãi suất xem hợp lý tiêu chuẩn BLDS năm 1995 lựa chọn vào chế điều hành trần lãi suất Ngân hàng Nhà nước, tức mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định thời điểm loại cho vay tương ứng BLDS 1995 BLDS 2005 quy định điều lãi suất so với Bộ luật này, BLDS 2005 có thay đổi Đối với BLDS 1995 quy định “lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 50% mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại cho vay tương ứng” Thực tế cho thấy áp dụng quy định nhiều năm có nhiều bất cập khơng cịn phù hợp nữa, thay vào quy định “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” Quy định dễ hiểu hơn, thực tế hiệu sau gần bốn năm thực quy định lãi suất này, từ ngày 01/01/2006 – ngày BLDS 2005 có hiệu lực thi hành, thu kết đáng mừng Tại lại có thay đổi đó? Đó chế điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nước có nh÷ng thay đổi, chế điều hành trần lãi suất thay chế điều hành lãi suất Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 quy định: “Lãi suất lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố làm sở cho Tỉ chøc tÝn dơng (TCTD) ấn định lãi suất kinh doanh”([3]); “Ngân hàng Nhà nước xác định công bố lãi suất lãi suất tái cấp vốn”([4]) Mặc dù vậy, phải đến 02/8/2000, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 241/2000/QĐ-NHNN (có hiệu lực từ ngày 5/8/2000) thức bắt đầu thực chế điều hành lãi suất cho vay Đồng Việt Nam thay cho chế điều hành trần lãi suất cho vay Hệ là: từ thời gian trước BLDS năm 2005 có hiệu lực, rõ ràng tồn khoảng trống pháp lý có bất tương đồng Điều 473 BLDS năm 1995 với Luật Ngân hàng Nhà nước 1997 Quyết định số 241/2000/QĐ-NHNN1 tiêu chí so sánh (lãi suất trần lãi suất bản), Tồ án khơng có sở để dẫn chiếu giải tranh chấp lãi suất phát sinh thời gian Thay cho BLDS năm 1995 có hiệu lực từ ngày 01/01/2006, nội dung này, BLDS năm 2005 quy định: “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng”([5]) Đây pháp điển hoá Luật Ngân hàng Nhà nước, Quyết định sè 241/2000/QĐ-NHNN1 vào BLDS cách hợp lý tất yếu Như vậy, sở tồn tiêu chí so sánh BLDS năm 2005 giải hợp lý, lời văn điều luật lại phát sinh vấn đề khác, khác mức lãi suất thoả thuận tối đa phép (bị khống chế) quy định tương ứng hai Bộ luật dân Vấn đề đặt cho cần thống cách hiểu cách tính tốn mức lãi suất cho vay tối đa BLDS năm 2005 để không phạm luật? Hay nói cách khác, với quy định ta cần quan niệm giá trị 150% phần vượt so với lãi suất tỷ lệ so sánh tuý chúng với – lãi suất thoả thuận với lãi suất bản? Theo LuËt s Trương Thanh Đức([6]), «ng xác định theo cách: so sánh tỷ lệ tuý mức lãi suất thoả thuận với lãi suất giới hạn luật định 150% (mức lãi suất thoả thuận tối đa phép = lãi suất x 150%), ví dụ: lãi suất 1% lãi suất cho vay tối đa khơng vượt 150% mức 1,5% (= 1% x 150%) Với cách thể lời văn điều luật BLDS ln đưa đến cho người đọc quan niệm giống Luật sư Trương Thanh Đức Nhưng từ nhng bn khon có sơ sở, Luật s Đỗ Hồng Th¸i lại cã cách hiểu khác tinh thần nội dung đích thực điều luật này([7]): · Theo quy định BLDS năm 1995 (Khoản 1, Điều 473) mức lãi suất thoả thuận tối đa khơng vượt 50% (của lãi suất trần NHNN quy định loại cho vay tương ứng) Trong thực tiễn áp dụng pháp luật suốt thời gian qua ngưỡng 50% hiểu vận dụng quán: lãi suất thoả thuận không vượt giới hạn nhiều gấp rưỡi, nghĩa phần vượt phải 50% (và xác định theo công thức: mức lãi suất thoả thuận tối đa phép = lãi suất trần + lãi suất trần x 50%) Hiển nhiên phi lý xem ngưỡng 50% phân nửa (của lãi suất trần NHNN quy định) không lẽ pháp luật lại buộc thoả thuận dân xã hội (bao gồm hoạt động cho vay ngân hàng) thoả thuận mức lãi suất vay tối đa nửa mức lãi suất trần NHNN quy định (= lãi suất trần x 50%), thực tiễn giao lưu dân việc giải tranh chấp dân Tồ án khơng diễn dịch theo ý tứ Có lẽ nội dung này, cần thừa nhận lý giải rõ ràng thực tiễn áp dụng thực thi BLDS năm 1995 Tuy nhiên, dường có điều bất ổn, phải thực tiễn áp dụng luật với ý đồ nhà làm luật cách diễn đạt điều luật số 473 lại hàm chứa thiếu sót chưa phản ánh tinh thần ấy? · Đến BLDS năm 2005, khoản 1, Điều 476, ngưỡng tối đa phép lãi suất vay thoả thuận nêu có chỉnh lý – thay giá trị 50% giá trị 150% và: - Với lập luận cách hiểu tinh thần thực tiễn thi hành BLDS năm 1995 nên ta cần quán cách xác định ngưỡng tiếp tục vào giá trị phần vượt quá, mức lãi suất 1% mức lãi suất tối đa phép thoả thuận 2,5% (= 1% + 1% x 150%), phần vượt 1,5%, tức 150% mức lãi suất 1% (nghĩa tiếp tục xác lập theo công thức: mức lãi suất thoả thuận tối đa phép = lãi suất + lãi suất x 150%) Hay nói cách khác, BLDS năm 2005 nâng giá trị tỷ lệ xác định mức tối đa lãi suất thoả thuận phép, so với BLDS năm 1995 (đồng thời thay đổi đối tượng so sánh lãi suất trần lãi suất bản) Nh vËy LuËt s Đỗ Hồng Thái đà không đồng tình với cách tính Luật s Trơng Thanh Đức - Nhng cũn cú khả khác: phải lời văn khoản 1, Điều 473, BLDS năm 1995 không chuyển tải ý đồ nhà làm luật (thay phải xác định giá trị tỷ lệ cần so sánh trực tiếp mức lãi suất đối tượng cần quan tâm với khơng thể bóc tách phần vượt để so sánh – nghĩa phải lấy giá trị 150% 50%), để giải bất cập mà BLDS năm 2005 câu chữ “tưởng như” nâng số giá trị % mức ngưỡng tối đa, song nội dung thực tế không tăng mà đơn giản trả lại tỷ lệ % cần so sánh với hợp lý ý tứ lời văn điều luật, theo đó: “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất bản…”([8]) hiểu tính tốn cơng thức: mức lãi suất thoả thuận tối đa = lãi suất x 150% Như vậy, Đ476 BLDS năm 2005 ẩn chứa điều chưa rõ rµng vµ cần có giải thích kịp thời Quốc hội, trước hết hướng dẫn áp dụng pháp luật liên ngành quan tư pháp trung ương vấn đề nêu Đối với Luật sư Luu Trường Hận([9]), ông đưa cách hiểu tương tự Luật sư Đỗ Hồng Thái: theo BLDS năm 1995 Gọi A: lãi suất Ngân hàng nhà nước quy định, mức lãi suất cho vay bên thỏa thuận không vượt 50% A (nghĩa ngoµi mức lãi suất A Ngân hàng phép cho vay vượt mức lãi suất không vượt 50% lãi suất bản, tức lãi suất cho vay tối đa mà Ngân hàng áp dụng = A + A x 50%) Ta có: A + A x 50% = A (1+50%) = A(100%+50%) = A x 150% = A x 1,5 lần (để chuyển số đơn vị, ta đổi: = 100%) Tại thông tư số 01 – TT/LT ngày 19/6/1997 Liên tịch Tòa án nhân dân Tối cao – Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao – Bộ Tư Pháp – Bộ tài Chính: Hướng dẫn việc xét xử thi hành án tài sản hướng dẫn theo cách tính trên, sau: Nếu mức lãi suất bên thoả thuận vượt 50% lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng thời điểm vay, tồ án áp dụng khoản Điều 473 Bộ luật dân buộc bên vay phải trả lãi 150% mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng([10]) Ví dụ: C vay D 10.000.000 đồng vào ngày 30/12/1995 với thời hạn vay tháng với lãi suất 4%/tháng Hàng tháng C phải trả lãi cho D Tháng 7/1996 C ngừng trả lãi cho D Do đòi nhiều lần không được, nên tháng 11/1996 D khởi kiện yêu cầu án buộc bên C phải trả nợ gốc lãi cho D Khi giải vụ kiện này, án buộc C trả cho D tiền nợ gốc 10.000.000 đồng tiền lãi theo cách tính sau: - Thời điểm C vay D tháng 12 – 1995 Theo Quyết định số 381-QĐ/NH1 ngày 28 – 12 – 1995 lãi suất cao loại vay trung hạn dài hạn 1,7%/tháng Như án chấp nhận mức lãi suất hợp đồng vay nợ 2,55%/tháng (1,7% + 1,7% x 50% = 2,55%/tháng) Nay BLDS 2005 sửa đổi Khỏan Điều 473 BLDS 1995 sau: “Lãi suất vay bên thỏa thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng nhà nước công bố loại cho vay tương ứng”([11]) Để dễ nhận thấy khác biệt hai Điều luật, ta lập bảng so sánh, đối chiếu: Khoản Điều 473 BLDS 1995 Qui định: “Lãi suất vay bên thỏa Khoản Điều 476 BLDS 2005 Qui định: “Lãi suất vay bên thỏa thuận không vượt 50% thuận không vượt 150% lãi suất cao (nay lãi suất bản) lãi suất Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước quy định(công bố) đối công bố loại cho vay tương với loại cho vay tương ứng” ứng” Ví dụ: Thời điểm C vay D tháng 12-1995 Ví dụ: Thời điểm C vay D tháng 03-2008 Theo Quyết định số 381-QĐ/NH1 ngày 28- Theo Quyết định số 479-QĐ/NHNN ngày 12-1995 lãi suất cao loại vay 29/02/2008 lãi suất cao trung hạn dài hạn 1,7%/tháng Như 8,75%/năm Như Toà án chấp nhận án chấp nhận mức lãi suất hợp mức lãi suất hợp đồng vay nợ đồng vay nợ 2,55%/tháng (1,7% + 1,7% 21,875%/năm (8,75% + 8,75% x 150% = x 50% = 2,55%/tháng) Từ Ví dụ trên, áp 21,875/năm) Từ Ví dụ trên, áp dụng to¸n dụng to¸n học ta có cơng thức tính lãi suất học ta có cơng thức tính lãi suất cho vay cho vay, sau: Gọi A: lãi suất bản; sau: Gọi A: Lãi suất bản; B: Lãi suất B: Lãi suất cho vay tối đa Ta có: B = A + cho vay tối đa Ta có: B= A + A x 150% = A x 50% = A (1+50%) [Qui đổi 1=100%] = A (1+150%) [Qui đổi 1=100%] = A A (100%+50%) = A x 150% hay B= A x 1,5 (100%+150%) = A x 250% hay B = A x 2,5 lần Tóm lại: Theo BLDS 1995, mức lãi suất bên thoả thuận vượt 50% lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng thời điểm vay, án áp dụng khoản Điều 473 BLDS1995 buộc bên vay phải trả lãi 150% mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng lần Theo BLDS 2005, mức lãi suất bên thoả thuận vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại vay tương ứng thời điểm vay, tồ án áp dụng khoản Điều BLDS 2005 buộc bên vay phải trả lãi 250% mức lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại vay tương ứng Như với cách hiểu tính tốn ta có: Gọi A: Lãi suất Ngân hàng nhà nước cơng bố, lãi suất cho vay Ngân hàng không vượt quá: A + A x 150% = A (1+150%) = A (100%+150%) = A x 250% = A x 2,5 lần Như mức lãi suất NHNN công bố 8,75%/năm mức lãi suất cho vay ngân hàng không vượt quá: 8,75% x 250% = 21,875%/năm Nếu ngân hàng cho vay mức 21,875%/năm (hay 1,82%/tháng) phạm luật Đây quan điểm luật sư nhà chuyên môn mà quan điểm đánh giá cao sở để hệ học tập Một điều luật dẫn đến nhiều cách hiểu khác với cách hiểu tơi thiết nghĩ hiểu nội dung điều 476 BLDS 2005 quy định lãi suất không vượt 250% lãi suất khơng ổn Vì quy định chẳng khác khuyến khích cho vay nặng lãi Một đòi hỏi thiết cần phải giải thích luật cách rõ ràng, cụ thể để trách tình trạng có quan điểm khác nhau([12]) Các hợp đồng dân ln mang tính chất “thoả thuận bên” nhiên pháp luật hạn chế quyền người cho vay hợp đồng vay tiền có lãi suất cách “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” Nhưng “quy định quy định”, khơng có chế tài áp dụng việc đưa quy định không mang lại kết ý muốn Nếu có chế tài áp dụng việc quy định lãi suất chế tài hành chính, trách nhiệm dân bồi thường thiệt hại khoản tiền mà bên vay chứng minh việc vay với lãi suất vượt qua mức quy định pháp luật bên cho vay gây thiệt hại cho Hơn nữa, nhu cầu vay người vay thường trường hợp cấp bách cần thiết, việc tuyên bố hợp đồng vơ hiệu Tồ án đơi làm ảnh hưởng đến công việc người vay Cần phải có quy định chế tài cụ thể để hạn chế tình hình Việc quy định lãi suất cao không gây ảnh hưởng cho kinh tế mà cịn ảnh hưởng đến bên cho vay Khi lãi suất bên cho vay cao khiến doanh nghiệp, cá nhân… (bên vay) khơng vay dẫn đến tình trạng tiền bị đọng lại không phát huy giá trị sinh lời Doanh nghiệp vay tiền để đầu tư với mức lãi suất cao dự tính việc đầu tư khơng có lãi nên doanh nghiệp khơng vay đương nhiên Còn cá nhân, họ cần tiền để đầu tư, vay để chi trả cho cơng việc hay để đảm bảo cho sống hàng ngày… lãi suất cao khiến người khơng có khả trả gốc lẫn lãi nên họ “không dám” vay Và nguồn tiền Ngân hàng, nguồn tiền dự trữ nhân dân không đem lại hiệu mà cịn gây khó khăn cho doanh nghiệp, cá nhân… muốn vay Việc quy định lãi suất thấp so với phát triển tốc độ tăng trưởng kinh tế không ổn Việc quy định lãi suất thấp áp dụng cho đối tượng ưu tiên mà pháp luật quy định mặt chung phải phù hợp với nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất (lạm phát hay giảm phát, kinh tế phát triển hay chậm phát triển…) Lãi suất thấp làm giảm hiệu đồng tiền, làm giảm phát triển kinh tế, làm giảm nguồn thu bên cho vay Nhìn cách khách quan, lãi suất thấp có lợi trước mắt cho bên vay Nhưng lợi trước mắt mục tiêu mà Nhà nước hướng tới Như vậy, việc quy định lãi suất cao hay thấp không mang lại hiệu Nhà nước tính tốn để pháp luật có quy định hợp lý khơng làm giảm hiệu giá trị đồng tiền mang lại không ảnh hưởng đến quyền lợi bên tham gia hợp đồng vay, đem lại phát triển bền vững lâu dài cho kinh tế Hơn thấy bất cập thiếu chặt chẽ thể chỗ: lãi suất quy định BLDS 2005 phải ≤ (nhỏ bằng) 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng Trong trường hợp A cho B vay với lãi suất 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố thời gian năm hết năm B chưa trả cho A, lúc phát sinh lãi suất hạn lãi suất tính nào? Nếu A B có thoả thuận mức lãi suất hạn mức lãi suất lại vượt 150% mức lãi suất Ngân hàng Nhà nước cơng bố (vì lãi suất hạn mà A B thoả thuận 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước) lúc hậu sao? Việc áp dụng Điều 476 BLDS 2005 có thực hiệu quả? Nếu trường hợp A B không thoả thuận lãi suất q hạn việc tính lãi suất theo quy định pháp luật, tức ≤ (nhỏ bằng) 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố, việc phân loại lãi suất hạn lãi suất q hạn khơng cịn ý nghĩa cách tính lãi suất hạn lãi suất hạn Hiện nay, lãi suất huy động vốn tiền đồng số ngân hàng bắt đầu cán đích 10%, lãi suất giữ nguyên 7% trần cho vay tối đa không q 10,5%/năm Bằng phép tính đơn giản nhận khơng có lý để ngân hàng đẩy lãi suất lên để gánh lấy thua lỗ, trừ lâm vào tình gặp khó khăn khoản Thật ra, nguyên nhân số ngân hàng chuyển hướng mạnh sang cho vay tiêu dùng theo chế lãi suất thỏa thuận, với mức lãi suất bình quân từ 12-15%/năm, chênh lệch đầu – đầu vào lên đến 4-5 điểm phần trăm/năm, tỷ lệ thực hấp dẫn biết tín dụng trì chênh lệch khoảng 3,5 điểm phần trăm/năm tạm yên tâm tài Việc điều hành thơng qua chế “hai giá”, vừa trì lãi suất trần vừa áp dụng lãi suất thỏa thuận, tưởng chừng lối tài hợp lý cho ngân hàng thương mại, vơ hình trung nắn dịng chảy tín dụng ngày trở nên bất cập Do sức hấp dẫn chênh lệch lãi suất, vốn tín dụng tất yếu chảy dồn vào kênh tiêu dùng, đáng kể bất động sản chứng khoán Mặc dù Ngân hàng Nhà nước khẳng định dư nợ cho vay chứng khoán bất động sản hạch tốn sổ sách nhìn chung chưa có biến động lớn vượt tầm kiểm sốt, ý kiến đáng lưu ý nhiều nhà quan sát cho thị trường chứng khoán thời gian qua nóng lên bất thường phần lớn tiếp sức nhanh mạnh từ luồng tiền ngân hàng Hiện tại, NHNN tổ chức lấy ý kiến góp ý vào Dự thảo Luật NHNN Việt Nam (sửa đổi) Dự thảo Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi) Một điểm mà luật đưa TCTD khách hàng tự thỏa thuận mức lãi suất Việc thỏa thuận lãi suất khiến việc huy động vốn dễ Dự thảo Luật Ngân hàng Nhà Nước Dự thảo Luật Các tổ chức tín dụng thức trình Quốc hội thông qua vào năm 2010 Dự thảo Luật Các TCTD sửa đổi gồm 10 chương, 164 điều Nhận nhiều ý kiến đồng tình trao quyền cho TCTD khách hàng thỏa thuận mức lãi suất hoạt động ngân hàng, không phụ thuộc vào quy định Bộ luật Dân chất hoạt động kinh doanh ngân hàng TCTD khác chất với hoạt động cho vay quan hệ dân thông thường Đặc biệt, việc áp dụng trần lãi suất làm cho lãi suất thị trường liên ngân hàng khơng phản ánh đầy đủ tình trạng tốn ngân hàng, qua vơ hiệu hóa tín hiệu quan trọng để điều hành sách tiền tệ… Như chiếu theo Khoản Điều 476 BLDS 2005 “Lãi suất cho vay bên thỏa thuận không vượt 150% lãi suất NHNN công bố loại cho vay tương ứng” nhiều Ngân hàng vi phạm luật lãi suất NHNN công bố 7%/năm tức lãi suất cho vay không vượt 10,5%/năm Dường như, thời gian qua nắm điểm yếu này, Ngân hàng nâng lãi suất, ký hợp đồng phạm luật mà không e ngại Luật sư Nguyễn Sa Linh([13]) khẳng định: “Nếu tranh chấp lãi suất đưa Tịa, hợp đồng có lãi suất cao 150% lãi suất bị tuyên vô hiệu phạm luật khách vay có quyền trả với lãi suất 150% lãi bản” Còn Luật sưNguyễn Thanh Lương([14]) phân tích “dù hợp đồng có điều khoản không tiết lộ điều khoản cho bên thứ 3, luật quy định số quan có thẩm quyền phép biết Tịa án nằm số Cịn việc ngân hàng cho lãi sở tự nguyện thỏa thuận vi phạm Điều 476 Bộ luật Dân sự” Một vấn đề cần quan tâm tượng Ngân hàng cho vay với điều kiện vơ lý Ví dụ: muốn vay 10.000.000 đồng (mười triệu đồng) để đầu tư phải thoả mãn điều kiện có 10 héc ta (ha) đất khơng phải trả lãi suất cao vay Nhưng hộ dân có tới 10 đất Tác giả cho không nên quy định hạn mức mà điều kiện cho vay cần phụ thuộc nhiều yếu tố Vì hộ dân có 1, sào vay 1, triệu đồng không đủ để đầu tư Hơn nữa, mảnh đất “1, sào” lại có tiềm phát triển quy định ngân hàng lại gián tiếp làm ảnh hưởng đến kinh tế Nếu chấp nhận vay người dân phải chấp nhận lãi suất cao “ngút trời” Các ngân hàng vin vào điều kiện vô lý để tiến hành cho vay nặng lãi Dư luận chờ quan có thẩm quyền giải toán “cho vay nặng lãi” ngân hàng Một số khuyến nghị Để góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật lãi suất hợp đồng vay tiền, dựa vào thực trạng nhận xét nêu tác giả xin mạnh dạn đưa số kiến nghị sau đây: Thứ nhất, Bộ luật dân cần có quy định rõ khái niệm lãi suất loại lãi suất Việc quy định pháp luật cịn bất cập chỗ vơ tình đồng lãi suất hạn lãi suất hạn, cần có điều chỉnh Như biết lãi suất không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố, tính lãi suất q hạn tính nào? Nếu áp dụng lãi suất hạn nhỏ 150% lãi suất chẳng khác khẳng định hai loại lãi suất khơng có khác Vậy tính lãi suất hạn sau: Lãi suất hạn = 150% lãi suất hạn Lưu ý lãi suất hạn không vượt 150% lãi suất (để phù hợp với điều 476 – BLDS 2005) Ví dụ: A cho B vay 1.000.000 đồng thời hạn năm với lãi suất 10%/năm (lãi suất thời điểm Ngân hàng Nhà nước công bố 7%/năm) Sau năm kể từ ngày hợp đồng giao kết, B phải trả cho A 1.000.000 đồng (gốc) cộng với khoản lãi là: 100.000 đồng Nhưng năm sau B trả tiền cho A, lúc phát sinh lãi suất hạn, số tiền gốc lãi suất hạn, A cịn nhận lãi q hạn năm chậm trả B Hai bên thoả thuận mức lãi suất hạn 150% lãi suất hạn tức khoản tiền 150.000 đồng x năm = 300.000 đồng Nếu lãi suất hạn 10.5%/năm (150% lãi suất (7%) Ngân hàng Nhà nước công bố), tính lãi suất hạn áp dụng cách tính nhỏ 150% lãi suất khơng ổn, lúc lãi suất hạn lãi suất hạn Có nghĩa là: A cho B vay 1.000.000 đồng, lãi suất 10,5%/năm thời hạn năm Sau năm B phải trả cho A 105.000 đồng tiền lãi cho A Nhưng sau năm B chưa trả, lúc phát sinh lãi suất hạn áp dụng công thức: Lãi suất hạn = 150% lãi suất hạn lúc lãi suất hạn lớn lãi suất bản: Lãi suất hạn = 150%/năm x 10.5%/năm = 15.75%/năm Do vậy, BLDS cần bổ sung thêm khái niệm lãi suất loại lãi suất sau: Lãi suất hợp đồng vay tiền tỉ lệ định mà bên vay phải trả thêm vào số tiền vay tính theo đơn vị thời gian Lãi suất hạn tỷ lệ định mà bên vay phải trả cho bên cho vay tính số tiền vay tương ứng với thời hạn mà bên thoả thuận Lãi suất hạn tỉ lệ phần trăm tính nợ gốc mà bên vay phải trả cho bên cho vay tương ứng với thời gian chậm trả Để không gây mâu thuẫn quy định, văn quy phạm pháp luật thiết phải rõ: - Lãi suất lãi suất NHNN công bố loại cho vay tương ứng; - Lãi suất hạn mà Ngân hàng thương mại, TCTD hình thức chơi họ, hụi, biêu, phường chọn khơng vượt 150% lãi suất bản; - Lãi suất hạn không vượt 150% lãi suất hạn Thứ hai, việc xử lí hậu hợp đồng vay tiền vi phạm quy định lãi suất: số hợp đồng vay tiền có hiệu lực việc thoả thuận lãi suất vượt quy định cho phép Nhà nước bên cho vay khơng nên tun bố hợp đồng vơ hiệu Trong trường hợp này, để bảo vệ quyền lợi cho bên Toà án áp dụng quy định lại lãi suất chuẩn hợp lí thời điểm hợp đồng vay tiền hợp đồng cho vay tiền tiếp tục có hiệu lực Cũng cần phải cân nhắc điều kiện có hiệu lực hợp đồng dự liệu “những trường hợp khác pháp luật quy định” để không gây mâu thuẫn Bộ luật dân Thứ ba, vấn đề hụi, họ, biêu, phường: thấy việc quy định lãi suất hợp đồng vay cần thiết, thực kinh tế trị giá đồng tiền có biến đổi khơng ngừng Làm để quy định mức lãi suất đem lại lợi nhuận cho người cho vay đem lại khả đầu tư có hiệu việc vay lãi người vay để họ có khả trả nợ, trả lãi đem lại lợi nhuận Trên thực tế, lúc hợp đồng vay tiền đảm bảo đầy đủ giá trị pháp lí Hơn hình thức cho vay biến thái thành hình thức tiêu cực Trong nhân dân, hình thức họ, hụi, biêu, phường diễn phổ biến mang tích chất giúp đỡ sản xuất, kinh doanh, sinh hoạt… Tuy nhiên khơng phải lúc hình thức cho vay lành mạnh xã hội ngày nay, tệ nạn xã hội diễn ngày phức tạp Hơn để định nghĩa cách rõ ràng họ, hụi, biêu, phường khó Có nhiều người cho bốn hình thức cho vay nhân dân có chất Với ý kiến Ông Hà Đức Lệnh – Đại biểu quốc hội cho hụi họ chất không giống nhau: "Họ mang tính chất tương trợ, khơng tính lãi Cịn hụi cho vay với lãi suất cao, dễ phát sinh tiêu cực, ảnh hưởng lớn tới xã hội, đường dây hụi đổ bể" Ông Lệnh nhiều đại biểu trí Nhà nước cần quản lý hụi cách khống chế mức lãi suất cho vay, vượt q giới hạn quy định có chế tài xử lý Theo quan điểm tác giả, bốn hình thức thoả thuận có lãi suất Bởi chất hợp đồng vay tiền mà nhờ chất phân biệt dễ dàng với hợp đồng khác lãi suất Hợp đồng vay tiền có lãi suất thể đặc điểm “đền bù” hợp đồng dân Ví dụ đường dây hụi ngày: Vay 30.000 đồng ngày, trả lãi 500 đồng/ngày, sau tháng phải trả vốn lãi 45.000 đồng (tương đương lãi suất 100%) Nhưng thực tế có nhiều trường hợp chơi hụi với hình thức cho vay lãi cao: 200%, 300%… chí cịn cao Vì nhà nước cần quản lý hụi, khơng thể khơng quản cấm, biến hụi trở thành xấu xa Theo tác giả, hình thức cho vay nhân dân: họ, hụi, biêu, phường cần phải kiểm soát sát Các chủ họ, hụi, biêu, phường (nhà cái) cần phải đăng kí cho phép quan có thẩm quyền phép hoạt động Làm để kiểm soát hoạt động hình thức Thơng thường việc quy định lãi suất hình thức cho vay khó kiểm soát hầu hết trái với quy định Điều 476 – BLDS 2005 Các hình thức cho vay thường quy định mức lãi suất cao, cho vay với mục đích tương trợ giúp đỡ lẫn áp dụng mức lãi suất phù hợp với pháp luật Đảng Nhà nước ta khuyến khích, tình hình với khan đồng tiền ngân hàng tổ chức tín dụng đơi khơng xoay sở kịp cần phải có hình thức cho vay khác để đảm bảo nhu cầu người dân Tuy nhiên thực tế nhà lại lợi dụng tình hình để hoạt động cho vay nặng lãi Hơn có số chủ hụi huy động góp vốn với lãi suất cao sau “ơm tiền bỏ chạy” để người góp vốn khơng biết tìm đâu để thấy tiền Việc chơi họ, hụi, biêu, phường coi hình thức kinh doanh nên việc đăng kí hoạt động với quan Nhà nước có thẩm quyền cần thiết, không giúp Nhà nước quản lý giao dịch dân mà đảm bảo quyền lợi cho nhân dân Thứ tư, sách lãi suất: Có thể nói lãi suất ngân hàng Nhà nước tăng cao việc cho vay tiền cá nhân có quy định mức lãi suất cao làm giảm nhu cầu đầu tư Nhu cầu đầu tư lượng tiền nắm giữ nhằm quản lý tài sản cách linh hoạt có hiệu hai góc độ: tối đa hố lợi nhuận an tồn Nói cách khác, cơng chúng nắm giữ tiền với tư cách công cụ đầu tư mà phương tiện để trao đổi Mức sinh lời tiền tệ thấp so với hình thức đầu tư khác Mặc dù loại hình đầu tư tốt mức sinh lời âm mà loại hình đầu tư mang lại Tỷ lệ sinh lời công cụ đầu tư giai đoạn tổng tỷ lệ lãi suất tỷ lệ tăng giá; mức sinh lời từ lãi suất ln lớn tỉ lệ biến động giá số âm Trong chừng mực thiệt hại từ mức giá biến động vượt lợi nhuận mang lại từ lãi suất tỉ lệ sinh lời công cụ đầu tư số âm Việc đầu tư vừa phải mang lại lợi nhuận, vừa phải an toàn Với mức lãi suất cao, người vay khó có khả cáng đáng được gốc lẫn lãi Hệ xảy người, cơng ty… vay vay nhiều để đầu tư có quy mơ Ngược lại, với lãi suất q thấp, người dân không gửi tiền dẫn đến hoạt động Ngân hàng hiệu quả, ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Chính vậy, ban hành sách lãi suất phù hợp kích thích hoạt động cho vay tài sản nói chung vay tền nói riêng có tác động không nhot tới phát triển ổn định kinh tế – xã hội Thứ năm, cần nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ đội ngũ cán ngân hàng nói riêng nâng cao hiểu biết pháp luật người dân nói chung: biến đổi đồng tiền khan số thời điểm thời gian qua tạo hội cho đối tượng cho vay nặng lãi vượt nhiều lần so với quy định Nhà nước Trên thực tế, Ngân hàng có lúc khơng có đủ tiền vay đưa lí để tạo khó khăn cho người vay? Chính phủ đưa gói giải pháp để hỗ trợ cho người nghèo việc tiếp cận gói giải pháp tới người dân cịn khó khăn Người dân khơng chạm tới hỗ trợ Nhà nước, may tiếp cận chế cho vay tiền Ngân hàng đặc biệt tổ chức tín dụng vùng sâu, vùng xa gây khó khăn cho người vay Từ nguyên nhân trên, người có nhu cầu vay, để tránh “phiền phức”, họ không vay Ngân hàng hay tổ chức tín dụng mà vay người “dư dật” cải có nhu cầu cho vay để thoả mãn nhu cầu vật chất mình, biến đổi bất thường giá trị đồng tiền việc vay khó khăn Ngân hàng khiến cho người cho vay cố tình nâng lãi suất Một đòi hỏi thiết Nhà nước cần đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường kiểm sốt hợp đồng vay tiền Thứ sáu, sửa đổi Điều 474 476 Bộ Luật dân theo phương án([15]): Phương án 1: Ủy ban Thường vụ Quốc hội giải thích Điều 474 Điều 476 Bộ Luật dân theo hướng “Lãi suất vay bên thỏa thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố”, quy định không điều chỉnh quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng hoạt động theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng Phương án 2: Chỉnh sửa Điều 474 Điều 476 Bộ Luật dân theo hướng quy định không áp dụng tổ chức tín dụng Theo tác giả quan làm luật nên sửa Bộ Luật dân theo phương án để đáp ứng kịp thời cho tình hình kinh tế với kinh tế đa dạng, động nhiều thách thức, chậm ngày gây ách tắc cứng nhắc hoạt động ngân hàng, không đáp ứng yêu cầu đa dạng kinh tế, giai đoạn ®ang suy thoái khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu mang lại Nếu chọn phương án 2, nhiều thời gian để sửa đổi luật nên Uỷ ban thường vụ Quốc hội giải thích luật theo tác giả phương án tối ưu Về lâu dài, để hợp lý quy định điều 476 không áp dụng hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm giảm bớt khó khăn cho ngân hàng thương mại đảm bảo phù hợp với chủ trương tự hoá lãi suất mà Ngân hàng Nhà nước phấn đấu Thứ bảy, vấn đề tranh cãi có nên nâng trần lãi suất? Quy định pháp luật hành điều 476 BLDS 2005 nhằm điều chỉnh quan hệ xã hội vay, cho vay vốn giao dịch dân sự, nhằm ngăn chặn cho vay nặng lãi, mang tính bóc lột khơng phù hợp với chất Nhà nước ta Trong bối cảnh lạm phát nay, cần tính đến nhà sản xuất khơng có vốn họ vay vay với lãi cao khơng đủ sức trả nợ phá sản, lại ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế Tác giả cho rằng, tạm thời Nhà nước nên giữ nguyên quy định điều 476 việc thay đổi lãi suất cần phải cân đối lợi ích nhằm chống cho vay nặng lãi, suy giảm kinh tế… đặc biệt cần phải phù hợp với hoàn cảnh kinh tế xã hội Đồng thời kết hợp hài hoà với việc giải thích luật Uỷ ban thường vụ Quốc hội vấn đề điều 476 BLDS 2005 không điều chỉnh quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng hoạt động theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng Khi kinh tế vào ổn định, lạm phát phi mã chấm dứt, kinh tế phát triển… nghĩ đến việc nâng trần lãi suất Chú thích: Điều 2, Quy định phương pháp tính hoạch tốn thu, trả lãi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Ban hành kèm theo Quyết định số 652/2001/QĐ-NHNN ngày 17/5/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Học viện ngân hàng, Giáo trình Lí thuyết tiền tệ ngân hàng (2005), Nxb Thống kê, tr.63 Học viện ngân hàng, Giáo trình Lí thuyết tiền tệ ngân hàng (2005), Nxb Thống kê, tr.98 Khoản 12 Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1997 Điều 18 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1997 Khỏan Điều 476 BLDS năm 2005 Luật sư Trương Thanh Đức chủ tịch công ty luật BASICO, nguồn VnEconomy.com.vn Nguồn Khoản Điều 476 BLDS nam 2005 ... ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TIỀN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ DƯƠNG THU PHƯƠNG – Lớp DS32C, Đại học Luật Hà Nội Lãi suất đặc điểm lãi suất Trong hầu hết hợp đồng cho vay. .. thoả thuận pháp luật quy định Căn vào lãi suất số tiền vay thời gian vay mà bên vay phải trả số tiền định Số tiền tỉ lệ thuận với lãi suất, số tiền vay thời gian vay Trong trường hợp bên khơng... thấy lãi suất xuất hợp đồng đầu tư, cho thuê tài hợp đồng khác sở để tĩnh lãi Tuy nhiên, lãi suất chủ yếu tồn hợp đồng vay lẽ hợp đồng vay bên vay phải trả lại tài sản vay sau thời hạn định phải