TR KHOA MÔN: QUẢ HOẠT ĐỘ NGÂN H THỰC TR DỤ Giảng viên: PGS. TS. Trầ n Huy Ho TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ& QUẢN TRỊKINH DOA BÀI TẬP NHÓM QUẢN TRỊNGÂN HÀNG – QTRR TÀI TÊN ĐỀTÀI T ĐỘNG MUA BÁN NỢ TẠ GÂN HÀNG THƯƠNG MẠ TRẠNG VÀ KHẢ NĂNG DỤNG TẠI VIỆT NAM Học viên thực hiện: Hoàng 1. Nguyễ n Thành D ũ 2. Võ Đ ặ ng Phư ơ ng 3. Nguyễ n Trung Hiế Lớ p: CH Kinh tế Tà Khóa: 18 Cần Thơ - 9/2012 THƠ OANH TÀI CHÍNH Ợ TẠI CÁC G MẠI NĂNG ỨNG M c hiện: D ũ – 2611014 ng Duy – 2611020 Hiế u – 2611032 ế Tài chính ngân hàng MỤC LỤC A. GIỚ I THIỆ U .1 B. NỘ I DUNG .2 I. LÝ THUYẾ T MUA BÁN NỢ .2 1. Sự hình thành củ a thị trư ờ ng mua bán nợ 2 1.1. Khái niệ m .2 1.2. Sự ra đ ờ i củ a thị trư ờ ng mua bán nợ .2 1.3. Đ ố i tư ợ ng áp dụ ng .3 1.4. Vai trò củ a thị trư ờ ng mua bán nợ trong hệ thố ng tài chính .3 1.5 Nguyên tắ c mua, bán nợ .3 2. Nợ xấ u và các biệ n pháp xử lý nợ xấ u củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i .4 2.1 Khái niệ m nợ xấ u 4 2.3 Ả nh hư ở ng củ a nợ xấ u đ ế n hoạ t đ ộ ng củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i 5 2.4 Các hư ớ ng xử lý nợ xấ u củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i 6 3. Các nhân tố ả nh hư ở ng đ ế n hiệ u quả nghiệ p vụ mua, bán nợ .6 3.1 Quy đ ị nh củ a pháp luậ t, củ a Ngân hàng Nhà nư ớ c và củ a các Ngân hàng thư ơ ng mạ i 6 3.2 Thự c trạ ng các khoả n nợ .7 3.3 Sự minh bạ ch củ a thông tin 8 II. TỔ NG QUAN VÀ THỰ C TRẠ NG THỊ TRƯ Ờ NG MUA BÁN NỢ .9 1. Thị trư ờ ng mua bán nợ thế giớ i .9 2. Thị trư ờ ng mua bán nợ trong nư ớ c 12 2.1. Thự c trạ ng thị trư ờ ng mua bán nợ .12 2.2. Đ ề xuấ t ra đ ờ i công ty mua bán nợ và hoàn thiệ n các quy trình thủ tụ c mua bán nợ 13 III. NHẬ N XÉT, Đ ÁNH GIÁ VIỆ C MUA BÁN NỢ CỦ A CÁC NGÂN HÀNG THƯ Ơ NG MẠ I VIỆ T NAM .16 1. Thuậ n lợ i 16 2. Khó khă n 16 3. Khả nă ng ứ ng dụ ng vào Việ t Nam .17 C. KẾ T LUẬ N .19 TÀI LIỆ U THAM KHẢ O .20 Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 1 A. GIỚI THIỆU Trên th ế giớ i có nhiề u n ư ớ c đ ã áp dụ ng việ c mua bán nợ giữ a các tổ chứ c, không ch ỉ riêng Mỹ mà Nhậ t, Hàn Qu ố c, Trung Quố c… các quố c gia trên đ ã gi ả i quyế t rấ t thành công. Tuy nhiên, m ỗ i quố c gia áp dụ ng mộ t số biệ n p háp khác nhau. M ộ t số qu ố c gia sử dụ ng ngân sách đ ể mua lạ i nợ xấ u , thậ m chí còn chấ p nhậ n mấ t đ i mộ t số ti ề n đ ể giả i quyế t, xoá nợ . C òn nhữ ng khoả n nợ có thể mua, bán thu hồ i vố n thì họ ch ấ p nhậ n lỗ mộ t phầ n nào đ ó. Đ ây là mộ t vấ n đ ề mà Việ t Nam cầ n phả i h ọ c tậ p kinh nghi ệ m. N ợ xấ u tạ i Việ t Nam tính đ ế n tháng 06/2012 trên 256.000 t ỷ đ ồ ng (S ố liệ u NHNN Vi ệ t Nam) như ng đ ó ch ỉ là giá tr ị đ ư ợ c ghi theo sổ sách, còn giá trị thự c vẫ n còn là m ộ t vấ n đ ề cầ n phả i đ ánh giá lạ i. R ấ t nhiề u khoả n nợ vư ớ ng mắ c do đ ị nh giá tài s ả n quá cao, do nhữ ng phứ c tạ p liên quan đ ế n vấ n đ ề thủ tụ c. Đ ặ c biệ t ở Việ t Nam lạ i xuấ t hiệ n nhiề u trư ờ ng hợ p mộ t tài sả n củ a mộ t công ty đ ư ợ c thế chấ p tạ i nhiề u ngân hàng và đ ang trong th ế tranh chấ p. Và đ ể giả i quyế t vấ n đ ề tr ên, các tổ chứ c mu a bán n ợ c ầ n ph ả i phân loạ i ra, nh ữ ng khoả n nợ có thể mua và sau đ ó có thể bán đ ư ợ c nh ằ m tránh nhữ ng khoả n nợ sau khi mua xong không th ể bán đ ư ợ c. Khi nh ữ ng t ài sả n mua rồ i thì không bán đ ư ợ c bu ộ c Nhà nư ớ c phả i chấ p nhậ n hy sinh mộ t phầ n nào đ ó đ ể giả i quy ế t. Đ ề tài sẽ phân tích cách làm c ủ a Việ t Nam đ ố i vớ i hoạ t đ ộ ng mua bán nợ tạ i các ngân h àng thư ơ ng mạ i (NHTM), từ đ ó đ ư a ra thự c trạ ng và khả nă n g ứ ng dụ ng việ c mua bán này vào Vi ệ t Nam . Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 2 B. NỘI DUNG I. LÝ THUYẾT MUA BÁN NỢ 1. S ự hình thành của thị trư ờng mua bán nợ 1.1. Khái ni ệm Mua, bán n ợ là việ c chuyể n như ợ ng mộ t phầ n hoặ c toàn bộ khoả n nợ trên cơ sở h ợ p đ ồ ng mua, bán nợ , trong đ ó b ên bán nợ chuyể n giao quyề n chủ nợ tư ơ ng ứ ng cho bên mua n ợ và nhậ n thanh toán từ bên mua nợ . 1.2. S ự ra đời của thị t rư ờng mua bán nợ Trong th ờ i đ ạ i ngày nay, kinh doanh ngày mộ t phát triể n kéo theo sự đ a dạ ng c ũ ng như mứ c đ ộ phứ c tạ p củ a mố i quan hệ Ngân hàng - Ngư ờ i vay Không mộ t doanh nghi ệ p nào tránh khỏ i nhữ ng khoả n nợ phát sinh, và đ iề u này đ ã trở thành mộ t yế u tố t ấ t nhiên trong các hoạ t đ ộ ng kinh doanh thư ờ ng nhậ t củ a doanh nghiệ p. Nhiề u Ngân hàng đ ang phả i đ ố i mặ t vớ i mứ c đ ộ rủ i ro tín dụ ng rấ t cao, trong đ ó r ủ i ro về tổ n thấ t nợ khó đ òi là mộ t trong nhữ ng nhân tố cầ n đ ư ợ c kiể m soát chặ t chẽ . Không ít trư ờ ng hợ p , t ổ n thấ t do các khoả n nợ bị "ngâm" củ a các Ngân h àng liên tụ c gia tă ng, làm suy gi ả m nă ng lự c cạ nh tranh, thậ m chí dẫ n tớ i nguy cơ phá sả n. Trong b ố i cả nh khó khă n n ày, nghiệ p vụ mua bán nợ trở thành vị cứ u tinh khi nó có th ể giả i quyế t đ ư ợ c tình trạ ng b ế tắ c về nợ nầ n, giúp Ngân h àng thu hồ i vố n đ ể hoạ t đ ộ ng. Th ư ờ ng thì trư ớ c nhữ ng khoả n nợ xấ u khó có khả nă ng thu hồ i đ ư ợ c vố n đ a số thư ờ ng nghĩ rằ ng sẽ bị mấ t trắ ng khoả n tiề n này, may ra thì cũ ng chỉ thu hồ i đ ư ợ c mộ t chút như ng không đ áng k ể . Vậ y nh ư ng n h ữ ng khoả n nợ đ ó lạ i đ ang trở th ành nhữ ng cơ h ộ i làm ă n củ a mộ t loạ i hình kinh doanh đ ặ c biệ t: Mua bán nợ . Trong m ộ t nề n kinh tế đ ầ y cạ nh tranh, việ c các Ngân h àng gặ p phả i nhữ ng khoả n n ợ xấ u khó đ òi đ ang diễ n ra nhiề u hơ n. Nhữ ng khoả n nợ xấ u đ ó sẽ là mộ t v ế t đ en trên b ả ng cân đ ố i kế toán củ a các Ngân h àng. Việ c mấ t vố n dư ờ ng như đ ã cầ m chắ c trong tay. V ậ y như ng nhờ nghiệ p vụ bán nợ , các Ngân hàng đ ã có thể thoát khỏ i gánh nặ ng này v ớ i việ c thu hồ i lạ i đ ư ợ c mộ t phầ n vố n. Công ty mua bán nợ sẽ mua lạ i các k ho ả n n ợ này vớ i giá hợ p lý, đ ể rồ i biế n các kho ả n nợ đ ó thành phầ n góp vố n liên doanh củ a mình t ạ i các doanh nghiệ p mắ c nợ , hoặ c bán lạ i cho mộ t bên thứ ba. Ho ạ t đ ộ ng bán nợ là mộ t lĩ nh vự c kinh doanh đ ã xuấ t hiệ n từ lâu trên thế giớ i. Ngay trong khu v ự c C hâu Á m ộ t số quố c gia như Hàn Quố c, Malaixia, Thái Lan… Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 3 c ũ ng đ ã có hoạ t đ ộ ng bán nợ kể từ khi bùng phát cuộ c khủ ng hoả ng tài chính nă m 1997. Đ ế n nay hoạ t đ ộ ng bán nợ trên thế giớ i đ ã trở thành mộ t ngành kinh doanh cự c k ỳ sôi đ ộ ng v à chuyên nghiệ p. 1.3. Đ ối tư ợng áp dụng - Công ty mua, bán n ợ v à tài sả n tồ n đ ọ ng củ a doanh nghiệ p thành l ậ p theo Quyế t đ ị nh số 109/2003/QĐ -TTg ngày 5/6/2003 c ủ a Thủ tư ớ ng Chính phủ (sau đ ây gọ i tắ t là Công ty mua, bán n ợ ); m ớ i đ ây nhấ t l à Quyế t đ ị nh số 59/2006/QĐ -NHNN ngày 21/2/2006 cho phép và quy đ ị nh việ c mua bán nợ giữ a các NHTM: - Các doanh nghi ệ p có nợ phả i thu, tài sả n tồ n đ ọ ng bán cho Công ty mua, bán n ợ ; - Các doanh nghi ệ p, tổ chứ c, cá nhân mua nợ và tài sả n tồ n đ ọ ng củ a Công ty mua, bán n ợ ; - Các doanh nghi ệ p, tổ chứ c, cá nhân có n ợ phả i trả ; - Các doanh nghiệ p, tổ chứ c đ ang giữ hộ nợ , tài sả n loạ i trừ không tính vào giá trị doanh nghi ệ p khi chuyể n đ ổ i sở hữ u công ty Nhà nư ớ c. 1.4. Vai trò c ủa thị trường mua bán nợ trong hệ thống tài chính Tránh r ủ i ro tài chính: Mộ t tro ng nh ữ ng nguyên nhân chính gây nên tình trạ ng khó khă n, phá s ả n ở phầ n lớ n các Ngân h àng là việ c bị chiế m dụ ng vố n do khách hàng không thanh toán các kho ả n nợ . Do đ ó, việ c quả n lý rủ i ro các khoả n nợ không có khả nă ng thanh toán c ủ a khách h àng trong tín dụ ng thư ơ ng m ạ i l à mộ t trong nhữ ng mố i quan tâm hàng đ ầ u củ a các Ngân hàng. Và rủ i ro này có thể tránh đ ư ợ c khi bán các kho ả n nợ củ a m ình cho mộ t công ty chuyên biệ t chuyên mua các khoả n nợ . Chính các công ty này v ớ i nghiệ p vụ kinh doanh chuyên nghiệ p củ a mì nh có th ể mua lạ i các kho ả n nợ , b ù lạ i họ sẽ đ ư ợ c hư ở ng lợ i nhuậ n từ việ c mua các khoả n nợ thấ p hơ n giá trị th ự c củ a các khoả n nợ đ ó. T ạ o vố n trong kinh doanh: Đ iề u n ày có nghĩ a là công ty mua nợ sẽ trả tiề n ngay t ứ c thì khi chuyể n quyề n sở hữ u các khoả n p h ả i thu. Thông qua hình thứ c này, nhiề u Ngân hàng không nh ữ ng giả i phóng đ ư ợ c các khoả n nợ khó đ òi mà còn có thêm nguồ n v ố n tái đ ầ u tư cũ ng như sử dụ ng vố n có hiệ u quả hơ n từ việ c bán khoả n nợ . 1.5 Nguyên t ắc mua, bán nợ - Đ ả m bả o an toàn hoạ t đ ộ ng củ a tổ ch ứ c tín dụ ng, chi nhánh ngân hàng nư ớ c ngoài. Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 4 - Phù h ợ p vớ i quy đ ị nh củ a pháp luậ t Việ t Nam v à thông lệ quố c tế . - Đ ả m bả o các quyề n và lợ i ích hợ p pháp củ a các bên tham gia mua, bán nợ . - Công khai, minh b ạ ch v à phả n ánh đ úng thự c trạ ng khoả n nợ . - Các bên liên quan đ ế n giao dị ch mua, bán nợ phả i tự chị u trách nhiệ m trong các quy ế t đ ị nh li ên quan đ ế n giao dị ch mua, bán nợ . - Bên mua n ợ khi mua khoả n nợ sẽ trở thành chủ nợ đ ố i vớ i bên nợ . - Trư ờ ng hợ p mua, bán nợ lạ i các khoả n nợ đ ã đ ư ợ c mua, bán, thì mỗ i l ầ n mua, bán đ ề u phả i lậ p và ký kế t hợ p đ ồ ng mua, bán nợ . 2. N ợ xấu v à các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại 2.1 Khái ni ệm nợ xấu N ợ xấ u hay nợ khó đ òi là các khoả n nợ dư ớ i chuẩ n, có thể quá hạ n và bị nghi ng ờ về khả nă ng trả nợ lẫ n khả nă ng thu h ồ i vố n củ a chủ nợ , đ iề u này thư ờ ng xả y ra khi các con n ợ đ ã tuyên bố phá sả n hoặ c đ ã tẩ u tán tài sả n. Nợ xấ u gồ m gồ m các khoả n nợ quá hạ n trả lãi và/hoặ c gố c trên thư ờ ng quá ba tháng că n cứ vào khả nă ng trả n ợ củ a khách hàng đ ể hạ ch toán các khoả n va y vào các nhóm thích h ợ p. B ả n chấ t củ a nợ xấ u l à mộ t khoả n tiề n cho vay mà chủ nợ xác đ ị nh không thể thu h ồ i lạ i đ ư ợ c và bị xóa sổ khỏ i danh sách các khoả n nợ phả i thu củ a chủ nợ . Đ ố i vớ i các ngân hàng, n ợ xấ u tứ c l à các khoả n tiề n cho khách hàng vay, thư ờ ng l à các doanh nghi ệ p, mà không thể thu hồ i lạ i đ ư ợ c do doanh nghiệ p đ ó làm ă n thua lỗ hoặ c phá s ả n, . Nhìn chung, m ộ t doanh nghiệ p luôn phả i ư ớ c tính trư ớ c nhữ ng khoả n nợ xấ u trong chu kỳ kinh doanh hiệ n tạ i dự a vào nhữ ng số liệ u nợ xấ u ở kì trư ớ c. Theo quy đ ị nh củ a NHNN: nợ xấ u l à nhữ ng khoả n nợ đ ư ợ c phân loạ i vào nhóm 3 (N ợ dư ớ i chuẩ n), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ ) và nhóm 5 (Nợ có khả nă ng mấ t vố n). 2.2 N ợ xấu nội bảng v à nợ xấu hạch toán ngoại bảng N ợ xấ u nộ i bả ng bao gồ m các khoả n nợ xấ u đ ư ợ c phân loạ i n ợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy đ ị nh củ a Ngân h àng Nhà nư ớ c và đ ư ợ c hạ ch toán trên các tài kho ả n ở nộ i bả ng. Đ ố i vớ i các khoả n nợ xấ u nhóm V, theo quy đ ị nh tạ i Quyế t đ ị nh số 493/2005/QĐ -NHNN, sau khi đ ã sử dụ ng dự phòng đ ể xử lý rủ i ro tín dụ ng, tổ chứ c tín d ụ ng phả i chuyể n các khoả n nợ đ ã đ ư ợ c xử lý rủ i ro tín dụ ng từ hạ ch toán nộ i bả ng ra h ạ ch toán ngoạ i bả ng đ ể tiế p tụ c theo dõi và có các biệ n pháp đ ể thu hồ i nợ triệ t đ ể . Đ ây chính là các kho ả n nợ xấ u đ ư ợ c hạ ch toán trên tài khoả n ở ngoạ i bả ng. Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 5 D ự ph òng r ủ i ro l à khoả n tiề n đ ư ợ c trích lậ p đ ể dự phòng cho nhữ ng tổ n thấ t có th ể xả y ra do khách hàng củ a tổ chứ c tín dụ ng không thự c hiệ n nghĩ a vụ theo cam kế t. D ự ph òng rủ i ro đ ư ợ c tính theo dư nợ gố c và hạ ch toán vào chi phí hoạ t đ ộ ng củ a tổ ch ứ c tín dụ ng. Nh ữ ng tr ư ờ ng hợ p đ ư ợ c xử lý từ quỹ dự phòng rủ i ro là khi khách hàng vay vố n, bên đ ư ợ c bả o lãnh vay vố n, bên đ ư ợ c hư ở ng dị ch vụ thanh toán là nhữ ng tổ chứ c bị gi ả i thể , phá sả n hoặ c cá nhân bị chế t, mấ t tích hoặ c không thự c hiệ n đ ư ợ c các nghĩ a v ụ nợ do bấ t kh ả kháng và nhữ ng khoả n nợ thuộ c nhóm 5 - N ợ có khả nă ng mấ t vố n. 2.3 Ảnh h ưởng của nợ xấu đến hoạt động của ngân hàng thương mại Phát sinh n ợ xấ u là tấ t yế u trong kinh doanh nói chung, hoạ t đ ộ ng củ a ngành ngân hàng nói riêng. Các ngân hàng thư ơ ng m ạ i ph ả i chậ t vậ t đ ố i phó vớ i các khoả n n ợ xấ u do nhữ ng ả nh hư ở ng tiêu cự c to lớ n củ a nó đ ố i vớ i hoạ t đ ộ ng kinh doanh củ a ngân hàng. - Nợ xấ u làm giả m lợ i nhuậ n củ a ngân hàng. N ợ xấ u làm cho doanh thu thấ p (do không thu đ ư ợ c lãi vay), dẫ n đ ế n lợ i nhuậ n thu đ ư ợ c thấ p (nằ m ngo ài dự kiế n), thậ m chí là lỗ . Hơ n nữ a, khi phát sinh nợ xấ u, ngân hàng ph ả i thự c hiệ n trích lậ p đ ủ dự phòng rủ i ro theo quy đ ị nh. Như vậ y, khi nợ x ấ u tă ng cao, thu nhậ p củ a ngân h àng bị suy giả m trong khi phả i tă ng số tiề n trích lậ p d ự phò ng r ủ i ro cho các khoả n nợ xấ u sẽ khiế n cho lợ i nhuậ n còn lạ i củ a ngân hàng càng b ị suy giả m, thậ m chí không c òn lợ i nhuậ n. Mặ t khác, chi phí phát sinh do nợ xấ u tă ng lên là rấ t lớ n: chi trả lãi tiề n gử i (vì không thu hồ i đ ư ợ c nợ đ ể thanh toán); chi phí quả n lý, xử lý nợ xấ u v à các chi phí khác liên quan. Đ i ề u này làm giả m khả nă ng cạ nh tranh c ủ a ngân hàng, giả m uy tín, ả nh hư ở ng đ ế n các lĩ nh vự c kinh doanh khác. - N ợ xấ u l àm ả nh hư ở ng đ ế n việ c hoạ ch đ ị nh chiế n lư ợ c kinh doanh, phát triể n c ủ a Ngân hàng. Các kho ả n nợ xấ u phát sinh dẫ n đ ế n ngân h àng không thu đ ư ợ c gố c và lãi đ úng h ạ n, vòng quay vố n tín dụ ng chậ m, giả m tố c đ ộ chu chuyể n vố n làm giả m hiệ u quả sử d ụ ng vố n, thậ m chí mấ t vố n, giả m doanh thu và lợ i nhuậ n củ a ngân hàng. Đ iề u này ả nh h ư ở ng đ ế n việ c ho ạ ch đ ị nh kế hoạ ch phát triể n d ài hạ n củ a Ngân hàng. Đ ồ ng thờ i, các khoả n nợ xấ u sẽ đ òi hỏ i phả i tiêu tố n thờ i gian, nhân lự c và vậ t l ự c đ ể xử lý khiế n việ c tậ p trung phát triể n Ngân hàng cũ ng bị ả nh hư ở ng. Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 6 - N ợ xấ u ả nh h ư ở ng đ ế n uy tín củ a Ngân hàng trên th ị tr ư ờ ng trong nư ớ c và trên th ế giớ i. Các t ổ chứ c xế p hạ ng tín dụ ng coi nợ xấ u Ngân h àng là mộ t trong các tiêu chí đ ể thự c hiệ n xế p hạ ng tín dụ ng đ ố i vớ i Ngân hàng. Đ iề u này có ý nghĩ a đ ặ c biệ t quan tr ọ ng khi l à các tổ chứ c có uy tín trên thế giớ i như Mo ody, Standard&Poor’s .Đ ây là s ẽ vấ n đ ề làm giả m khả nă ng cạ nh tranh củ a các Ngân hàng khi hộ i nhậ p vào nề n kinh t ế thế giớ i . - N ợ xấ u gia tă ng khả nă ng phá sả n củ a Ngân hàng Vi ệ c không thu hồ i đ ư ợ c các khoả n nợ , uy tín bị sút giả m, tâm lý e ngạ i, lo sợ c ủ a khách hàng khi th ự c hiệ n quan hệ vớ i Ngân hàng dẫ n đ ế n số lư ợ ng khách hàng giao d ị ch giả m sút ồ ạ t. Kh ả nă ng thanh khoả n củ a Ngân hàng cũ ng sẽ là mộ t vấ n đ ề khi nguồ n vố n sử d ụ ng không tư ơ ng xứ ng vớ i nguồ n vố n huy đ ộ ng. Đ ây là các nguyên nhân làm gia tă ng khả nă ng phá sả n củ a Ngân hàng. 2.4 Các hư ớng xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Có r ấ t nhiề u cách thứ c xử lý mộ t khoả n nợ xấ u phát sinh trong bả ng cân đ ố i kế toán. Trong đ ó, ba cách ph ổ biế n nhấ t là: + Bán tài s ả n đ ả m bả o hay kiệ n ra t òa xin phá sả n doanh nghi ệ p đ ể tậ n thu, phầ n t ổ n thấ t sẽ dùng quỹ dự phòng rủ i ro đ ể xử lý. + Dùng qu ỹ dự ph òng rủ i ro chuyể n toàn bộ khoả n nợ ra ngoạ i bả ng rồ i tiế p tụ c áp dụ ng các biệ n pháp đ ôn đ ố c, thu hồ i nợ . + Bán kho ả n nợ n ày cho các tổ chứ c có chứ c nă ng mua, bán n ợ ; phầ n tổ n thấ t c ũ ng dùng quỹ dự phòng rủ i ro đ ể xử lý. 3. Các nhân t ố ảnh h ưởng đến hiệu quả nghiệp vụ mua, bán nợ 3.1 Quy định của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước và của các Ngân hàng thương m ại Đ ây có th ể coi là nhân tố ả nh hư ở ng rấ t lớ n đ ế n hiệ u qu ả nghiệ p vụ mua, bán nợ c ủ a các ngân hàng thư ơ ng mạ i đ ặ c biệ t là các Ngân hàng thư ơ ng mạ i quố c doanh, các Ngân hàng thư ơ ng m ạ i có sự chi phố i củ a Nhà nư ớ c. Do th ị trư ờ ng mua, bán nợ tạ i Việ t Nam còn đ ang trong quá trình bắ t đ ầ u phát tri ể n, kinh nghiệ m trong ho ạ t đ ộ ng mua, bán nợ hầ u như không có. Hành lang pháp lý Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 7 cho ho ạ t đ ộ ng mua, bán nợ l à cơ sở chủ yế u đ ể các Ngân hàng đ ư a ra các quy đ ị nh, hư ớ ng dẫ n cụ thể và áp dụ ng trong thự c tế . B ả n thân quy đ ị nh củ a các Ngân h àng thư ơ ng mạ i cũ ng sẽ ả nh hư ở ng đ ế n ngh ị êp v ụ bán nợ . Có nhữ ng Ngân hàng chú trọ ng đ ế n việ c xử lý nợ xấ u bằ ng biệ n pháp bán n ợ th ì sẽ có nhữ ng quy đ ị nh, hư ớ ng dẫ n cụ thể . Bả n thân các Ngân hàng này lạ i có nh ữ ng quy đ ị nh riêng biệ t so vớ i quy đ ị nh chung củ a Ngân hàng Nhà nư ớ c do đ ặ c thù kinh doanh c ủ a Ngân h àng, do quan đ iể m xử lý nợ . Tuy nhiên, có nh ữ ng Ngân hàng thì nghiệ p vụ bán nợ hầ u như chư a thự c hiệ n, ch ỉ thự c hiệ n việ c chuyể n giao khoả n nợ trong nộ i bộ (cho công ty quả n lý và khai thác tài s ả n củ a Ngân hàng - AMC). 3.2 Th ực trạng c ác kho ản nợ Th ự c trạ ng củ a khoả n nợ bao gồ m: + Tr ạ ng thái củ a khoả n nợ : khoả n nợ hiệ n đ ang hạ ch toán nộ i bả ng hoặ c đ ang hạ ch toán ngoạ i bả ng. Thông thư ờ ng, các khoả n nợ hạ ch toán ngoạ i bả ng là các khoả n n ợ đ ã đ ư ợ c các Ngân hàng sử dụ ng quỹ dự phòng rủ i ro đ ể xử lý có khả nă ng thu hồ i th ấ p h ơ n nhiề u so vớ i các khoả n nợ hiệ n đ ang hạ ch toán nộ i bả ng. Đ ố i vớ i các khoả n n ợ hạ ch toán nộ i bả ng thì cũ ng đ ư ợ c xế p từ nhóm 1 đ ế n nhóm 5 theo Quyế t đ ị nh số 493/QĐ -NHNN. + Tình hình tài s ả n đ ả m bả o: tài sả n đ ả m bả o hầ u n hư là ngu ồ n thu chủ yế u và duy nh ấ t củ a các khoả n nợ (đ ố i vớ i các khoả n nợ có t ài sả n đ ả m bả o). Việ c nắ m bắ t đ ư ợ c chính xác tình hình tài sả n đ ả m bả o củ a khoả n nợ sẽ gia tă ng khả nă ng đ àm phán m ứ c giá bán nợ cũ ng nh ư sẽ đ ả m bả o mộ t mứ c giá bán nợ phù hợ p c ho Ngân hàng. + Tình hình khách hàng: thi ệ n chí trả nợ củ a khách hàng, tình hình hoạ t đ ộ ng sả n xu ấ t kinh doanh, khả nă ng phụ c hồ i .cũ ng l à nhữ ng yế u tố ả nh hư ở ng đ ế n việ c mua, bán m ộ t khoả n nợ . + Kh ả nă ng thu hồ i các khoả n nợ : đ ây chính l à mộ t trong các y ế u tố c ơ b ả n đ ể xác đ ị nh giá bán mộ t khoả n nợ . Khả nă ng thu hồ i càng cao, thờ i gian thu hồ i càng ng ắ n thì giá mua, bán nợ càng gầ n vớ i giá trị củ a khoả n nợ (gố c+lãi+phí phát sinh). Bên c ạ nh việ c xác đ ị nh khả nă ng thu hồ i các khoả n nợ từ việ c xử lý tài sả n đ ả m bả o c ủ a khoả n vay còn có thể xác đ ị nh từ việ c dự đ oán các nguồ n thu nhậ p khác củ a khách hàng. Đ ề tài Quả n trị ngân hàng 8 Tuy nhiên, có nh ữ ng tr ư ờ ng hợ p, việ c xác đ ị nh khả nă ng thu hồ i mộ t khoả n nợ là không h ề dễ dàng, việ c dự đ oán đ ôi khi không chính xác, thậ m chí còn sai lệ ch h oàn toàn. Đ ây là r ủ i ro trong quá tr ình bán nợ củ a Ngân hàng, vì nế u dự báo không chính xác thì có th ể mứ c giá bán nợ sẽ rấ t thấ p so vớ i mứ c giá trị còn lạ i củ a khoả n nợ và như th ế th ì gây thấ t thoát vố n cho Ngân hàng. Tóm l ạ i, trên cơ sở thự c trạ ng các k ho ả n nợ , các Ngân hàng sẽ có các biệ n pháp ứ ng xử ph ù h ợ p. Trong trư ờ ng hợ p dự đ ị nh bán nợ , tuỳ từ ng thự c trạ ng, tính chấ t kho ả n nợ mà Ngân hàng thoả thuậ n mứ c giá bán phù hợ p cũ ng như chọ n lự a đ ố i tác mua n ợ . 3.3 S ự minh bạch của thông tin S ự minh b ạ ch củ a thông tin c ũ ng có thể đ ư ợ c coi là mộ t trong các nhân tố ả nh hư ở ng đ ế n nghiệ p vụ mua, bán nợ củ a Ngân hàng. Sự minh bạ ch thông tin ở đ ây đ ư ợ c hi ể u là sự minh bạ ch về thông tin khách hàng, thông tin tình hình quan hệ tín dụ ng củ a khách hàng . Khi có đ ầ y đ ủ , chính xác v à kị p thờ i các thông tin liên quan đ ế n khoả n nợ mà Ngân hàng d ự kiế n bán th ì khả nă ng thu hồ i vố n, khả nă ng đ àm phán tă ng giá bán nợ s ẽ tă ng, hiệ u quả củ a nghiệ p vụ bán nợ tă ng lên nhiề u so vớ i tình trạ ng thông tin không rõ ràng, minh b ạ ch. Có m ộ t tiề n lệ tồ n tạ i nhiề u nă m tạ i Việ t nam, gây cả n trở cho quá trình xử lý nợ x ấ u l à nợ xấ u củ a các ngân hàng luôn là câu hỏ i không có trả lờ i chính xác. Trong khi các công ty kiể m toán, các đ ị nh chế tài chính quố c tế nhậ n đ ị nh số nợ khó đ òi củ a các ngân hàng Vi ệ t Nam rấ t cao, th ì bả n thân các tổ chứ c tín dung công bố luôn ở mứ c th ấ p. Tạ i sao có sự bấ t nhấ t này, nế u không nói là sự kém minh bạ ch đ ể đ i đ ế n thố ng nh ấ t thông tin, b ên cạ nh sự khác biệ t về tiêu chí phân loạ i. Do đ ó, minh bạ ch thông tin n ợ xấ u đ ư ợ c xem là chìa khoá đ ể khách nợ và chủ nợ , vai trò củ a đ ị nh chế trung gian g ặ p nhau v à tìm đ ư ợ c giả i pháp. Thông tin chung v ề nợ tồ n đ ọ ng củ a các doanh nghiệ p (đ ặ c biệ t là các doanh nghi ệ p nhà nư ớ c) chư a đ ư ợ c thu thậ p, theo dõi, cậ p nhậ t mộ t cách thư ờ ng xuyên và có h ệ thố ng, chư a có đ ủ chế tài cho chủ nợ và khách nợ theo dõi và báo cáo tình hình nợ t ồ n đ ọ ng mộ t cách thư ờ ng xuyên. Ngay cả trong các vă n bả n chính thứ c còn chư a phân bi ệ t đ ư ợ c các khái niệ m như nợ tồ n đ ọ ng, nợ xấ u, nợ khó đ òi, nợ quá hạ n, nợ dư ớ i chuẩ n .