TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ------F×G----- Ngành Quản Trị Ngoại Thương ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHI NHÁNH QUANG TRUNG. GVHD : Th.S ĐINH TIÊN MINH SVTH : ĐỖ THỊ THU THỦY LỚP : 06DQN MSSV : 106401290 TP.HCM, tháng 10 năm 2010 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong khóa luận được thực hiện tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á – Chi nhánh Quang Trung , không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. TP. Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2010 Tác giả (ký tên) ii LỜI CẢM ƠN ☺ Trong suốt thời gian học tại trường Đại học Kỹ Thuật Công Nghệ cũng như trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Á – Chi nhánh Quang Trung, em đã học hỏi được nhiều kiến thức cơ bản và những kinh nghiệm bổ ích cho bản thân mình, đó chính là nền tảng vững chắc để em bước vào công việc thực tế một cách tốt đẹp. Để hoàn thành bài lu ận văn này, trước tiên, em xin trân trọng cảm ơn đến Ban Giám Hiệu nhà trường và cùng toàn thể các thầy cô trường Đại học Kỹ Thuật Công Nghệ Tp. Hồ Chí Minh, đặc biệt cảm ơn đến các thầy cô trong khoa Quản Trị Kinh Doanh đã dạy dỗ cho em trong suốt quá trình học tập. Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nam Á cùng các anh chị Phòng Kế toán tại Chi nhánh Quang Trung, nhữ ng người đã giúp đỡ em nhiệt tình trong việc thu thập, tìm tài liệu cũng như cho em những lời khuyên quý giá để chuyên đề có được những số liệu cập nhật chính xác, đầy đủ và hoàn thiện hơn. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy Đinh Tiên Minh – người đã đồng hành giúp đỡ và hướng dẫn tận tình cho em trong suốt quá trình làm luận văn tốt nghiệp này. Lời cuối cùng, em xin kính chúc tập thể các th ầy cô giáo nhà trường dồi dào sức khỏe để tiếp tục giảng dạy nhằm xây dựng trường mình thành trường Đại học chất lượng hàng đầu trong hệ thống giáo dục Việt Nam. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Đỗ Thị Thu Thủy iii CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc --------- NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : ĐỖ THỊ THU THỦY MSSV : 106401290 Khoá : 2006 1. Thời gian thực tập 2. Bộ phận thực tập 3. Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật 4. Kết quả thực tập theo đề tài 5. Nhận xét chung Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng .năm 2010 Đơn vị thực tập iv CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc --------- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ và tên sinh viên : ĐỖ THỊ THU THỦY MSSV : 106401290 Khoá : 2006 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng .năm 2010 Giáo viên hướng dẫn v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT -----FÆG----- Từ viết tắt Diễn giải BCT Bộ chứng từ HĐNT Hợp đồng ngoại thương L/C .Tín dụng thư NAB .Ngân hàng TMCP Nam Á NK Nhập khẩu TDCT .Tín dụng chứng từ TMCP .Thương mại Cổ phần TTQT .Thanh toán quốc tế TTXNK Thanh toán xuất nhập khẩu XNK .Xuất nhập khẩu XK Xuất khẩu vi MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. Giới thiệu tổng quan về Thanh toán Quốc tế . 4 1.1.1. Thanh toán Quốc tế và các điều kiện trong Thanh toán Quốc tế 4 1.1.1.1. Khái niệm Thanh toán Quốc tế . 4 1.1.1.2. Các điều kiện trong Thanh toán Quốc tế . 4 1.1.2. Sơ lược về các phương thức thanh toán trong Thương mại Quốc tế . 6 1.1.2.1. Phương thức chuyển tiền . 6 1.1.2.2. Phương thức nhờ thu . 7 1.1.2.3. Phương thức Tín dụng Chứng từ 9 1.2. Rủi ro trong Thanh toán Quốc tế theo phương th ức Tín dụng Chứng từ . 14 1.2.1. Sơ lược về rủi ro trong hoạt động Thanh toán Quốc tế . 14 1.2.2. Các loại rủi ro chủ yếu trong thanh toán Tín dụng Chứng từ 15 1.2.2.1. Rủi ro đối với nhà nhập khẩu 15 1.2.2.2. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu . 18 1.2.2.3. Rủi ro đối với ngân hàng . 19 1.2.3. Các loại thư tín dụng và những rủi ro tiềm ẩn . 20 vii CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHI NHÁNH QUANG TRUNG 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á 22 2.2. Lịch sử hình thành và định hướng phát triển tại Ngân hàng 23 2.3. Vài nét về tình hình tài chính và hoạt động thanh toán xuất – nhập khẩu tại Ngân hàng trong thời gian qua 26 2.4. Tổng quan về Chi nhánh Quang Trung của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á . 29 2.5. Nghiệp vụ thanh toán theo phương thức Tín dụng Chứng từ tại Chi Nhánh Quang Trung. 30 2.5.1 Quy trình mở L/C . 30 2.5.2. Quy trình thanh toán L/C 32 2.5.3. Cách kiểm tra Bộ chứng từ 34 2.5.3.1. Hối phiếu . 34 2.5.3.2. Hóa đơn thương mại 35 2.5.3.3. Vận tải đơn 36 2.5.3.4. Chứng từ bảo hiểm 38 2.5.3.5. Phiếu đóng gói . 39 2.5.3.6. Các chứng từ khác . 40 2.6. Thực trạng rủi ro trong thanh toán Tín dụng Chứng từ tại Chi nhánh . 40 2.6.1. Khái quát tình hình Thanh toán Quốc tế tại Chi nhánh Quang Trung. . 40 2.6.2. Thực trạng về rủi ro trong thanh toán Tín dụng Chứng từ tại Chi nhánh Quang Trung 44 2.6.2.1. Rủi ro xảy ra đối với hình thức L/C nhập khẩu trả chậm . 46 2.6.2.2. Rủi ro xảy ra khi Bộ chứng từ không hợp lệ . 49 viii CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á – CHI NHÁNH QUANG TRUNG 3.1. Phương hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á năm 2010 .51 3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán Tín dụng Chứng từ tại Ngân hàng Nam Á – Chi nhánh Quang Trung 52 3.2.1. Về nghiệp vụ thanh toán Tín dụng Chứng từ 52 3.2.2. Cải tiến kỹ thuật công nghệ và tăng cường huấn luyện nhân sự .55 3.2.3. Về chiến lược khách hàng .57 3.2.4. Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài .58 3.2.5. Nâng cao chất l ượng, hiệu quả kiểm tra kiểm toán nội bộ để phòng ngừa rủi ro .59 3.3. Một số kiến nghị .60 3.3.1. Kiến nghị đối với các Doanh nghiệp xuất nhập khẩu 60 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á .61 KẾT LUẬN . 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO . 70 PHỤ LỤC 71 ix DANH MỤC CÁC BẢNG SỬ DỤNG Trang Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á giai đoạn 2007 – 2009 26 Bảng 2.2: Doanh số thanh toán xuất – nhập khẩu . 27 Bảng 2.3: Mức thu phí thanh toán mở L/C tại Ngân hàng Nam Á . 32 Bảng 2.4: Doanh số thanh toán xuất khẩu, nhập khẩu tại Chi nhánh Quang Trung trong những năm qua 41 Bảng 2.5: Hoạt động thanh toán Tín dụng Chứng từ 6 tháng đầu năm 2010 tại Chi nhánh 43 Bảng 2.6: Khách hàng sử dụng nguồn vốn đảm bả o thanh toán L/C qua các năm tại Chi nhánh 46 Bảng 2.7: Dư nợ bảo lãnh L/C trả chậm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á - Chi nhánh Quang Trung 48