Đang tải... (xem toàn văn)
Hoàn thiện cơ chế, chính sách quản lý của Nhà nước đối với ngân hàng. Đây là vấn đề cơ bản, quyết định sự phát triển có hiệu quả của ngân hàng. Để tạo thuận lợi cho việc phân tích, Nhà nước đưa ra chuẩn hóa, thước đo hoạt động kinh doanh thông qua xây dựng hệ thống chỉ tiêu ngành. Có chính sách khuyến khích, hỗ trợ mở rộng điạ bàn hoạt động, hỗ trợ nguồn vốn đầu tư cho Ngân hàng.
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT L/O/G/O GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NAM VIỆT * Tên gọi: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT * Tên viết tắt: NAVIBANK Logo: * Năm thành lập : 1995 * Trụ sở chính: 343 Phạm Ngũ Lão, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh * Vốn điều lệ: 20 tỷ đồng SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SỐT GIÁM ĐỐC Kế tốn trưởng Phịng Tổ Phịng Phó giám đốc kỹ thuật Phó giám đốc sản xuất Phó giám đốc thiết bị Phó giám đốc kinh doanh Phịng Tài Phòng Phòng Vật Phòng Phòng Phòng Phân tư Đầu tư Kỹ thuật Công xưởng nghệ - Bretonsto Terastone - ne Nghiền sàng chức – Hµnh –Kế KD – Lao hoch XNK động Quản trị Cht lng Phân xưởng Số cuối năm Số cuối kỳ Tài sản Mã số 1.Tiền mặt quỹ Bảng cân đối kế tốn 2.Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 10 28.978.693.972 63.220.431.581 11 44.642.651.160 59.389.634.431 3.Tiền gửi tổ chức tín dụng nước nước 12 797.419.831.971 1.677.369.697.911 67.322.567.228 206.984.994.183 67.322.567.228 206.984.994.183 Dự phòng phải thu khó đòi - - 5.Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước từ nguồn vốn 1.224.651.369.877 1.638.416.544.770 huy động Techcombank 1.242.154.737.736 1.676.273.871.879 4.Cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác 13 Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước 14a (17.503.367.859) (37.857.327.109) Dự phòng phải thu khó đòi 15 107.880.977.394 193.741.707.484 6.Cho vay từ nguồn vốn nhận đồng tài trợ 23c 6.000.000.000 26.302.101.674 7.Cho vay từ nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư 25 58.436.712.400 116.529.378.400 49.801.712.400 107.714.378.400 49.801.712.400 107.714.378.400 - - 8.635.000.000 8.815.000.000 30.391.369.220 33.481.741.581 30.321.174.240 33.352.005.910 Nguyên giá tài sản cố định 37.973.464.882 42.059.181.267 Hao mòn tài sản cố định (7.652.290.642) (8.707.175.357) Tài sản khác 70.194.980 129.735.671 10.Tài sản có khác 22.475.543.832 44.386.531.558 8.Các khoản đầu tư Đầu tư vào chứng khoán 16 Dự phòng giảm giá chứng khoán Góp vốn liên doanh, mua cổ phần 17 9.Tài sản Tài sản cố định 18 Nguồn vốn Mã số Số đầu năm 1.Tiền gửi Kho bạc Nhà nước Tổ chức tín dụng Tiền gửi Kho bạc Nhà nước Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 22 Số cuối kỳ 419.967.442.418 1.342.429.129.665 - - 419.967.442.418 1.342.429.129.665 332.380.977.394 450.239.707.484 450.239.707.4 2.Vay Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác Vay Ngân hàng Nhà nước 23a - 3.058.000.000 Vay tổ chức tín dụng nước 23b 224.500.000.000 253.440.000.000 Nhận vốn cho vay đồng tài trợ 23c 107.880.977.394 193.741.707.484 24 1.335.508.573.845 1.849.251.134.868 25 6.000.000.000 26.302.101.674 - - 178.826.328.630 255.753.828.487 26 148.062.101.005 210.134.691.566 27 30.764.227.625 45.619.136.921 115.516.394.767 135.846.861.395 102.711.687.000 117.874.000.000 102.345.000.000 117.870.000.000 366.687.000 4.000.000 29 6.930.491.445 12.631.070.263 30 5.874.216.322 122.978 30 - 5.341.668.154 3.Tiền gửi tổ chức kinh tế, dân cư 4.Vốn tài trợ ủy thác đầu tư 5.Phát hành giấy tờ có giá 6.Tài sản nợ khác Các khoản phải trả Các khoản lãi cộng dồn dự trả 7.Vốn quỹ Vốn tổ chức tín dụng Vốn điều lệ 28 Vốn khác Quỹ tổ chức tín dụng Lãi/lỗ kỳ trước Thực trạng phân tích báo cáo tài chính tại Navibank Phân tích khái qt tình hình tài sản và nguồn vốn: Bảng: Khái qt tình hình tài sản Navibank (Đvt: tỷ đồng; %) 2009 Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 2010 % Số tiền % +/- Sè tuyÖt +/- số tơng đối đối Tin mt ti qu 63,2 1,56 114,27 2,04 51,07 80,8 Tiền gửi NHNN 59,4 1,46 74,38 1,33 14,98 25,2 Tiền gửi TCTD 1677,4 41,3 2484,3 44,25 806,9 48,1 Tín dụng 2065,3 50,87 2380,6 42,41 315,3 15,3 Đầu tư 166,67 2,88 442,6 7,88 275,93 165,55 TSCĐ 33,48 0,82 59 1,05 25,52 76,2 Tài sản có khác 44,38 1,11 58,57 1,04 14,19 31,97 Tổng tài sản có 4059,82 100 5613,76 100 1553,94 38,2 Khái qt tình hình nguồn vốn tại Navibank 203.65 135.84 109.06 88.1 2007 2008 2009 2010 Biểu đồ: Tăng trưởng vốn qua năm Bảng: Khái quát tình hình nguồn vốn (Đvt: tỷ đồng ) 2009 Chỉ tiêu Vốn huy động Số tiền Chênh lệch 2010 % Số tiền % +/- Sè tuyÖt +/- số tơng đối đối 3217,99 79,26 5194,6 92,52 1976,61 61,42 Vốn vay 450,24 11,1 3,06 0,05 -447,18 -99,32 Tài sản nợ khác 255,75 6,29 212,42 3,78 -43,33 -16,94 Vốn quỹ 135,85 3,32 203,65 3,63 67,8 49,9 Tổng nguồn vốn 4059,82 100 5613,76 100 1553,94 38,2 Báo cáo kết kinh doanh STT Chỉ tiêu Thuyết minh Năm Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VI.12 Chi phí lãi chi phí tương tự VI.13 I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Năm trước 724,742,216,661 464,667,062,000 511,535,152,513 327,419,640,610 213,207,064,148 137,247,421,390 12,510,582,351 6,849,395,717 5,411,853,678 3,022,561,696 7,098,728,673 3,826,834,021 (26,140,632,549) 8,471,592,312 - - (168,516,363) (168,516,363) 1,563,887,256 3,271,823,628 553,998,399 553,998,399 VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VI.14 VIII Chi phí hoạt động VI.15 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 1,009,888,857 2,988,746,399 - (690,000,000) 113,783,886,063 93,533,102,108 81,222,646,703 59,522,975,651 37,720,822,770 2,470,071,066 43,501,823,933 57,052,904,585 10,875,455,983 14,263,226,146 - - 10,875,455,983 14,263,226,146 32,626,367,950 42,789,678,439 - - - - X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại XII Chi phí thuấn TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế XIV Lợi ích cổ đơng thiểu số XV Lãi cổ phiếu Tỷ lệ lợi nhuận doanh thu: (Đvt: tỷ đồng ) So sánh 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Sè tut ®èi % Tổng thu 173,662 311,613 466,3 154,687 49,64 Tổng chi 173,662 306,272 429,3 123.028 40,12 Lợi nhuận 5,341 37 31,659 592,8 Phân tích số tài Biểu đồ: Số vịng quay tài sản 0,12 0,11 0,09 0,08 0,04 0,02 Năm 2008 Năm 2009 Số vòng quay tài sản Năm 2010 Biến động Tỷ suất sinh lời tổng tài sản(ROA) Biểu đồ: Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (Đvt: tỷ đồng; %) Biến động Chỉ tiêu 2008 2009 2010 1,5% 2009 2010 96.6 -26721 75488 1,06% Lợi nhuận sau thuế 1,0% 47.9 21.2 (Đơn vị tính : %) 1,88% 2,0% 0,42% Tổng tài sản bình quân ROA (%) 0,5% 0,0% 2.550 5.074 9.131 2524195 4057411 1,88% 0,42% 1,06% -1,46% 0,64% Năm 2008 Năm 2009 ROA (%) Năm 2010 Xu hướng Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu(ROE) Biểu đồ: Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (Đvt: Tỷ đồng; %) 8% Chỉ tiêu 6% 2008 Biến động 2009 2010 2009 2010 96.6 -26721 75488 3.130.12 325148 2102902 3,09% 4% Lợi nhuận sau thuế 47.9 21.2 702.07 1.027.2 2,06% (Đơn vị tính : %) 6,83% 2% Tổng vốn chủ sở hữu 0% Năm 2008 ROE (%) 6,83% Năm 2009 2,06% ROE (%) Năm 2010 3,09% Xu hướng -4,76% 1,02% STT Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 02 Chi phí lãi chi phí tương tự trả (*) 03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 05 06 3,216,012,501,227 Bảng lưu chuyển tiền tệ 01 04 Năm Năm trước 1,860,378,772,609 (2,855,079,484,714) (1,655,467,316,708) 19,184,932,455 27,952,367,941 128,533,031,620 231,808,797,361 Thu nhập khác (167,936,056,489) (167,936,056,489) Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn - - (263,884,037,283) (186,588,936,914) (48,768,018,217) (37,533,344,852) (47,430,155,214) 72,614,282,948 - - 132,606,840 281,790,229,387 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) rủi ro 07 Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (*) 08 Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ (*) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động Những thay đổi tài sản hoạt động 09 10 (Tăng)/Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (Tăng(/Giảm khoản kinh doanh chứng khoán 687,794,818 1,549,405,251 (2,148,126,952,321) (806,947,393,611) (23,157,531,172) 32,214,436,525 (1,153,546,997,530) (1,082,566,633,190) (109,181,151,787) (339,580,785,262) 1,832,798,359,493 (17,266,174,400) 4,100,980,881,132 1,091,574,319,581 (429,495,157,800) (1,101,404,322,866) 119,650,500,000 254,363,200,000 - - 21 Tăng/(Giảm) khác công nợ hoạt động (506,305,983,086) 793,847,894,548 22 Chi từ quỹ TCTD (*) (8,376,742,136) (10,553,723,514) (1,895,791,874,977) (830,365,264,603) (46,291,675,962) (8,436,223,710) 11 (Tăng)/ Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 12 (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp để bù đắp tổn thất khoản 14 (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động 15 Tăng/(Giảm) khoản nợ phủ NHNN 16 Tăng/(Giảm) khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng 17 Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm kho bạc Nhà nước) 18 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tính vào hoạt động tài chính) 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 20 Tăng/(Giảm) cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 01 Mua sắm tài sản cố định(*) 03 Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ(*) (46,291,675,962) 04 Mua sắm bất động sản đầu tư(*) - - 05 Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư - - 06 Tiền chi bán, lý bất động sản đầu tư (*) - - (167,700,000,000) (303,200,000,000) - 90,000,000,000 690,000,000 2,147,872,287 (213,927,520,440) (219,488,351,423) 1,160,336,290,030 820,234,850,000 - - - - (125,000,000,000) (120,565,347,512) 07 08 09 II Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Chi đầu tư vào mua cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) (*) Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Thu bán, lý cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết khoản đầu tư dài hạn khác) Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ cách khỏan đầu tư, góp vốn dài hạn Lưu chuyển tiền lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 01 02 03 Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tực có khoản vốn vay dài hạn khác Tiền chi tốn giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác(*) 04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia (*) 05 Tiền chi mua cổ phiếu ngân quỹ (29,644,379,970) - 06 Tiền thu bán cổ phiếu ngân quỹ - - III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1,005,691,910,060 699,669,502,488 IV Lưu chuyển tiền kỳ (350,184,113,538) (350,184,113,538) V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu kỳ 5,449,319,114,130 5,799,503,227,668 VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá - - VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối kỳ 4,345,291,628,773 5,449,319,114,130 Ưu điểm : Thực hiện tốt nghĩa vụ nộp thuế Thực hiện tốt cơng tác huy động-quản lý2 sử dụng nguồn vốn Thiết lập bộ máy quản lý tốt, bộ máy kế tốn ln tn thủ chặt chẽ Đầu tư công nghệ mới,thêm nhiều sản phẩm phục vụ khách hàng. Hạn chế : Công tác tiếp thị chưa hiệu quả Quy mơ hoạt động, mạng lưới phát triển chưa đồng đều Chất lượng nhân lực chưa cao Năng lực ứng dụng cơng nghệ cịn hạn chế Kiến nghị đối với Nhà nước : * Hồn thiện chế, sách quản lý Nhà nước ngân hàng Đây vấn đề bản, định phát triển có hiệu ngân hàng * Để tạo thuận lợi cho việc phân tích, Nhà nước đưa chuẩn hóa, thước đo hoạt động kinh doanh thông qua xây dựng hệ thống tiêu ngành * Có sách khuyến khích, hỗ trợ mở rộng điạ bàn hoạt động, hỗ trợ nguồn vốn đầu tư cho Ngân hàng Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Nâng cao lực tài ngân hàng Nâng cao quản lý sử dụng nguồn nhân GIẢI lực hiệu PHÁP Mở rộng mạng lưới hoạt động Đầu tư đổi công nghệ Thank You! L/O/G/O ...GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP NAM VIỆT * Tên gọi: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT * Tên viết tắt: NAVIBANK Logo: * Năm thành lập : 1995 * Trụ sở chính: 343 Phạm... 4 19.9 67.442.418 1.342.4 29.1 29.6 65 - - 4 19.9 67.442.418 1.342.4 29.1 29.6 65 332.380.977.394 450.2 39.7 07.484 450.2 39.7 07.4 2.Vay Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác Vay Ngân hàng Nhà nước 23a... đối kế tốn 2.Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 10 28.978.693.972 63.220.431.581 11 44.642.651.160 59.3 89.6 34.431 3.Tiền gửi tổ chức tín dụng nước nước 12 797.4 19.8 31.971 1.677.3 69.6 97.911 67.322.567.228