Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng ngoại thương Hà Nội
Tài liệu sưu tầm từ nguồn internet tác giả chia sẻ TaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyn phớ Lời mở đầu Lý luận nh thực tiễn phát triển kinh tế giới đà cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập đà góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán giải công ăn việc làm cho ngời dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nớc kinh tế toàn cầu Việt Nam từ kinh tế lạc hậu phát triển chuyển sang xây dựng kinh tế thị trờng việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nớc cần thiết Sau nhận thức đợc sai lầm đờng lối kinh tế, Đảng Nhà nớc ta tâm thực công đổi theo hớng "mở cửa" kinh tế hớng mạnh xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với nớc giới, phát triển kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc Nhờ vậy, hoạt động ngoại thơng nói chung hoạt động XNK nói riêng Việt Nam thời gian qua đà đạt đợc thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí toàn kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất lợng đa dạng hoá mặt hàng, muốn phải có đầu t thích đáng cho trình sản xuất, kinh doanh nh đổi công nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhng thực tế, vốn doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực ỏi, giúp cho doanh nghiệp tự đổi công nghệ nâng cao chất lợng Xuất phát từ thực tế để đạt đợc mục tiêu Đảng Nhà nớc đề cần có đầu t NHTM, đặc biệt NHNT với t cách trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực XNK kinh tế Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó không chịu tác động sách kinh tế nớc mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hởng mạnh theo biến động thị trờng quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh NHNT việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú đòi hỏi phải đợc nghiên cứu hoàn thiện nội dung lẫn hình thức http://tailieutonghop.com Qua thời gian ngắn thực tế NHNT Hà Nội Chi nhánh đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh hệ thống NHNT Việt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tồn công tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trờng vấn đề xúc có ý nghĩa thực tiễn trình phát triển kinh tế nớc nhà Từ nhận thức với kiến thức đợc trang bị qua năm học trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt đợc hớng dẫn nhiệt tình cô giáo Phạm Hồng Vân thầy cô trờng nh bảo tận tình anh chị phòng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội" Về hình thức, viết đợc trình bày theo kết cấu sau: Chơng I: Một số vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNT Hà Nội Chơng III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập NHNT Hà Nội Trên sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNT Hà Nội năm, (2000, 2001, 2002) đề tài tập trung vào tình hình kinh nghiệm thực tế hoạt động để từ đa số khuyến nghị nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK Chi nhánh Song kiến thức hạn chế, viết không tránh khỏi thiếu sót định, em mong đợc dạy thầy cô giáo góp ý bạn để viết đợc hoàn thiện tốt Nhân đây, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo Phạm Hồng Vân ngời đà tận tình giúp đỡ em việc chọn đề tài, hớng dẫn phơng hớng triển khai đề tài tổng kết kết nghiên cứu cách có hệ thống Em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị NHNT Hà Nội, đặc biệt phòng Tín dụng đà tạo điều kiện thuận lợi nh bảo hớng dẫn em hoàn thành đề tài Hà Nội, tháng 4/2003 Sinh viên Lê Tuấn Anh Chơng I Một số vấn đề tài trợ cho xuất nhập ngân hàng thơng mại Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nớc mà phải quan hệ với nớc bên Do có khác điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt đợc hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu ngày đa dạng nớc, quốc gia mong muốn có đợc sản phẩm chất lợng cao với giá rẻ từ nớc khác đồng thời mở rộng đợc thị trờng tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn đà làm nảy sinh hoạt động thơng mại quốc tế Hoạt động thơng mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rÃi vợt biên giới quốc gia cầu nối kinh tế nớc với kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo động lực thúc đẩy trình hội nhập kinh tế khu vực toàn giới Thơng mại quốc tế đợc cấu thành hai phận xuất nhập Do vậy, xác định đợc vai trò quan trọng nh có quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK nhiệm vụ hàng đầu hoạt động thơng mại quốc tế Đối với Việt Nam, đặc điểm nêu có nét đặc thù riêng kinh tế có xuất phát điểm thấp, sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công cần đợc đổi mới, bên cạnh tiềm lực xuất lại lớn nhng cha đợc khai thác hiệu Tất điều cho thấy hoạt động XNK nớc ta quan trọng Vai trò XNK phát triển kinh tế đợc thể qua số khía cạnh sau: * Xuất - Xuất đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nớc tạo điều kiện đẩy nhanh trình công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc - Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nớc khuyến khích ngành, nghề phát triển họ phần có đợc thị trờng tiêu thụ ổn định mở rộng Đồng thời, cạnh tranh gay gắt thị trờng quốc tế tạo cho nhà sản xuất động sáng tạo kinh doanh, quan tâm đắn đến việc nâng cao hiệu quản lí, đổi công nghệ nh nâng cao chất lợng sản phẩm - Xuất tạo điều kiện cho việc nhập diễn thuận lợi nhờ nguồn ngoại tệ thu đợc mối quan hệ quốc tế mà nã t¹o * NhËp khÈu Song song víi ho¹t ®éng xt khÈu, nhËp khÈu cịng ®ãng mét vai trß v« cïng quan träng nỊn kinh tÕ Cơ thĨ: - Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nớc thay sản phẩm nớc không sản xuất đợc hay sản xuất với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất, từ tạo ổn định cung-cầu nớc cao ổn định kinh tế vĩ mô - Nhập có tác động đẩy nhanh trình xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật, đổi công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất - Ngoài ra, nhập có vai trò thúc đẩy xuất thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất nh góp phần định hớng sản phẩm, định hớng thị trờng cho xuất Cuối cùng, vai trò quan trọng xuất nhập phát triển kinh tế-xà hội tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế Nhu cầu tài trợ xuất nhập Nh đà nói trên, kinh tế mở doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Họ cạnh tranh với nhà sản xuất nớc mà phải cạnh tranh với đối thủ nớc Để chiến thắng cạnh tranh, việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nớc nh u đÃi thuế, điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp doanh nghiệp cần phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động nh đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ đòi hỏi gắn liền với giai đoạn hoạt động Do hoạt động thơng mại quốc tế đa dạng hÕt søc phøc t¹p (nã bao gåm nhiỊu mèi quan hệ nh: thơng mại nớc phát triển, thơng mại nớc phát triển, thơng mại nớc phát triển phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam nh với đề tài nghiên cứu, xin đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế nớc phát triển phát triển - Xuất hàng hoá từ nớc phát triển sang nớc phát triển chủ yếu hàng hoá t liệu sản xuất nh máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ Đây hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thờng để đáp ứng chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mÃ, sản xuất cung cấp công trình - Xuất hàng hoá từ nớc phát triển sang nớc phát triển chủ yếu mặt nh nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thờng để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời Để có nhìn tổng quát nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động XNK ta xem xét nhu cầu tài trợ nhà xuất nhập hình thành hoạt động XNK hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ * Nhu cầu tài trợ cho xuất Việc thực hoạt động xuất hàng hoá máy móc thiết bị thờng kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thông thờng nhu cầu tài trợ thờng nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: +- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai đoạn chuyên gia phải thực chuyến dài ngày tiến hành nhiều đàm phán, phải làm hàng mẫu mô hình để trng bày, giới thiệu Sau họ phải hoàn tất tài liệu thiết kế tính toán xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho hoạt động nhỏ, đặc biệt với sở kinh doanh tiềm lực tài hạn hẹp - Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất cha có uy tín cao nớc ngoài, đối tác yêu cầu bảo đảm giao hàng bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo có hiệu lực việc giao hàng hoàn thành công trình không nh thoả thuận Trờng hợp khác, nhà xuất cần tiền đặt cọc mà nhà nhập ngời nớc gặp khó khăn tài chính, nhà xuất đề nghị ngân hàng cung cấp tín dụng tơng đơng với số tiền đặt cọc nhà nhập có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng - Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau đà kí hợp đồng, nhà xuất tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất việc xây dựng công trình lớn nh, nhà máy, xí nghiệp việc thờng kèm với chi phí lớn vợt mức đặt cọc - Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đà có thoả thuận việc to¸n tiÕp theo cđa ngêi mua, thêi gian thờng nảy sinh nhu cầu tài cao vật t chi phí liên quan khác vợt qua khoản toán chừng - Giai đoạn cung ứng: Ngay giai đoạn cung ứng nảy sinh chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng - Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau hàng hoá đợc giao tới địa điểm qui định, nhà xuất cần chi phí cho lắp ráp chạy thử đợc ngời mua thu nhận chấp nhận toán - Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn ngời mua có quyền yêu cầu đợc bảo hành ngân hàng nhà xuất trớc toán - Giai đoạn toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất đợc thuận lợi ngời xuất thờng phải dành cho ngời mua u đÃi toán nhiều năm mà ngời xuất ngân hàng họ chấp nhận đợc Trong thời gian chờ đợc toán nhà xuất thờng có nhu cầu đợc tài trợ để đảm bảo vốn cho trình tái sản xuất * Nhu cầu tài trợ nhập Với hoạt động nhập khẩu, nh nhà xuất có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng nhà nhập nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khả tài không đáp ứng đợc Vì phía nhà nhập hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt - Giai đoạn trớc kí kết hợp đồng: giai đoạn nhà nhập cần có chi phí cho việc thuê chuyên gia phân tích xác nhu cầu để tiến hành đấu thầu cách phù hợp - Giai đoạn sau kí kết hợp đồng: Sau kí kết đợc hợp đồng, nhà nhập cần đợc tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất - Giai đoạn sản xuất hoàn thành công trình: Trong giai đoạn nhà nhập phải thực khoản toán chừng cho nhà xuất hay tài trợ cho công việc điạ phơng để chuẩn bị cho đầu t - Giai đoạn cung ứng vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá nảy sinh nhiều phí tổn vận chuyển bảo hiểm nhà nhập - Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành toán cung ứng hàng hoá xuất trình chøng tõ (cã th tÝn dơng kÌm theo hc theo điều kiện D/P) thờng nhà nhập nhận đợc hàng giá trị hoá đơn đà ghi rõ tài trợ đợc - Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp nhà nhập có nhu cầu tài trợ chừng cho khoảng thời gian từ nhập hàng tới hàng hoá đợc tiêu thụ Nếu sản phẩm dây chuyền công nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu cầu đợc tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản phẩm tới tiêu thụ đợc sản phẩm làm thu đợc tiền hàng Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ta khẳng định hoạt động kinh doanh XNK có nhu cầu tài trợ lớn Vậy để đáp ứng cho nhu cầu có nguồn tài trợ Dới số nguồn tài trợ thờng dùng cho XNK 1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập Hoạt động XNK hoạt động kinh tế bản, đợc tài trợ từ nhiều nguồn khác Trong đó, nguồn tài trợ thờng đợc sử dụng là: * Tín dụng thơng mại (hay tín dụng nhà cung cấp): nguồn tài trợ đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với công cụ chủ yêú kỳ phiếu hối phiếu Đây nguồn tài trợ ngắn hạn đợc a dùng dễ thực hiện, khả chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu ngân hàng), linh hoạt thời hạn Tuy nhiên, công cụ nh hối phiếu thờng đợc sử dụng sở có ngân hàng đứng chấp nhận hay bảo đảm * Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác mà vốn tự có vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn chủ doanh nghiƯp t nh©n Vèn tù cã chđ u bao gåm vốn thành lập doanh nghiệp nh nói phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp giảm đợc hệ số nợ, tạo chủ động kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ có hạn chế qui mô không lớn nhiều chi phí hội việc giữ lại lợi nhuận cao * Phát hành cổ phiếu: Với doanh nghiệp điều kiện họ phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung dài hạn Hình thức có u điểm doanh nghiệp có đợc chủ động việc huy động sử dụng vốn, giảm đợc nguy phá sản gặp khó khăn (vì phân chia lợi tức cổ phần hoÃn trả lợi tức bị lỗ nhiều lÃi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ doanh nghiệp Tuy nhiên, có doanh nghiệp thỏa mÃn điều kiện định đợc sử dụng hình thức Với nớc ta, thị trờng tài cha phát triển nên hình thức tài trợ đợc sử dụng có sử dụng hiệu cha cao * Phát hành trái phiếu công ty: Đây hình thức tài trợ phổ biến kinh tế thị trờng gần nh cổ phiếu Trái phiếu giấy chứng nhận nợ doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp huy động vốn cho hoạt động kinh doanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiĨm so¸t doanh nghiƯp nh sư dơng cỉ phiÕu thờng Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thờng phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lÃi hay không Điều dễ làm tăng khả phá sản doanh nghiệp gặp khó khăn tài Ngoài ra, với thị trờng tài cha phát triển nh đà nói hình thức khó phát huy tốt đợc u * Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức với mục đích sử dụng khác nh: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu t dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào doanh nghiệp mà Ngân hàng áp dụng hình thức định cho thuận lợi với hai bên Một đặc điểm bật tín dụng ngân hàng có khả linh hoạt lÃi suất nh thời hạn * Các nguồn tài trợ khác: Ngoài nguồn tài trợ doanh nghiệp XNK đợc tài trợ nguồn nh đầu t nớc ngoài, vay nợ viện trợ nớc ngoài, hỗ trợ Chính phủ Hiện nguồn thờng đợc sử dụng thông qua Ngân hàng Nh vậy, nguồn tài trợ cho XNK đa dạng nhng nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có u riêng nên nắm giữ vị trí đặ c biệt phát triễn đất nớc nói chung vá hoạt động XNK nói riªng 10 ... vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNT Hà Nội Chơng III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập NHNT Hà Nội Trên... ®i toán hàng xuất khẩu: Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu ứng trớc chứng từ hàng xuất - Nhờ thu đến toán hàng nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nớc... bảo tận tình anh chị phòng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội" Về hình thức, viết đợc
