Đang tải... (xem toàn văn)
Kế toán tập hợp chi phí & tính GTSP xây lắp ở C.ty Xây dựng số 1
Phần mở đầu Sự cần thiết chuyên đề Là ngành kinh tế, ngành Ngân hàng với ngành kinh tế khác hình thành hệ thống ngành kinh tế quốc dân Ngành Ngân hàng hình thành phát triển xuất phát từ yêu sản xuất trao đổi hàng hoá, từ yêu cầu đời sống kinh tế xà hội Sản xuất trao đổi hàng hoá ngày phát triển đòi hỏi Ngân hàng ngày phát triển quy mô hoạt động, hiệu kinh tế đa dạng sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mÃn yêu cầu sản xuất trao đổi hàng hoá nh đời sống kinh tế xà hội Hoạt động Ngân hàng thơng mại vừa có tác động trực tiếp đến phát triển ngành kinh tế đồng thời thông qua hoạt động Ngân hàng phần phản ánh thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế tình hình kinh tế xà hội, đời sống dân c Sự tác động Ngân hàng đến ngành kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, toán sản phẩm dịch vụ khác Là Ngân hàng thơng mai quốc doanh lớn hệ thống Ngân hàng Việt nam Ngân hàng Công thơng Việt nam đà mở rộng hoạt động theo xu híng héi nhËp nh»m cung cÊp nhiỊu s¶n phẩm dịch vụ với chất lợng cao cho yêu cầu cđa ®êi sèng kinh tÕ x· héi Trong ®iỊu kiƯn nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ chiếm tỉ trọng cao mặt nghiệp vụ Doanh thu hàng năm hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng 75% tổng doanh thu Đối với chi nhánh Ngân hàng Công Thơng khu công nghiệp Bắc Hà nội thời gian tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ đạo Doanh thu tín dụng chiếm tỷ trọng 90% tổng doanh thu hàng năm Chi nhánh Đối với doanh nghiệp hoạt động địa bàn tỉnh Hà nội, vốn tín dụng Ngân hàng ®· ®Çu t cã tû träng gÇn 90% tỉng ngn vốn hoạt động hàng năm doanh nghiệp Chính hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội ý nghĩa định phát triển Ngân hàng mà có ý nghĩa quan trọng đến trình phát triển kinh tế xà hội địa phơng Nghiên cứu thực trạng giải pháp để chất lợng tín dụng ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội để đánh giá hiệu tín dụng hoạt động chi nhánh qúa trình phát triển kinh tế xà hội địa phơng từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng sở để chi nhánh ngày phát triển bền vững có nhiều đóng góp quan trọng vào trình công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế Hà Nội theo tinh thần nghị Đại hội lần thứ Đảng Cộng sản Việt nam Mục đích nghiên cứu chuyên đề Trên sở vấn đề lí luận tín dụng qua nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội thời gian qua bối cảnh Chuyên đề đợc nghiên cứu với mục đích: Một là: Nghiên cứu tính tất yếu khách quan phải đổi hoạt động tín đụng nói riêng hoạt động ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội Đó xuất phát từ yêu cầu đòi hỏi công đổi đất nớc, thân nghành Ngân hàng hoạt động tín dụng Ngân hàng Hai là: Nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh đà có tác dụng nh đến hoạt động chi nhánh đến trình phát triển kinh tế địa phơng Đồng thời chuyên đề phân tích tồn nh hạn chế công tác tín dụng làm ảnh hởng đến hoạt động chi nhánh nh phát triển kinh tế địa phơng Ba là: Trên sở thực trạng tác động công tác tín dụng hoạt động chi nhánh trình phát triển kinh tế địa phơng Chuyên đề đa giải pháp số ý kiến nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh để có tác dụng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phơng, nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng phạm vi nghiên cứu chuyên đề giải pháp chế sách, phơng pháp quản lý nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Công Thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội Phơng pháp nghiên cứu Bằng hình thức sử dụng tổng hợp phơng pháp: Phơng pháp điều tra, phơng pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp so sánh nhằm mục đích: Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Từ đa giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh góp phần nâng cao chất lợng hoạt động Ngân hàng thúc đẩy phát triển kinh tế xà hội địa phơng Bố cục chuyên đề Bố cục chuyên đề gồm: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận Chuyên đề đợc bố trí thành chơng: Chơng I: Lí luận chung tín dụng ngân hàng cần thiết nâng cao tín dụng ngân hàng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà nội Chơng III: Phơng hớng giải pháp để nâng cao hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà néi ch¬ng I: Lý ln chung vỊ TÝn dơng ngân hàng cần thiết nâng cao chất lợng Tín dụng ngân hàng I Một số vấn đề Tín dụng ngân hàng Khái niệm, đặc trng vai trò tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế gắn liền với sản xuất hàng hoá lu thông tiền tệ Nguồn gốc thuật ngữ tÝn dơng xt ph¸t tõ tiÕng Latinh “Credium” – cã nghÜa lµ sù tin tëng, tÝn nhiƯm TÝn dơng biĨu mối quan hệ ngời cho vay ngời vay, hay nói cánh khác, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định, ngời vay đến thời hạn trả nợ có nghĩa vụ hoàn trả số tiền giá trị hàng hoá đà vay Thông thờng số tiền hoàn trả lớn số tiền vay ban đầu Có thể định nghĩa cách đầy đủ tín dụng nh sau: Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị dới hình thức tiền tệ hay vật từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu 1.1.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng - Lòng tin: Ngêi ta chØ cho vay ngêi ta tin tëng ngời vay có ý muốn trả nợ đồng thời ngời sử dụng lợng giá trị thu đợc lợng giá trị lớn hơn, tính hiệu sau thời gian định Điều có nghĩa ngời cho vay tin tởng ngời vay có hiệu trình sản xuất kinh doanh có nguồn thu nhập khác ( đơn vị ngời vay tiêu dùng) ngời vay có khả trả nợ cho ngêi cho vay §ång thêi ngêi cho vay tin tởng ngời vay có ý muốn trả nợ ngời cho vay cho vay, có nhiều trờng hợp ngời vay muốn chiếm đoạt số tiền vay - Tính hoàn trả: Đối với quan hệ tín dụng đặc trng hoàn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khác, mặt khác hoàn trả quan hệ tín dụng không hoàn hảo hoàn trả làm cho ngời cho vay không thu hồi đợc vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngợc lại mục đích kinh doanh không ngừng nâng cao giá trị vốn - Tính thời hạn: Xuất phát từ chất tín dụng sù tÝn nhiƯm, ngêi cho vay tin tëng ngêi ®i vay hoàn trả vào ngày mà hai bên thoả thuận Ngời vay đợc tạm thời thời gian định sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận ngời vay phải hoàn trả cho ngời vay 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Vai trò quan trọng tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng đợc thể phơng diện: thúc đẩy sản xuất phát triển, góp phần thực sách tiền tệ nhà nớc, góp phần giải vấn đề xà hội Tín dụng ngân hàng thúc đẩy phát triển sản xuất: Do thu hút đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội, nên Ngân hàng thơng mại đà tập trung đợc khoản vốn lớn, thông qua vay, đầu t vốn cho doanh nghiệp, cá nhân cần vốn để sản xuất kinh doanh Ngân hàng trung gian tài quan trọng kinh tế thị trờng khởi nguồn vốn từ ngời có lý không dùng với mục đích sinh lời sang ngời có mục đích sinh lời Theo cách này, Ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển động có hiệu Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trởng kinh tế, chuyển dịch cấu kinh tế nhiều cách huy động vốn dân cho phát triển kinh tế, đẩy nhanh Công nghiệp hoá, đại hoá; tăng lực sản xuất sở sản xuất có, mở rộng ngành nghề sản xuất mới: thúc đẩy đầu t chiều sâu, phát triển công nghệ; đầu t vào ngành nghề có tiềm triển vọng; khai thác tiềm dân đất đai, lao động, tài nguyên thiên nhiên để phát triển sản xuất Tín dụng ngân hàng góp phần thực sách tiền tệ Ngân hàng nhà nớc phát triển thúc đẩy phát triển thị trờng tiền tệ: Tín dụng ngân hàng công cụ với công kh¸c cđa chÝnh s¸ch tiỊn tƯ (nh chÝnh s¸ch lÃi suất, tỉ lệ dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trờng mở ) đợc sử dụng để điều hoà khối lợng tiền tệ, điều chỉnh lÃi suất tín dụng nhằm thực mục đích sách tiền tệ, góp phần tích cực vào việc giữ vững ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng luật quan trọng để Ngân hàng nhà nớc điều tiết luồng chu chuyển tiền tệ cách cân đối, đảm bảo đủ phơng tiện toán kinh tế, góp phần ổn định tiền tệ thúc đẩy tăng trởng kinh tế Chẳng hạn, kinh tế tình trạng giảm phát trì trệ, với chÝnh s¸ch tÝn dơng níi láng: l·i st cho vay thấp, điều kiện cho vay nới lỏng Ngân hàng Nhà nớc đà tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng mở rộng tín dụng để Doanh nghiệp có đợc nguồn vốn sản xuất kinh doanh rẻ, từ ®ã thóc ®Èy sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, giảm tỉ lệ thất nghiệp Ngợc lại kinh tế có lạm phát cao, Ngân hàng nhà nớc đề sách tiền tệ thắt chặt nhằm hạn chế cho vay thu hút tiền mặt nhàn rỗi kinh tế vào Ngân hàng để cân đối cung cầu tiền, góp phần ổn định tiền tệ Tín dụng ngân hàng góp phần giải vấn đề xà hội: Tín dụng ngân hàng góp phần quan trọng việc tạo việc làm Để tạo chỗ làm , trung bình thành thị cần khoảng 10 triệu đồng nông thôn khoảng triệu đồng vốn Tín dụng ngân hàng giúp hình thành sở sản xuất mở rộng sở có Nhờ tăng thêm lực sản xuất, thu hút thêm nhiều việc làm, tăng thu nhập dân c Ngoài ra, Tín dụng ngân hàng góp phần xoá đói, giảm nghèo thúc đẩy phát triển vùng sâu, vùng xa thực nhiệm vụ xà hội khác nh vấn đề định c, phòng chống tệ nạn xà hội, khắc phục hậu thiên tai thông qua nghiệp vụ cho vay Các loại tín dụng ngân hàng: Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm đợc sử dụng ®Ĩ bï ®¾p sù thiÕu hơt vèn lu ®éng cđa doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm Loại tín dụng chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn lớn năm Tín dụng dài hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà ở, xây dựng công trình lớn Căn vào mục đích sư dơng vèn tÝn dơng: - TÝn dơng s¶n xt lu thông hàng hoá: loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm xe, nhà cửa, hàng hoá tiêu dùng khác Căn vào đảm bảo cho vay: - Tín dụng không đảm bảo(tín chấp): loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố có bảo l·nh cđa ngêi thø ba mµ viƯc cho vay chØ dựa vào uy tín thân khách hàng - Tín dụng có bảo đảm: hoạt động tín dụng mà cho vay đòi hỏi ngời vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lÃnh ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tài sản Đối với ngân hàng thơng mại, hình thức tín dụng chủ yếu dới hình thức tín dụng thuê mua Căn phơng pháp cho vay: - Tín dụng trực tiếp: loại tÝn dơng mµ ngêi vay trùc tiÕp nhËn tiỊn vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thơng mại - Tín dụng gián tiếp: loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua ngời thứ ba Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kì - Tín dụng phi trả góp: loại tín dụng đợc toán lần theo kì hạn đà thỏa thuận - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc có thu nhập II Sự cần thiết việc mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng Quan niệm chất lợng tín dụng ngân hàng Chất lợng tín dụng việc đáp ứng yêu cầu khách hàng( ngời gửi tiền vay tiền) phù hợp với phát triển kinh tế, xà hội đảm bảo tồn tại, phát triển ngân hàng Nh vậy, chất lợng tín dụng kinh tế thị trờng thể đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng(ngời vay) đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, đồng thời đảm bảo hiệu kinh doanh ngân hàng hai mặt: mức sinh lời an toàn sử dụng vốn Chất lợng tín dụng đợc xem xét dới quan điểm ba chủ thể liên quan đến tín dụng khách hàng, ngân hàng kinh tế - Đối với khách hàng: chất lợng tín dụng thể chỗ phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng, với lÃi suất kì hạn hợp lí, thủ tục đơn giản, thu hút đợc nhiều khách hàng, nhng đảm bảo nguyên tẵc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu - §èi víi nỊn kinh tÕ: chÊt lỵng tÝn dơng thĨ chỗ cung cấp đầy đủ vốn cho kinh tÕ víi chi phÝ thÊp nhÊt, an toµn cao nhằm phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt quan hệ tăng trởng tín dụng tăng trởng kinh tế - Đối với ngân hàng thơng mại: chất lợng tín dụng thể tín dụng thể chỗ phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng, đảm bảo đợc nguyên tắc hoàn trả kì hạn có lÃi suất tín dụng, hạn chế tới mức thấp rủi ro trình hoạt động cạnh tranh thơng trờng, mang lại lợi nhuận đảm bảo khả toán cho ngân hàng Nh vậy, nói chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi ngân hàng thơng mại với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng thơng mại trình cạnh tranh để tồn Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố, nh thu hút đợc nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toµn vèn tÝn dơng, chi phÝ tỉng thĨ vỊ l·i st, chi phÝ vỊ nghiƯp vơ thÊp ChÊt lợng tín dụng trình kết hợp ngời tổ chức, tổ chức với ngân hàng, điều không đảm bảo cho chất lợng tín dụng mà cải thiện tính hiệu linh hoạt toàn sở kinh doanh, nhằm thoả mÃn ngày đầy đủ yêu cầu khách hàng Chất lợng tín dụng khái niệm vừa cụ thể, vừa trìu tợng tiêu kinh tế tổng hợp Để có chất lợng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín ngân hàng hoạt động, hay nói cách khác chất lợng tín dụng tỉ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Hiểu chất phân tích đánh giá chất lợng tín dụng, nh xác định xác nguyên nhân, tồn tín dụng giúp ngân hàng tìm đợc biện pháp thích hợp để đứng vững kinh tế thị trờng với cạnh tranh gay gắt Chất lợng tín dụng đợc xác định nhiều tiêu, nhng quan trọng tiêu nh: mức lợi nhuận hàng năm ngân hàng thớc đo hiệu tiền vốn đầu t Sự cần thiết mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng Mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng yêu cầu khách quan, tất yếu hệ thống ngân hàng nh hệ thống ngân hàng thơng mại để trì phát triển đợc hoạt động kinh tế thị trêng hiƯn Sù cÇn thiÕt cđa viƯc më réng nâng cao chất lợng tín dụng nhiều yếu tố, trớc hết vai trò to lớn tín dụng nh đà nêu trên, thay đổi môi trờng hoạt động tín dụng, quy mô chất lợng tín dụng sống ngân hàng thơng mại Tính tất yếu thể ngân hàng nh kinh tế 2.1 Đối với kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng quan hệ Ngân hàng, c¸c tỉ chøc TÝn dơng kh¸c víi c¸c doanh nghiƯp cá nhân Nó nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ nhà nớc, đợc thực nguyên tắc hoàn trả có lÃi Để phục vụ cho trình ta đời phát triển sản xuất hàng hoá đà hình thành ngành kinh tế có chức huy động nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức dân c để đáp ứng nhu cầu vốn cho nhà sản xuất Nh vậy, thấy Ngân hàng ngành kinh tế tách rời với tổng thể chung Việt nam nói riêng nớc giới nói chung phát triển theo xu hớng hội nhập tiến tới toàn cầu hoá hoạt động Ngân hàng 10 trờng cung cấp nguyên liệu chế biến thị trờng tiêu thụ nớc Phấn đấu đạt tốc độ 11.5-12.5%/năm Dệt may da giầy: Đầu t đổi công nghệ sản xuất công nghệ đặc thù đem lại lợi so sánh xuất khẩu, tạo nhiều việc làm góp phần tăng giá trị ngành công nghiệp Tích cực khai thác nguồn nguyên liệu nớc để giảm tỷ lệ gia công cho nớc ngoài, tiến tới xuất sản phẩm có tỷ lệ sản xuất nớc cao Tốc độ tăng trởng bình quân phấn đấu đạt 12.5-13.5%/năm Các ngành công nghiệp khác: Đầu t mở rộng kết hợp với đầu t cho ngành công nghiệp nhẹ, tiểu thủ công nghiệp, làng nghề, sản phẩm truyền thống sản phẩm mới, nghề có nhiều khả tham gia xuất thu hút nhiều lao động Giảm dần ngành, sản phẩm gây ô nhiễm môi trờng đòi hỏi chi phí sử lý môi trờng cao Về dịch vụ: Thơng mại xây dựng Hà nội thành trung tâm thị trờng hàng hoá bán buôn, xuất nhập hàng hoá dịch vụ theo hớng văn minh đại: u tiên hoạt động xúc tiến thơng mại Phấn đấu đạt kim ngạch xuất năm 2005 địa bàn khoảng 2900 triệu USD tăng bình quân 14-15%/năm Tích cực khai thác thị trờng nớc đặc biệt thị trờng nông thôn tỉnh Xây dựng trung tâm thơng mại đại, số siêu thị lớn, hệ thống chợ đặc biệt chợ đầu mối bán buôn tăng cờng quản lý thị trờng Dịch vụ tài ngân hàng: Từng bớc xây dựng Hà nội thành trung tâm tài hàng đầu khu vực phía bắc nớc Phát triển đồng đại hệ thống tài ngân hàng, đảm bảo nhu cầu vốn cho trình công nghiệp hoá đại hoá thủ đô Củng cố phát triển hệ thống tín dụng ngân hàng phục vụ ngời nghèo, quỹ tín dụng nhân dân nông thôn, tạo vốn phát triển kinh tế ngoại thành Chuẩn bị điều kiện để tham gia thị trờng chứng khoán an toàn hiệu Dịch vụ du lịch dịch vụ khác: trọng phát triển du lịch văn hoásinh thái, du lịch truyền thống, lễ hội hớng tới kỷ niệm 1000 năm Thăng 29 Long, khai thác, phát huy có kết qủa tài nguyên văn hoá tiềm tàng Thủ đô Phát triển loại hình dịch vụ hàng không, dịch vụ bu viễn thông, dịch vụ kiểm toán, dich vụ pháp luật, dịch vụ đối ngoại, dịch vụ văn hoá, khoa học, dịch vụ khám chữa bệnh dịch vụ khác có hàm lợng tri thức cao Về nông nghiệp phát triển nông thôn: ứng dụng tiến công nghệ sản xuất loại nông sản hàng hoá đặc sản, có chất lợng cao gắn với giải tốt công nghệ bảo quản, chế biến thị trờng tiêu thụ Quy hoạch số vùng sản xuất chuyên doanh quy mô lớn ngoại thành nh vùng sản xuất rau sạch, vùng phát triển hoa, cảnh, vùng trồng ăn vùng phát triển chăn nuôi bò sữa, nuôi cá đặc sản, hiệu kinh tế cao Tiếp tục đổi phát huy tác dụng quan hệ sản xuất nông nghiệp, trọng tâm phát triển mô hình kinh tế hợp tác đa dạng sở hữu , loại hình hoạt động, củng cố hợp tác xà sau chuyển đổi Phát triển kinh tế hộ Phát triển kinh tế ngoại thành gắn với triển khai đô thị hoá xây dựng nông thôn mới; bớc chuyển dịch cấu kinh tế, cấu lao động theo hớng tăng dần tỷ trọng công nghiệp, dịch vụ nông nghiệp, giảm dần cach biệt thành thị nông thôn Dự báo nhu cầu tín dụng Đi liền với định hớng phát triển kinh tế Hà Nội cần lợng vốn lớn Theo tính toán chuyên gia, nhu cầu vốn đầu t cđa Hµ Néi thêi gian tíi nh sau: 30 Biểu 6: Dự báo nhu cầu vốn đầu t Nhãm ngµnh CN Nhãm ngµnh NN Nhãm ngµnh DV GDP tăng thêm 40.279 295 40.405 ICOR 3.32 3.5 Nhu cầu vốn ĐT 126.672 590 144.917 Qua bảng dự báo nhu cầu vốn đầu t đơn vị kinh tế địa bàn Hà Nội ta thấy để đạt đợc mục tiêu phơng án tăng trởng GDP bình quân 15%/năm toàn thành phố cần khoảng 316 nghìn tỉ đồng vốn đầu t Nguồn vốn tích luỹ đầu t từ GDP 17.643 tỉ đồng, khả đáp ứng vốn tín dụng 1040 tỉ, khả thu hút nguồn ODA 14.607 tỉ khả thu hút nguồn FDI 10.845 tỉ Nh đến năm 2005 Hà Nội tự đảm bảo đợc 42% nhu cầu vốn đầu t, phần lại đợc bổ sung nguồn vốn vay ngân hàng gọi vốn nớc Tóm lại, để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, thủ đô cần lợng vốn lớn, mà nguồn vốn định tiết kiệm kinh tế Do đó, ngân hàng mà hệ thống ngân hàng công thơng cần phải huy động đợc tối đa nguồn vốn nhàn rỗi dân c để đầu t vào dự án có hiệu II Một số giải pháp nhằm mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng Đối với chi nhánh Ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội hoạt động tín dụng hoạt động tiêu biểu có vị trí quan trọng tất mặt hoạt động Hiệu hoạt động tín dụng định đến kết chung hoạt động kinh doanh chi nhánh có tác động mạnh mẽ thúc đẩy tăng trởng kinh tế, hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá Chính vậy, muốn nâng cao hiệu hoạt động tín dụng không giải pháp riêng hoạt động tín dụng mà phải có đồng giải pháp hoạt động chi nhánh 31 Giải pháp huy động vốn Một yếu tố để mở rộng tín dung phải có đủ nguồn vốn Trong điều kiện nguồn vốn tự huy động địa bàn có tỷ lệ thấp so với yêu cầu vốn Vì vậy, giải pháp nguồn vốn chi nhánh là: mặt tranh thủ hỗ trợ Ngân hàng công thơng Việt Nam để đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn chi nhánh nguồn vốn huy động chi nhánh cha có điều kiện tăng trởng Đối với nguồn vốn huy động chi nhánh, giải pháp để nâng tỷ trọng nguồn vốn cần phải có tính toán chặt chẽ đầy đủ lợng vốn nỊn kinh tÕ HiƯn nay, ngn vèn huy ®éng cã xu hớng tăng trởng nhanh ổn định Chính vậy, vấn đề đặt Ngân hàng thơng mại đà huy động hết khả tiềm tµng cđa vèn nỊn kinh tÕ cha? Trong doanh nghiệp đói vốn ngân sách, Nhà nớc nhiều khó khăn việc huy động vốn dân để phát triển kinh tế việc làm vô quan trọng Đối với tầng lớp dân c, vốn đợc hình thành qua nhiều nguồn: thu nhập từ bán nông sản, thực phẩm, thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, thu dịch vụ, thu nhập tiền lơng công nhân viên chức, nguồn thu từ nớc gửi Số tiền thu nhập đợc sử dụng nh sau:44% đợc sử dụng mua vàng ngoại tệ, 20% mua nhà đất, cải thiện sinh hoạt nhu cầu cần thiết khác, 17% gửi tiết kiệm, 19% đầu từ vào dự án kinh doanh.(số liệu điều tra kế hoạch đầu t) Nh tỷ lệ thu nhập dân c vào tiết kiệm ít(chỉ có 17% số tiền nhàn rỗi), số tiền sử dụng mua vàng ngoại tệ 44% cao, đợc dân tích lũy cất trữ Ngân hàng cần số tiền Nếu ngân hàng có giải pháp hữu hiệu huy động đợc số vốn đọng lại dân c Muốn khuyến khích ngời dân gửi tiền vào ngân hàng phải tạo môi trờng vĩ mô kinh tế xà hội, phải có môi trờng quản lí ổn định, bảo vệ quyền lợi ngời gửi tiền vào ngân hàng Nhà nớc bảo đảm điều tiết kinh tế thị trờng phát triển ổn định, tránh đột biến bất thờng làm giảm giá trị loại tiền gửi Đặc biệt cần tránh thay đổi đột ngột hệ thống ngân hàng 32 quy mô, đối tợng hoạt động dẫn tới đe doạ làm khả toán, co hẹp hoạt động hay giải thể phá sản hay nhiều mắt xích cấu thành hệ thống, tạo ổn định tâm lý, mục đích gửi tiền hớng tới giao dịch tiền tệ ngân hàng Nhà nớc tổ chức xà hội phải tạo tâm lý, coi trọng tích luỹ trọng toàn xà hội, thực toàn dân tiết kiệm chống lÃng phí, giải mối quan hệ tích luỹ tiêu dùng, trở thành tâm lý chung, mục đích chung, lợi ích chung Khi đà có môi trờng tốt cho việc huy động vốn đòi hỏi thân ngân hàng phải có sách cụ thể xác Đảm bảo tính linh ho¹t cđa tiỊn gưi tiÕt kiƯm: tiỊn gưi tiÕt kiƯm cần đáp ứng nhu cầu linh hoạt tiền tệ dễ chuyển đổi, tiền tiết kiệm phải đợc gửi vào, rút cách thuận lợi dễ dàng, thủ tục đơn giản Ngân hàng cần tổ chức hoạt động dịch vụ cung ứng nhằm đáp ứng nhu cầu toán tiền gửi tiết kiệm dân c, khuyến khích dịch vụ có lợi cho hai bên Mở rộng nhiều hình thức huy động tiền gửi tiÕt kiƯm víi nhiỊu møc l·i st, nhiỊu thêi h¹n, nhiều phơng thức gửi toán khác nh tiết kiệm không kì hạn, có kì hạn tháng, tháng, tháng, 12 tháng, tiết kiệm ngoại tệ, phát hành trái phiếu ngân hàng công thơng với trái phiếu kho bạc, trái phiếu doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế có tiền gửi thờng xuyên ổn định với khối lợng lớn, cần có sách u đÃi định để tạo lập mối quan hệ khách hàng, bạn hàng Huy động vốn ngoại tệ: hình thức huy động vốn ngoại tệ đà có từ nhiều năm nhng hình thức huy động nhiều hạn chế lợng ngoại tệ dân nhiều Giá mua ngoại tệ ngân hàng thấp thị trờng, phần lớn ngoại tệ đợc mua bán thị trờng tự không qua ngân hàng Lợng ngoại tệ thị trờng tự lớn nhng t nhân bán cho ngân hàng đợc giá mua họ cao giá mua lại ngân hàng Để ngân hàng huy động tốt nguồn ngoại tệ Nhà nớc phải có sách quản lý ngoại tệ chặt chẽ thông qua nhiều ngành, khắc phục tình trạng chảy máu 33 ngoại tệ Về phía chi nhánh phải đảm bảo quyền lợi cho ngời gửi tiết kiệm, kỳ phiếu ngoại tệ, có tỷ giá quy đổi ngoại tệ VND hợp lý Đối với việt kiều nớc ngoài, ngân hàng thực u đÃi phí dịch vụ ngời có tiền ngoại tƯ gưi vỊ nhiỊu Trong lÜnh vùc to¸n, nÕu tốc độ toán nhanh đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tăng hiệu cho sản xuất kinh doanh Công tác toán không dùng tiền mặt ngân hàng làm tốt thu hút tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi toán qua ngân hàng Do đó, khối lợng tiền mặt sử dụng lu thông giảm xuống, chi nhánh cã ngn vèn to lín Thùc hiƯn c¸c chÝnh s¸ch khuyến khích lợi ích vật chất khách hàng gửi tiền, mở tài khoản toán qua ngân hàng nh: chế độ quà tặng, phần thởng cho khách hàng gửi tiền lớn, chế độ tiết kiệm dự thởng, chế độ u đÃi lÃi suất Vốn yều cầu cần thiết thiếu đợc việc phát triển kinh tế Quá trình phát triển kinh tế bối cảnh chuyển đổi kinh tế đòi hỏi phải có thời gian định để chuyển hoá, mở rộng quy mô hoạt động phát triển kinh tế chung địa bàn Hà nội Để giải đợc vấn đề chi nhánh NHCT KCN Bắc Hà Nội cần phải xây dựng quỹ đầu t sở: Huy động tổng thể nguồn vốn tín dụng nguồn vốn ngân sách thời gian dài có tính chất chiến lợc ngân hàng nói chung chi nhánh chơng dơng nói riêng Trực tiếp nhận đợc nguồn vốn liên doanh kiên kết nguồn tài trợ tổ chức quốc tế, tỉ chøc ChÝnh phđ vµ phi ChÝnh phđ Tham gia huy động thông qua thị trờng tiền tệ thị trờng vốn Trong năm gần ta thấy kinh tế phát triển tơng đối ổn định, GDP bình quân tăng đến7%/ năm, lạm phát dà đợc đẩy lùi Sự thay đổi cách hoạt động ngân hàng với việc mở rộng hoạt động nghiệp vụ Hơn nữa, đà có thời gian định làm quen tiếp cận với chế thị trờng hệ thống thông tin đợc đại hoá Đó điều kiện thuận lợi để tham gia huy động vốn thông qua thị trờng vốn 34 Trong trình thực huy dộng vốn phải sở có kế hoạch cụ thể, tránh tình trạng huy động vốn tràn lan Công tác huy động vốn cần thiết khả sử dụng vốn, nguồn vốn phải ổn định từ kế hoạch hoá khả sử dụng vốn cách linh hoạt tránh đợc tợng ứ đọng vốn gây ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh chi nhánh Giải pháp sử dụng vốn ã Đa dạng hoá hình thức tín dụng mở rộng đối tợng đầu t Đa dạng hoá hình thức tín dụng mở rộng đối tợng đầu t tất yếu khách quan thông qua ngân hàng tạo uy tín có sức thu hút lôi kéo đợc nhiều khách hàng từ có sở để mở rộng đối tợng đầu t Nhu cầu vốn đầu t cho phát triển kinh tế ngày lớn đa dạng đòi hỏi công tác đầu t ngân hàng cần phải thay đôủi cho phù hợp mang lại hiệu kinh doanh Chi nhánh ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội cần phải đa dạng hoá hoạt động nh cho vay đầu t xây dựng mới, cải tiÕn kü thuËt, më réng s¶n xuÊt, tËp trung vèn cho mục tiêu quan trọng kinh tế Thủ đô, mở rộng quan hệ tín dụng với doanh nghiệp làm ăn có hiệu đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh cần tạo mối quan hệ chặt chẽ ngân hàng0 với doanh nghiệp theo phơng châm: Sự thành đạt khách hàng thành đạt ngân hàng có sách khách hàng định Cụ thể nh: + 35 36 37 38 Đối với tất doanh nghiệp nhà nớc trực tiếp vay vốn chi nhánh Ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội có mức d nợ từ 20 tỉ đồng trở lên đợc u đÃi mức lÃi suất cho vay.Các doanh nghiệp ngoµi qc doanh cã uy tÝn quan hƯ víi ngân hàng,tài sản bảo đảm chắn,phơng án vay vốn khả thi cao đợc u đÃi lÃi suất cho vay + Các quy trình giải nghiệp vụ nội đảm bảo thông suốt, nhanh chóng ,thuận lợi, tránh phiền hà cho khách hàng với đội ngũ cán có trình độ chuyên môn, phong cách giao dịch tốt, có tinh thần trách nhiệm cao, gắn bó quan hệ bình đẳng có lợi phía doanh nghiệp lẫn ngân hàng Có nh mở rộng đợc diện đầu t, đa dạng hoá loại hình đầu t, hiệu tín dụng đợc nâng cao ã Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng Khi chuyển sang kinh tế thị trờng song song với việc mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng, đối tợng khách hàng chi nhánh Ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội đa dạng phong phú bao gồm nhiều loại hình doanh nghiệp , nhiều loại ngành nghề khác nhau, theo khả rủi ro đầu t vốn tín dụng ngày tăng Chính để đảm bảo an toµn kinh doanh vµ sư dơng vèn tÝn dụng có hiệu quả, Ngân hàng cần 39 chọn cho khách hàng doanh nghiệp có phơng ¸n s¶n xt kinh doanh cã hiƯu qu¶ cã híng phát triển tốt, xây dựng mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng sở nâng cao chất lợng đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng Để nâng cao nghiệp vụ đánh giá khách hàng cần có tiêu chuẩn cụ thể để đánh giá Chất lợng đánh giá khách hàng thể khả phân tích,nhận định tình hình khách hàng trớc, sau cho vay Điều có quan hệ nhân với chất lợng tín dụng Đánh giá tình hình khách hàng xác chất lợng tín dụng cao, thông qua đánh giá ngân hàng định đợc mức độ an toàn vốn đầu t để đa định đầu t đắn Muốn nâng cao chất lợng đánh giá khách hàng điều cần thiết phải xây dựng đợc phơng pháp phân tích kinh tế, xếp loại khách hàng thống kết hợp với hoạt động Marketing sở số liệu thu thập đợc thông qua báo cáo khách hàng thẩm định cán tín dụng Theo tôi, để có sở đánh giá hoạt động khách hàng cần phải tập trung vào vấn đề sau: - Phơng án vay vốn, dự án vay vốn phải đầy đủ điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ quy định cụ thể loại cho vay đó, đảm bảo cho vay thu đợc gốc lÃi hạn - Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ hợp pháp theo chế độ quy định xảy tranh chấp tố tụng đảm bảo an toàn pháp lý cho ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao có tồn định công tác thẩm định, chất lợng công tác thẩm định cha cao, nguyên nhân chủ yếu tình độ lực chuyên môn cán tín dụng Trong trình thẩm định cán tín dụng cần tập trung phân tích số vấn đề sau: - Năng lực pháp lý cảu khách hàng nh định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm ngời đại diện pháp nhân trớc pháp luật 40 - Điều tra tính cách, uy tín khách hàng nhằm mục tiêu hạn chế thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên nh rủi ro đạo đức, rủi ro trình độ chuyên môn Uy tín khách hàng đợc thể qua chất lợng hàng hoá, dịch vụ; mức độ chiếm lĩnh thị trờng sản phẩm; quan hệ tài bạn hàng ngân hàng khứ - Năng lực tài khách hàng xác định sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ tài kinh doanh, khả toán, khả hoàn trả nợ vay - Thẩm định phơng diện thị trờng: phân tích khả tiêu thụ sản phẩm mặt giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mà thị hiếu ngời tiêu dùng, đặc biệt với thị trờng nớc Xem xét hợp đồng bao tiêu sản phẩm số lợng, chủng loại giá thời hạn phơng thức toán, văn giao dịch sản phẩm nh đơn đặt hàng, hiệp định đà ký, biên Doanh nghiệp không nên bán hàng cho thị trờng nhà tiêu thụ mà cần nhiều thị trờng nhiều mối tiêu thụ để chủ động tránh ép giá ứ đọng hàng - Thẩm định phơng diện kỹ thuật: xét quy mô dự án có phù hợp với khả tiêu thụ sản phẩm hay không, khả cung cấp nguyên vật liệu, lực quản lý doanh nghiệp, xét công nghệ thiết bị để đa phơng án để so sánh, lựa chọn công nghệ thiết bị tối u nhất, thẩm định địa điểm xây dựng dự án - Thẩm định tính khả thi dự án nội dung kinh tế tài Đâylà yếu tố định trực tiếp đến việc lựa chọn dự án đầu t lợi nhuận dự án, trớc bỏ vốn đầu t vào doanh nghiệp, ngân hàng thờng sử dụng phơng pháp phân tích tài để thẩm định tính khả thi dự án đầu t Ngoài thẩm định môi trờng xà hội, phơng án tổ chứac thực hiện, phơng diƯn tỉ chøc qu¶n lý 41 Khi thùc hiƯn thÈm định khách hàng dự án vay vốn đủ phơng diện nêu trên, kết luận định cho vay hay không cho vay? Chính mà khâu quan trọng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ã Tăng cờng hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra kiểm soát công tác thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ chuyển ngân hàng sang kinh doanh theo chế thị trờng triển khai thựchiện pháp lệnh ngân hàng đến nay, ngân hàng, tổ chức tín dụng đà phát triển nhanh chóng, đa dạng, phong phú nhiều phức tạp hoạt động Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát mà ngân hàng nắm đợc thực trạng kinh doanh mình, biết đợc thông tin cần thiết hoạt động kinh doanh đối tác vay vốn Trên sở có biện pháp củng cố chấn chỉnh kịp thời nâng cao chất lợng hoạt động cuả mình, đặc biệt hoạt động tín dụng nhằm nâng cao hiệu qủa kinh doanh đáp ứng đợc mục tiêu định Để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, công tác kiểm tra kiểm soát cần đợc tổ chức theo hớng: Thiết lập chế vận hành hợp lý, có hiệu để giám sát trình vận hợp lý, có hiệu để giám sát trình vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi hết nợ Theo định hớng cần tăng cờng giám sát tình hình sử dụng tiền vay, trả nợ lÃi khách hàng, kiểm soát việc thực sách ngành, Đảng, Nhà nớc Thông qua công tác giám sát phải đạt đợc mục tiêu: Thờng xuyên nắm đợc tình hình tài biến đổi khâu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Phân định đợc kinh doanh, lý doanh nghiệp nhà nớc hoạt động đa dạng phong phú, kết hợp vừa sản xuất vừa kinh doanh Nắm vững chu kỳ sản xuất tiêu thụ doanh nghiệp để có kế hoạch giýp cho ngân hàng Ngoài cần ý doanh nghiệp để có kế hoạch giúp cho ngân hàng Ngoài cần ý đến thông tin khác có liên quan đến doanh nghiệp vay vốn ngân 42 hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tăng cờng hiệu kinh doanh ngân hàng ã Thành lập q rđi ro tÝn dơng Rđi ro lµ mét vÊn đề tránh khỏi nghề sản xuất kinh doanh Đặc biệt kinh doanh tiền tệ ngân hàng thơng mại đợc thực diện rộng, đa dạng, phong phú phức tạp có liên quan đến hầu hết ngành kinh doanh Bởi ngân hàng phải thực biện pháp phòng chống rủi ro thành lập quỹ bù đắp rủi ro cần thiết Hiện chi nhánh Ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội đà thiết lập đợc hƯ thèng th«ng tin tÝn dơng song viƯc thu nhËn thông tin xử lý thông tin kinh tế có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng cha nhanh nhạy kịp thời nên cần thiết phải trang bị thêm thiết bị đại đồng để thu thập thông tin đa đánh giá kịp thời hoạt động doanh nghiệp có liên quan với ngân hàng, từ tìm giải pháp hữu hiệu phòng chống rủi ro nâng cao hiệu tín dụng Theo nguồn vốn để tổ chức hoạt động quỹ bù đắp rủi ro là: - Trích phần lợi nhuận ngân hàng Trích từ chi phí ngân hàng để lập khoản dự phòng nợ khó đòi bù đắp khoản nợ khó đòi khả trả ã Giải pháp cán bộ: - Phân loại cán theo trình độ kiến thức thực tế để bố trí giao nhiệm vụ phù hợp với sở trờng lực ngời Thực phơng châm cán tín dụng giỏi nghiệp vụ tín dụng hiểu biết nghiệp vụ khác hoạt động ngân hàng,pháp luật - Có kế hoạnh đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán làm công tác tín dụng để bổ sung kiến thức quản lý ,kiến thức kinh tế thị trờng,pháp luật 43 ... hạn/Tổng d nợ 2003 12 00 10 50 650 0 2004 14 00 11 90 860 0 Qua bảng số liệu ta thấy chi nhánh Ngân hàng công thơng khu công nghiệp Bắc Hà Nội cố gắng để mở rộng đầu t tín dụng, thể doanh số cho vay hàng... ( tăng 13 2%) Về chất lợng tín dụng: tổng d nợ hạn, nợ chờ xử lí không Kết kinh doanh chi nhánh tăng trởng qua năm: năm 2003 lợi nhuận đạt 10 tỉ đồng, năm 2004 lợi nhuận chi nhánh đà đạt 10 ,055... đạt 2860 tỉ đồng tăng 15 % so với năm 2003 đơn vị: tỉ đồng Chỉ tiêu GTSX GTSX CN-XDCB TM-DV Nông-lâm - thuỷ sản 2860 12 00 10 60 600 Cơ cấu % Năm 2004 10 0 42 37 21 16 Năm 2003 10 0 40 36 24 Giá trị