Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh MỤC LỤC Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 1 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh DANH MỤC BẢNG CHỮ VIẾT TẮT Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH Chữ viết tắt Chữ viết bình thường NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHCT Ngân hàng Công thương NHCTVN Ngân hàng Công thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng VND Việt Nam đồng USD Đồng đô la Mỹ 2 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh MỞ ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài Vốn là điều kiện tiền đề cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Ở Việt nam hiện nay, vốn đang trở thành một vấn đề cấp thiết cho quá trình tăng trưởng và phát triển nền kinh tế đất nước. Tuy nhiên để huy động được khối lượng vốn lớn từ nền kinh tế trong nước là một thách thức lớn đối với nền kinh tế Việt nam nói chung và đối với hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng. Trong điều kiện thị trường chứng khoán phát triển chưa tương xứng với nhu cầu rất lớn của nền kinh tế thì quá trình nhận và điều chuyển vốn trên thị trường chủ yếu được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng thương mại - nơi tích tụ, tập trung, khơi dậy và động viên các nguồn lực cho sự phát triển của nền kinh tế và trên thực tế ở nước ta có hơn 80% lượng vốn trong nền kinh tế là do hệ thống ngân hàng cung cấp. Điều này cho thấy, việc tăng cường công tác huy động vốn, đảm bảo chất lượng, số lượng và cơ cấu nguồn vốn luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong quá trình hoạt động của bất kỳ một ngân hàng thương mại nào. Để tồn tại và phát triển mỗi ngân hàng đều phải có chiến lược cho công tác huy động vốn, đây là vấn đề luôn được các nhà Ngân hàng quan tâm. Thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An, công tác huy động vốn đang đứng trước nhiều thách thức bởi sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn. Nhận thức được vấn đề đó, với mong muốn sử dụng các kiến thức đã học cũng như các kết quả quan sát thực tế để góp phần nâng cao hơn nữa hiệu quả huy động vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An trong điều kiện hiện nay, nên tôi xin chọn đề tài: "Tăng cường huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An" làm khoá luận tốt nghiệp của mình. 2. Mục đích nghiên cứu Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 3 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh - Thứ nhất: Hệ thống lại, làm rõ những vấn đề cơ bản về vốn và hoạt động huy động vốn trong hệ thống ngân hàng. - Thứ hai: Đánh giá đúng thực trạng, thành tựu, hạn chế và nguyên nhân trong công tác huy động vốn của Ngân hàng Công thương Nghệ An. - Thứ ba: Đề xuất giải pháp và đưa ra kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Công thương Nghệ An. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu những vấn đề cơ bản của hoạt động huy động vốn và thực trạng huy động vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Công thương Nghệ An giai đoạn từ năm 2008 - 2010 4. Phương pháp nghiên cứu Báo cáo sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử trên cơ sở các học thuyết, lý luận kinh tế, đặc biệt là học thuyết chính trị Mác – LêNin - Phương pháp kế thừa tài liệu : Thu thập các tài liệu liên quan đến quá trình nghiên cứu. - Phương pháp nghiên cứu tài liệu, thống kê phân tích các số liệu dựa trên thực tế tại Ngân hàng. - Phương pháp so sánh khái quát hóa và phương pháp tổng hợp số liệu 5. Kết cấu khoá luận Ngoài phần Mở đầu và Kết luận thì khoá luận gồm có 3 chương: Chương 1: Những lý luận cơ bản về huy động vốn của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An. Chương 3: Giải pháp tăng cường hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An. Cuối cùng là phần kết luận, kiến nghị và danh mục tài liệu tham khảo Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 4 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh CHƯƠNG 1 NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Vốn và vai trò của vốn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm và vai trò 1.1.1.1 Khái niệm Trong nền kinh tế thị trường, bất cứ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng cần phải có vốn. Vốn là yếu tố có trước khi diễn ra hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư; nó thường xuyên biến động, tham gia vào một hay nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh và luôn thay đổi hình thái biểu hiện. Vì thế dù hoạt động trong lĩnh vực nào thì vốn cũng là một yếu tố quan trọng và quyết định nhất. Đối với hoạt động ngân hàng cũng vậy, vốn cung cấp nguồn lực để ngân hàng có thể hoạt động, và quyết định đến quy mô hoạt động của nó. Có nhiều định nghĩa về vốn trong ngân hàng và được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau, tuy nhiên ta có thể hiểu một cách đơn giản như sau: Vốn của NHTM là toàn bộ những giá trị tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư, cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong kinh doanh ngân hàng. Vốn của NHTM đóng vai trò quan trọng không chỉ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng mà còn đóng vai trò quan trọng trong cả quá trình phát triển của nền kinh tế - xã hội. 1.1.1.2 Vai trò • Vốn là cơ sở để NHTM tổ chức mọi hoạt động kinh doanh Ngân hàng là một tổ chức tín dụng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, bản chất hoạt động của nó là đi vay để cho vay do đó vốn là điểm đầu tiên cần thiết trong chu trình kinh doanh ngân hàng. Vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu. Nhờ có vốn ngân Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 5 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh hàng mới có thể cho vay, đầu tư phát triển kinh tế thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng. Những ngân hàng trường vốn là những ngân hàng có thế mạnh trong kinh doanh. Do vậy ngoài vốn tự có, các NHTM phải luôn chủ động linh hoạt sáng tạo trong công tác huy động vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh một cách có hiệu quả. • Vốn quyết định đến quy mô, phạm vi và khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vốn của ngân hàng quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng. Thông thường, các NH trường vốn sẽ có lợi hơn so với các ngân hàng nhỏ vì khả năng vốn của họ có thể đáp ứng được nhiều nhu cầu vay trên thị trường và thu được lợi nhuận ngày càng lớn. Vốn của NH càng lớn thì khả năng mở rộng quy mô hoạt động càng trở nên dễ dàng hơn; có điều kiện để mở rộng quan hệ tín dụng với nhiều doanh nghiệp và thị trường tín dụng; kinh doanh với nhiều loại hình khác nhau như: Liên doanh liên kết, dịch vụ thuê mua tài chính, kinh doanh chứng khoán… nhằm phân tán rủi ro và tạo thêm vốn cho Ngân hàng. Có vốn, ngân hàng có thể mở thêm các chi nhánh, đại lý hay phòng giao dịch; điều đó không chỉ giúp tăng thêm các sản phẩm, dịch vụ, tăng thị phần của NH mà cũng chính là cách khuyếch trương hình ảnh, nâng cao vị thế của NH. Đồng thời với khả năng vốn lớn, các ngân hàng sẽ phản ứng nhạy bén hơn với các diễn biến của thị trường, đặc biệt là thị trường lãi suất gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút đầu tư. • Nguồn vốn quyết định đến khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động của ngân hàng đều chịu sự tác động của các quy luật kinh tế: quy luật canh tranh, quy luật cung cầu, quy luật giá trị . Chính vì vậy, các ngân hàng để có thể tồn tại và ngày càng mở Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 6 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh rộng được quy mô hoạt động kinh doanh thì phải không ngừng đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, và đặc biệt là phải tạo được uy tín lớn trên thị trường. Uy tín đó thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán, chi trả cho các khách hàng khi có yêu cầu. Một ngân hàng có nguồn vốn lớn thì hoàn toàn chủ động với các yêu cầu của khách hàng vào bất cứ lúc nào và như vậy khách hàng hoàn toàn yên tâm đặt mối quan hệ mà ít bận tâm về vấn đề rủi ro có thể xảy ra, từ đó tạo ra uy tín của ngân hàng với khách hàng. Thông qua khách hàng, danh tiếng của ngân hàng được quảng bá rộng rãi, uy tín của ngân hàng cũng được củng cố và nâng cao trên thị trường. Khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn. Vì vậy nếu loại trừ các nhân tố khác, khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngân hàng nói chung và với vốn khả dụng của ngân hàng nói riêng. Với tiềm năng vốn lớn, ngân hàng có thể hoạt động kinh doanh với quy mô ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có hiệu quả nhằm giữ chữ tín, vừa nâng cao vị thế của ngân hàng. Mặt khác, với quy mô vốn lớn sẽ đem lại cho ngân hàng một cơ sở vật chất khang trang, trang thiết bị hiện đại, cùng với đội ngũ cán bộ nhân viên được đào tạo chuyên nghiệp . Những điều này góp phần tạo nên uy tín hơn nữa cho ngân hàng. • Vốn quyết định đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng Vốn chính là yếu tố quyết định năng lực cạnh tranh của NH. Thực tế đã chứng minh: Nguồn vốn lớn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế xét cả về quy mô và khối lượng; chủ động về thời gian, thời hạn và lãi suất. Với năng lực tài chính vững mạnh, ngân hàng sẽ chủ động huy động vốn với lãi suất thấp nhất nhưng cho vay với lãi suất cao nhất có thể nhằm tối đa hoá được lợi nhuận nhưng vẫn đảm bảo thu hút được khách hàng về cho ngân hàng mình. Đồng thời vốn của Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 7 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh ngân hàng lớn sẽ tạo ra thuận lợi cho việc sử dụng tổng hòa các nguồn vốn khác. Trên cơ sở đó sẽ giúp ngân hàng có đủ khả năng tài chính để kinh doanh đa năng trên thị trường, không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn mở rộng các hình thức liên doanh liên kết, mua bán nợ (phactoring), bảo lãnh, kinh doanh trên thị trường chứng khoán . Kết quả của sự gia tăng trên giúp NH mở rộng kinh doanh, phân tán rủi ro, tạo thêm vốn cho NH và khi đó, tất yếu trên thương trường sức cạnh tranh của NH sẽ tăng lên. 1.1.2 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại. 1.1.2.1 Vốn tự có và coi như tự có Vốn tự có của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu của ngân hàng, đó là nguồn tiền được đóng góp chủ yếu bởi những người chủ ngân hàng. Vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, nhưng lại là điều kiện pháp lý bắt buộc phải có khi thành lập một ngân hàng. Vốn tự có gồm vốn tự có cơ bản và vốn tự có bổ sung. • Vốn tự có cơ bản gồm: - Vốn điều lệ là số vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của NHTM; Tuỳ theo hình thái sở hữu mà vốn điều lệ của NHTM được hình thành từ các nguồn khác nhau: Đối với NHTM Nhà nước, vốn điều lệ do ngân sách Nhà nước cấp khi thành lập và được bổ sung thêm trong quá trình hoạt động; NHTM cổ phần, vốn này do các cổ đông đóng góp; Ngân hàng liên doanh do các bên tham gia liên doanh góp . vốn điều lệ của mỗi ngân hàng phải lớn hơn hoặc tối thiểu bằng vốn pháp định. Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng có thể tăng thêm vốn điều lệ nhưng phải được sự đồng ý của ngân hàng Trung ương (NHTW) và phải công công khai vốn điều lệ mới. - Các quỹ dự trữ gồm: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ. Các quỹ này được hình thành trong quá trình hoạt động và được tích luỹ theo thời gian để sử dụng cho mục đích Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 8 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh cụ thể của ngân hàng. Việc trích lập và sử dụng các quỹ dự trữ của ngân hàng được thực hiện theo quy định của pháp luật trong từng thời kỳ. - Lợi nhuận không chia là phần thu nhập của ngân hàng được giữ lại trong quá trình kinh doanh thay vì dùng để chi trả cổ tức cho các cổ đông. • Vốn tự có bổ sung được giới hạn tối đa bằng 100% vốn cấp tự có cơ bản, bao gồm: - 50% giá trị tăng thêm của tài sản cố định và 40% giá trị tăng thêm của các loại chứng khoán đầu tư được đánh giá lại theo quy định của pháp luật. - Dự phòng chung; đây là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của ngân hàng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. Theo quy định hiện hành thì mức dự phòng chung được tính vào vốn bổ sung tối đa bằng 1,25% tổng tài sản có rủi ro. - Các trái phiếu chuyển đổi và một số các công cụ nợ khác thoả mãn điều kiện do Ngân hàng Nhà nước quy định. Đây là khoản nợ vốn dài hạn do các nhà đầu tư bên ngoài đóng góp. Vì vậy các nhà quản lý ngân hàng chỉ được tính vào vốn bổ sung khi các công cụ này thoả mãn các điều kiện do ngân hàng trung ương quy định về thời hạn, về đảm bảo của ngân hàng khi phát hành, về điều chỉnh tăng lãi suất, về thanh toán nợ gốc và lãi . 1.1.2.2 Vốn huy động Vốn huy động của NHTM dưới hình thức bằng tiền (nội tệ và ngoại tệ) và bằng vàng được hình thành từ hai bộ phận: Vốn huy động từ tiền gửi và vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá. • Vốn huy động từ tiền gửi, bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn (Tiền gửi thanh toán ) Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 9 Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh Đây là khoản tiền của các doanh nghiệp và cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích thực hiện các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng như nhờ ngân hàng thu hộ tiền, trả hộ tiền Loại tiền gửi này được hưởng lãi suất thấp hoặc không được hưởng lãi tuỳ thuộc vào mỗi ngân hàng vì khách hàng có thể rút ra bất kỳ lúc nào. Đây là nguồn vốn có tính chất ổn định thấp, ngân hàng không chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn này, chi phí quản lý tài khoản, chi phí nghiệp vụ ngân quỹ phục vụ cho việc thu chi cao. Tuy nhiê, đối với ngân hàng thì đây lại là nguồn vốn có chi phí huy động (tính bằng lãi) thấp. Càng huy động được nhiều khách hàng mở tài khoản tiền gửi loại này thì tổng số dư tiền gửi tại ngân hàng cao, dịch vụ ngân hàng phát triển và nguồn vốn (tính theo kết số dư) lại là ổn định. - Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội Nhiều doanh nghiệp, tổ chức xã hội có các hoạt động thu, chi tiền theo các chu kỳ xác định. Do đó, để khoản vốn nhàn rỗi của mình không bị ứ đọng, họ gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi. Tuy khoản tiền này không tiện lợi bằng tiền gửi thanh toán (do khi cần tiền phải đến ngân hàng để rút) nhưng bù lại tiền gửi có kỳ hạn lại có lãi suất cao hơn tuỳ theo độ dài của kỳ hạn được ghi trên hợp đồng mang lại một phần thu nhập cho doanh nghiệp. - Tiền gửi tiết kiệm của dân cư Tiền gửi này chủ yếu là tiền nhàn rỗi của dân cư. Họ gửi tiền vào ngân hàng nhằm thực hiện các mục đích bảo toàn và sinh lời đối với những khoản tiền đó. Người gửi tiết kiệm sẽ có sổ tiết kiệm xác định rõ thời gian và hình thức trả lãi đã thoả thuận với ngân hàng. Có hai hình thức gửi tiết kiệm là tiết kiệm không kỳ hạn và tiết kiệm có kỳ hạn. - Tiền gửi của khác Ngoài các loại tiền gửi trên, ngân hàng còn có thêm các khoản tiền gửi từ các ngân hàng khác, tổ chức tín dụng hay kho bạc nhà nước. Dương Minh Quân Lớp 48B5 - TCNH 10