Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh MỤC LỤC Trang Lời mở đầu .1 Chương I: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại 4 1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại 4 1.1.1. Khái niệm 4 1.1.2. Vai trò của NHTM .4 1.1.3. Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM 6 1.1.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn .6 1.1.3.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn .7 1.1.3.3. Các nghiệp vụ trung gian 8 1.2. Khái quát về hoạt động tín dụng của NHTM 8 1.2.1. Khái niệm và đặc trưng của tín dụng .8 1.2.2. Tín dụng ngân hàng, vai trò của TDNH .10 1.2.3. Nguyên tắc cơ bản và các hình thức TDNH .12 1.2.3.1. Nguyên tắc cơ bản của TDNH 12 1.2.3.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng 13 1.2.4. Quy trình nghiệp vụ tín dụng của NHTM .15 1.3. Khái quát về chất lượng tín dụng 18 1.3.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng .18 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá CLTD 20 1.3.2.1. Chỉ tiêu định tính 20 1.3.2.2. Chỉ tiêu định lượng .21 1.3.3. Những nhân tố ảnh hưởng tới CLTD .25 1.3.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan 25 1.3.3.2. Nhóm nhân tố khách quan 30 1.4. Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM . 33 1.4.1. Đối với ngân hàng 33 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 1 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh 1.4.2. Đối với khách hàng .33 1.4.3. Đối với nền kinh tế .33 Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Hưng Nguyên thời kỳ 2008 - 2010 35 2.1. Khái quát về NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên 35 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng .35 2.1.2. Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý .38 2.1 3. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng .40 2.1.3.1. Tình hình huy động vốn .41 2.1.3.2. Tình hình tín dụng .45 2.1.3.3. Đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng 46 2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng .49 2.2.1. Các yếu tố định tính .49 2.2.2. Các yếu tố định lượng 50 2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng 63 2.3.1. Những kết quả đạt được .63 2.3.2. Những hạn chế .65 2.3.2.1. Hạn chế .65 2.3.2.2. Nguyên nhân hạn chế 67 Chương III: Giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên .69 3.1 Phương hướng hoạt động của chi nhánh trong thời gian tới .69 3.1.1.Mục tiêu nhiệm vụ hoạt động tín dụng trong thời gian tới 69 3.1.2.Định hướng về chất lượng tín dụng của chi nhánh .69 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên .71 3.2.1. Xây dựng chiến lược kinh doanh 71 3.2.2. Thực hiện tốt quy trình tín dụng .72 3.2.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định, đánh giá khách hàng .73 3.2.2.2. Nâng cao chất lượng quản lý trong quá trình cho vay 74 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 2 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh 3.2.2.3. Nâng cao kỹ năng thu thập thông tin .75 3.2.3. Tăng cường công tác huy động, đa dạng hóa hình thức huy động 76 3.2.4. Đa dạng hóa hình thức tín dụng .77 3.2.5. Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ 78 3.2.6. Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay .79 3.2.6.1. Thường xuyên đánh giá lại giá trị của TSBĐ 79 3.2.6.2. Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho TSBĐ 80 3.2.6.3. Tổ chức bộ phận chuyên trách định giá TSBĐ 80 3.2.6.4. Phối hợp với các ngành trong việc giải quyết TSBĐ .81 3.2.7. Thực hiện tốt hoạt động marketing 81 3.2.8. Một số giải pháp khác .82 3.3. Kiến nghị 84 3.3.1. Kiến nghị đối với NHNN 84 3.3.2. Kiến nghị đối với NHNo Việt Nam .85 3.3.3. Kiến nghị với UBND huyện Hưng Nguyên .87 Kết luận 88 SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 3 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Sau hơn 20 năm thực hiện công cuộc đổi mới, nước ta đã đạt được những thành tựu to lớn trên tất cả các mặt: kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội .Đời sống nhân dân không ngừng được cải thiện, những thành tựu này đã nâng cao vị thế Việt Nam trên trường quốc tế. Để đạt được bước tiến vượt bậc như thế không thể không kể đến những đóng góp quan trọng của hệ thống ngân hàng. Có thể nói hệ thống ngân hàng chính là mạch máu của nền kinh tế, vừa là kênh trung gian huy động vốn vừa là kênh cung ứng vốn. Kể từ khi nền kinh tế nước ta chuyển từ nền kinh tế tự cung tự cấp sang nền kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa, theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước cùng với sự kiện Việt Nam gia nhập WTO ngày 11/01/2007 khiến cho thị trường tài chính ngân hàng trở nên sôi động hơn bao giờ hết, các ngân hàng thương mại bước vào cuộc chạy đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng nhu cầu khai thác thị trường tài chính còn nhiều tiềm năng như ở nước ta. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn có vai trò quan trọng bởi lẽ tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và tạo nguồn thu chính đối với mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này lại luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng. Chính vì vậy mà chất lượng tín dụng luôn là vấn đề được đặc biệt quan tâm của bất cứ ngân hàng nào. Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ là đòi hỏi khách quan của nền kinh tế mà còn là cơ sở quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Cùng với sự đổi mới của nền kinh tế, NHNo & PTNT Việt Nam cũng từng bước hoàn thiện về mọi mặt để nâng cao và củng cố vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh. SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 4 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh Từ những vấn đề trên và qua thực tiễn thực tập, em thấy vấn đề cấp thiết của công tác cho vay ở NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên hiện nay là phát triển, mở rộng tín dụng cả về số lượng và chất lượng để đáp ứng nhu cầu vốn cho chương trình phát triển kinh tế huyện nhà. Chính vì vậy em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hưng Nguyên” để làm đề tài nghiên cứu của mình. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài - Nghiên cứu hoạt động tín dụng trên phương diện lý thuyết. - Phân tích đánh giá chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên. - Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên trong thời gian tới. 3. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: các nguồn tài liệu về quá trình hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên, các báo cáo hoạt động kinh doanh, tình hình cho vay vốn ở huyện Hưng Nguyên trong những năm 2008 – 2010 tại NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên. - Phương pháp phân tích: + Thống kê mô tả: từ các số liệu thu thập được, xây dựng hệ thống bảng biểu để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên qua các năm. + Phương pháp so sánh: so sánh số tương đối và số tuyệt đối giữa các năm nghiên cứu. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên, nghiên cứu tín dụng ở góc độ thuần túy là cho SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 5 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh vay.Vì khả năng và thời gian có hạn nên em không nghiên cứu các phạm trù khác của tín dụng như chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính . - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên, tỉnh Nghệ An. + Về thời gian: Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong thời kỳ 2008 – 2010. 5. Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của bài khóa luận gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về tín dụng trong ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Hưng Nguyên. SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 6 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm NHTM đã hình thành và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM càng ngày càng được hoàn thiện và trở thành định chế tài chính không thể thiếu được. Trên phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp có thể định nghĩa: “ Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.” Luật các TCTD đã được Quốc hội nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII thông qua ngày 16/06/2010 xác định: “NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.” 1.1.2.Vai trò của NHTM Một là, NHTM giúp cho các doanh nghiệp có vốn đầu tư, mở rộng và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay. Ngân hàng là nguồn tài trợ hiệu quả vì nó thỏa mãn nhu cầu vốn về số SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 7 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh lượng và thời hạn. Mặt khác, để có thể vay vốn từ ngân hàng thì các doanh nghiệp phải nâng cao uy tín của mình, đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng của ngân hàng. Muốn vậy thì doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường, nắm bắt nhu cầu thị trường, thu thập thông tin để xây dựng được phương án kinh doanh có hiệu quả cao. Nhờ đó tính khả thi của dự án được tăng lên rõ rệt. Bên cạnh đó, với sự giám sát trong quá trình sử dụng vốn vay của ngân hàng sẽ bắt buộc doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích và tăng sự nhạy bén trước những thay đổi của thị trường. Vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trước được những khó khăn và có những biện pháp giải quyết hợp lý từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Hai là, NHTM góp phần phân bổ hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triển, cân đối nền kinh tế. Tình trạng thừa thiếu vốn so với nhu cầu xảy ra thường xuyên trong quá trình hoạt động của các chủ thể kinh tế trong xã hội xuất phát từ sự không ăn khớp giữa thu nhập và chi tiêu về thời gian cũng như khối lượng. NHTM bằng hoạt động của mình góp phần phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội, nghĩa là tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế. Ba là, NHTM tạo môi trường cho việc thực hiện các chính sách tiền tệ của Nhà nước. Một trong những đặc điểm quan trọng của NHTM là khả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán. Khi Nhà nước muốn tăng khối lượng tiền cung ứng thì NHNN có thể tăng hạn mức dư nợ tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế và ngược lại. Do vậy thông qua các NHTM mà Nhà nước có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông. SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 8 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh Bốn là, NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia. Xu thế toàn cầu hóa thúc đẩy sự giao lưu kinh tế giữa các quốc gia. Các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ với các chủ thể khác trong nền kinh tế quốc gia mà còn có quan hệ xuất nhập khẩu với các doanh nghiệp, chủ thể ở nước ngoài. NHTM góp phần tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy mối quan hệ này thông qua các hình thức bảo lãnh, cho vay, nhờ thu, .đối với các doanh nghiệp từ đó nâng cao uy tín doanh nghiệp trên trường quốc tế. 1.1.3.Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM NHTM từ khi bắt đầu hình thành mới chỉ thực hiện chức năng giữ tiền hộ khách hàng, nhưng đến nay do tình hình kinh tế chính trị thay đổi để đáp ứng nhu cầu khách hàng, hoạt động ngân hàng không ngừng cải tiến và phát triển ở trình độ cao hơn. Song NH vẫn thực hiện ba nghiệp vụ cơ bản sau: 1.1.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên và quan trọng nhất của một NH. Để tạo nguồn vốn cho mình, NH thực hiện các hoạt động huy động vốn sau: - Vốn chủ sở hữu: Nguồn này được hình thành từ nguồn đóng góp của các cổ đông và các quỹ NH hình thành trong quá trình kinh doanh thể hiện dưới hình thức lợi nhuận giữ lại. - Huy động tiền gửi: Phản ánh khoản tiền NH huy động từ khoản tiền gửi của các DN, các tổ chức kinh tế nhằm mục đích thanh toán, hưởng lãi; khoản tiền nhàn rỗi của các cá nhân hay hộ gia đình gửi vào NH với mục đích hưởng lãi. - Huy động bằng cách đi vay: Phản ánh quá trình tạo vốn bằng cách vay các tổ chức tín dụng, vay trên thị trường tiền tệ và vay NHNN dưới các hình thức tái chiết khấu, vay có đảm bảo, … nhằm mục đích tạo sự cân đối trong điều hành vốn của NHTM khi họ không tự cân đối được trên cơ sở khai thác tại chỗ. SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 9 Khoá luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Đoàn Thị Thành Vinh - Huy động bằng cách phát hành giấy tờ có giá: NH sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính chất dài hạn, nhằm tăng cường tính ổn định của đồng vốn trong hoạt động kinh doanh của mình. - Huy động vốn khác: NHTM có thể tạo vốn cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay ủy thác vốn cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước. 1.1.3.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn NH là tổ chức tài chính “đi vay để cho vay”. Do vậy mối quan tâm hàng đầu của NH là làm thế nào để đạt hiệu quả cao nhất trong việc sử dụng lượng vốn đã huy động được mà không rơi vào tình trạng bị kẹt vốn. Vì thế NH phải nghiên cứu và đưa ra chiến lược sử dụng vốn bằng các hoạt động: - Dự trữ: Với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán của NH, NHTM phải duy trì một lượng vốn bằng tiền mặt thực hiện nghĩa vụ dự trữ, mức dự trữ này tùy thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc do Nhà nước quy định. - Cho vay: Đây là nghiệp vụ chủ yếu của các NHTM. Cho vay là hình thức TD mà trong đó NH ký hợp đồng với người đi vay, cam kết cho người đó vay một khoản tiền trong một khoảng thời gian nhất định, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi tại thời điểm đáo hạn của khoản cho vay. - Đầu tư: + Đầu tư chứng khoán: NH mua chứng khoán vì mục đích thanh khoản và đa dạng hóa hoạt động, nâng cao lợi tức và phục vụ như các vật ký quỹ cho các tài sản nợ khác. Nghiệp vụ này mang lại lợi nhuận khá lớn cho NH sau cho vay nhưng cũng hàm chứa rất nhiều rủi ro, do đó cần xem xét kỹ lưỡng trước khi lựa chọn danh mục và cơ cấu chứng khoán để đầu tư. Thông thường NH hay chú ý vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu công ty (chứng khoán có độ rủi ro thấp). + Đầu tư khác: Bên cạnh đầu tư vào chứng khoán, nguồn vốn của ngân hàng còn được sử dụng để đầu tư vào các mục đích sinh lời khác như góp vốn liên doanh, ký thác. SVTH: Nguyễn Thị Hoài Thương Lớp: 48B 5 - TCNH 10