Đang tải... (xem toàn văn)
Mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Eximbank Hà Nội
LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện kinh tế thị trường, thị trường thương mại giới mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hóa trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất nhập khơng phải lúc có đủ tiền để tốn hàng nhập có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mượn tài trợ, giúp đỡ ngân hàng Thực tế cho thấy ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội (Eximbank Hà Nội) nói riêng trọng tới hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập song chưa thể đáp ứng nhu cầu ngày tăng vốn ngắn, trung dài hạn từ phía doanh nghiệp xuất nhập Vì vậy, tơi chọn đề tài M " ột số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội " Với hy vọng giải pháp đưa chuyên đề thực tập ứng dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng XNK chi nhánh Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu thành ba chương: Chương : Tín dụng tài trợ xuất nhập hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương : Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK ngân hàng TMCP XNK Việt Nam chi nhánh Hà Nội Nhân tiện đây, xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Th.S Lê Thanh Tâm, thầy cô giáo Khoa Ngân hàng – Tài chính, giúp đỡ, góp ý chân thành anh chị cán công nhân viên hệ thống Eximbank Trang giúp tơi hồn thành tốt chuyên đề thực tập Sinh viên: Đặng Huy Điệp Trang CHƯƠNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1/ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.Tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1.Khái niệm: Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hoá Nhưng lại động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, ngày tín dụng hiểu theo khái niệm sau: Khái niêm 1: Tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hồn trả Khái niệm 2: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh quan hệ sử dụng vốn pháp nhân thể nhân kinh tế Khái niệm 3: Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận Như vậy, nghĩa tín dụng diễn đạt nhiều cách khác nội dung định nghĩa phản ánh: bên người cho vay bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng pháp luật Việc chuyển giao giá trị hay vật người vay người cho vay có kỳ chuyển giao ngược lại Lượng giá trị hay vật người vay hoàn trả cho người cho vay phải lớn lượng họ nhận ban đầu, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức cho người cho vay Vậy tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ người vay người cho vay nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi 1.1.1.2.Đặc điểm tín dụng Ngân hàng Trang Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trị trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn Nguồn vốn tín dụng ngân hàng nguồn vốn huy động xã hội với khối lượng thời hạn khác nhau, thoả mãn nhu cầu vốn đa dạng thời hạn khối lượng mục đích sử dụng Sự tin tưởng đóng vai trị quan trọng đến tồn phát triển quan hệ tín dụng ngân hàng 1.1.2.Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hình thức phản ánh mối quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng, tổ chức tín dụng bên nhà sản xuất kinh doanh Nó nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ ngân hàng thực theo ngun tắc hồn trả có lãi 1.1.2.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại (NHTM) loại hình Ngân hàng trung gian mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi ngắn hạn cho vay ngắn hạn kinh tế nhằm mục đích thu lơi nhuận…Hoạt động NHTM truyền thống nhận tiền gửi ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn kỳ hạn ngắn) cho vay ngắn hạn thơng qua hình thức chiết khấu thương phiếu Với NHTM hịên đại , hoạt động không huy động vốn ngắn hạn cho vay ngắn hạn mà thực huy động vốn vay trung dài hạn, đầu tư vào chứng khoán… 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng chia thành loại sau đây: 1.1.3.1.Theo mục đích sử dụng theo lãnh thổ: - Tín dụng tài trợ XNK - Tín dụng tài trợ hoạt động kinh doanh nước 1.1.3.2.Theo thời hạn - Tín dụng ngắn hạn Trang - Tín dụng trung dài hạn 1.1.3.3.Theo đối tượng vay - Tín dụng cho Doanh nghiệp - Tín dụng cho cá nhân 1.1.3.4.Theo phương thức - Cho vay - Bảo lãnh - Chiết khấu giấy tờ có giá… 1.1.3.5 Theo loai tiền - Ngoại tệ - Đồng Việt Nam 1.2.Tín dụng tài trợ Xuất Nhập Khẩu 1.2.1.Sự đời tín dụng tài trợ XNK Hoạt động XNK hàng hố dịch vụ đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh tế quốc dân ngày mở rộng phát triển Ngay từ xa xưa, hoạt động cần đến hỗ trợ ngân hàng Trong hội chợ thương mại diễn kỷ 12, ngân hàng thường giữ vai trò tổ chức trung gian trao đổi cần thiết, cho phép thực giao dịch người buôn bán với từ khắp khu vực châu Âu đồng tiền khác Có thể nói, để thương vụ thành cơng, bên cạnh vấn đề chất lượng, giá cả, thương hiệu, sản phẩm vấn đề tài phục vụ đặt khơng phần quan trọng Hoạt động ngoại thương ngày mở rộng quy mô, với số thành viên tham gia ngày lớn làm cho nhu cầu hoạt động tài ngày trở nên cấp thiết, đặc biệt thương mại xuyên lục địa Việc tạo điều kiện thn lợi mặt tài cơng cụ hoạt động cạnh tranh bên cạnh yếu tố khác Hoạt động XNK phát triển hình thức toán đa dạng tất yếu dẫn tới đa dạng hình thức tài tài trợ XNK Mỗi hình thức tốn địi hỏi phải có hình thức tài tương ứng, phục vụ đảm bảo cho Ngược lại, hoạt động tài đối ngoại ngày mở rộng mối quan hệ thương mại mở rộng nhiêu Chất lượng hoạt động tài ngoại thương sở để tạo lịng tin cho bạn Trang hàng thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho q trình lưu thơng hàng hố, tạo thêm sức mạnh cạnh tranh tồn giới 1.2.2 Khái niệm tín dụng tài trợ XNK Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng ta định nghĩa tín dụng tài trợ XNK sau: Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp xuất nhập trực tiếp ủy thác Giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Tài trợ ngân hàng lĩnh vực xuất nhập hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an tồn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh Ngày nay, tín dụng tài trợ XNK phát triển với nhiều hình thức phong phú, đa dạng mang lại tích cực cho hoạt động ngoại thương Do khả tài có hạn mà nhà XNK khơng phải lúc có đủ tiền để tốn tiền hàng nhập hay đầu tư để sản xuất hàng xuất, từ nảy sinh quan hệ vay mượn với NH phục vụ Khi thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hố lớn nhu cầu tài trợ trở nên cấp bách 1.2.3 Vai trò tín dụng tài trợ XNK Có thể nói đời tín dụng tài trợ XNK yêu cầu khách quan, gắn liền với quan hệ ngoại thương nước với Vai trò quan trọng tín dụng tài trợ XNK tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước thể qua mặt sau: 1.2.3.1 Đối với Doanh nghiệp NH cho doanh nghiệp vay để NK máy móc, thiết bị đại, đổi trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến hàng XK với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm, tạo khả cạnh tranh với hàng ngoại nhập kinh doanh có lãi Đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn đứng vững chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công Trang ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước Tạo điều kiện phát triển sản phẩm XK may mặc, giày dép, dệt, sơn mài , gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm XK, …đa dạng hoá mặt hàng XK 1.2.3.2 Đối với kinh tế Ngoài việc tài trợ vốn để NK máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất, tín dụng XNK cịn góp phần NK hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống sinh hoạt nhân dân Tín dụng XNK góp phần phục vụ chương trình; mục tiêu phá kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với nước giới 1.2.4 Các hình thức tín dụng tài trợ XNK 1.2.4.1 Tài trợ Nhập Mục đích tài trợ NK nhằm hỗ trợ cho nhà NK vấn đề tài uy tín để họ NK hàng hố dịch vụ từ nước cách thuận tiện nhanh chóng Tín dụng tài trợ NK gồm loại sau: a Cho vay theo phương thức nhờ thu Phương thức nhờ thu xảy trường hợp người mua người bán hồn tồn tín nhiệm lẫn Nhà XK sau giao hàng tiến hành uỷ thác cho NH phục vụ thu hộ tiền hàng Có hai hình thức nhờ thu: Nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) Trong nhờ thu kèm chứng từ có hai trường hợp: - Nhờ thu theo điều kiện D/P (Document against Payment): NH giao chứng từ cho nhà NK sau họ nộp đủ tiền hàng phí dịch vụ, chuyển tiền toán cho nhà XK - Nhờ thu theo điều kiện D/A (Document against Acceptance): NH giao chứng từ cho nhà NK sau họ ký tên, đóng dấu hối phiếu chấp nhận trả tiền cho nhà XK Trang Trong hai trường hợp, nhà NK khơng đủ điều kiện tốn họ cần nhận số hàng NK NH cho vay sở chứng từ nhờ thu b Cho vay toán L/C Để thuyết phục nhà XK tin tưởng thực giao hàng, nhà NK phải tìm kiếm giải pháp nâng cao uy tín khả tốn cách chắn trước đòi hỏi nhà XK thơng tin cần thiết Phương thức tín dụng chứng từ đời đáp ứng yêu cầu Với L/C, nhà NK yêu cầu NH thay mặt cam kết toán cho nhà XK thời hạn xác định điều kiện quy định đáp ứng hoàn toàn phù hợp Mọi L/C NH mở theo đề nghị nhà NK Khi mở L/C NH phải gánh chịu rủi ro nhà NK khơng có khả tốn khơng muốn tốn L/C đến hạn trả tiền, L/C thể đảm bảo toán NH người hưởng Vì vậy, nhà NK nộp đơn đề nghị NH mở L/C NH phải chắn nhà NK có khả tốn L/C tới hạn Điều có nghĩa tài khoản khách hàng phải đủ số dư định - mức ký quỹ NH quy định mở L/C Mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào uy tín khách hàng, độ rủi ro thương vụ, Khi đến hạn toán L/C với phía đối tác mà nhà NK khơng đủ tiền để tốn họ phải nhận nợ với NH phải chịu lãi suất phạt lớn lãi suất cho vay thông thường Trên sở hợp đồng tín dụng khung ký kết, NH cho nhà NK vay để toán Ngày nhận nợ tính lãi khoản cho vay ngày ngân hàng NK toán cho NH phục vụ nhà XK (ngày đến hạn tốn L/C) Thơng thường, khoản cho vay có thời hạn ngắn, khơng q 30 ngày kể từ ngày NH cho vay toán bắt buộc Ngồi ra, cho vay tốn cịn thể trường hợp nhà NK xin NH tài trợ cho lơ hàng nhập Trên sở phân tích đánh giá kế hoạch phương án khách hàng việc kinh doanh lơ hàng nói trên, NH định tài trợ xác định mức NH chấp nhận tài trợ Khi hàng hoá, chứng từ đến nơi, nhà NK nhận tài trợ NH thơng qua hình thức cho vay toán L/ Trang C (L/C trả ngay) thay mặt nhà NK ký chấp nhận toán hối phiếu (L/ C trả chậm) c.Cho vay sở hối phiếu tự nhận nợ Hối phiếu tự nhận nợ dạng hối phiếu người mua phát hành nhận nợ người bán Thông qua hối phiếu này, NH cấp khoản tín dụng đặc biệt tín dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ Hình thức phát triển rộng rãi hoạt động ngoại thương Nó phục vụ cho điều kiện tốn đơn giản Khoản tín dụng thực chất tín dụng NK, trốn thuế hối phiếu Những sử dụng phổ biến, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà NK hưởng tài khoản tốn nhanh chóng hoạt động ngoại thương mà thân NH phục vụ nhà NK khơng có đủ vốn d Cho vay theo phương thức chuyển tiền Nhà NK nhà XK kí hợp đồng mua bán hàng hóa với điều kiện tốn theo phương thức chuyển tiền Đến hạn toán, nhà NK khơng có tiền, họ u cầu NH phục vụ cho vay theo phương thức chuyển tiền Phương thức sử dụng mậu dịch quốc tế, chuyển tiền khơng kèm theo điều gì, thường áp dụng trường hợp như: tiền đặt cọc, tiền ứng trước, bồi thường hàng hoá, trả lại tiền dư thừa e Tín dụng ứng trước nhà NK Trong trường hợp nhà NK phải toán chứng từ hàng hoá trước hàng chưa cập bến sau nhà NK phải giải phóng hàng hố để thu hồi vốn, nhà NK có nhu cầu NH tài trợ, khoảng thời gian dài Khoản tài trợ gọi tín dụng ứng trước Mức độ cấp vốn ứng trước phụ thuộc vào yếu tố khả toán nhà NK, khả cạnh tranh hàng hoá dự kiến, rủi ro tỷ giá, Trong tín dụng ứng trước, NH quan tâm đến vật tư đảm bảo vốn vay, đặc biệt chứng từ có giá theo lệnh phải có mệnh đề chuyển nhượng khống chuyển nhượng cho NH cấp tín dụng ứng trước, thể quyền sở hữu hàng hố f Tín dụng chấp nhận hối phiếu (accepting credit) Trang Tín dụng chấp nhận hối phiếu khoản tín dụng mà NH ký chấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng nhà NK khoản vay hình thức, đảm bảo mặt tài chính, thực chất NH chưa phải xuất tiền thực cho người vay Tuy nhiên, đến hạn nhà NK chưa có đủ khả tốn, NH người đứng chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay Tín dụng chấp nhận hối phiếu xảy trường hợp bên bán thiếu tin tưởng khả toán bên mua, họ đề nghị bên mua yêu cầu NH đứng chấp nhận trả toán hối phiếu bên bán ký phát Nếu NH đồng ý, nghĩa NH chấp nhận khoản tín dụng cho bên mua để họ toán cho bên bán hối phiếu đến hạn Đối với NH, kể từ ký chấp nhận trả tiền hối phiếu thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro bên mua khơng có tiền tốn cho bên bán hối phiếu đến hạn toán Tuy nhiên, đến hạn mà nhà NK đủ tiền tốn NH khơng phải ứng tiền khoản tín dụng đảm bảo tài mà 1.2.4.2.Tài trợ Xuất a.Tài trợ sở hối phiếu Trong kinh doanh ngoại thương, hối phiếu đóng vai trị vơ quan trọng Hối phiếu chứng từ có giá với chức năng: chức bảo đảm, chức toán chức tài Tín dụng chiết khấu hối phiếu tín dụng NH cấp cho khách hàng hình thức mua lại hối phiếu trước đến hạn toán Tín dụng chiết khấu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XK việc tái đầu tư với khoản tín dụng cung ứng cấp cho nhà NK (bán chịu cho nhà NK) NH mua lại hối phiếu thông qua hình thức chuyển nhượng trả tiền cho nhà XK giá trị hối phiếu trừ tỷ lệ chiết khấu hối phiếu Tỷ lệ chiết khấu hối phiếu cao hay thấp phụ thuộc vào yếu tố sau: - Khả truy hoàn nhà XK - Khả toán nhà NK, NH nhà NK nước nhà NK - Thời gian chờ toán - Giá trị hối phiếu Trang 10 ... 1.2 .Tín dụng tài trợ Xuất Nhập Khẩu 1.2.1.Sự đời tín dụng tài trợ XNK Hoạt động XNK hàng hoá dịch vụ đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh tế quốc dân ngày mở rộng phát triển Ngay từ xa xưa, hoạt. .. 1.2.2 Khái niệm tín dụng tài trợ XNK Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng ta định nghĩa tín dụng tài trợ XNK sau: Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại, kỳ... hồn thành tốt chun đề thực tập Sinh viên: Đặng Huy Điệp Trang CHƯƠNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1/ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
