Đang tải... (xem toàn văn)
Phân Tích và Thẩm định hồ sơ vay vốn của Công ty Cổ phần Sài Gòn Intimex
Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH & THẨM ĐỊNH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÀI GỊN INTIMEX TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS NGUYỄN TUẤN KIỆT VÕ NGUYỆT THANH THẢO Mã số sinh viên: 4043468 Lớp: Tài – Tín dụng Khóa: i 30 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX Cần Thơ – 2008 ii Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 25, tháng 04 năm 2008 Sinh viên thực Võ Nguyệt Thanh Thảo iii Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Cơng ty CPSG INTIMEX - LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn Công ty Tài Dầu khí Chi nhánh TP HCM chấp thuận nguyện vọng thực tập em anh chị cơng tác Cơng ty Tài Dầu khí chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh hỗ trợ cho em việc hoàn thành luận văn tốt nghiệp Đặc biệt anh chị làm việc tổ tín dụng, phịng giao dịch trung tâm quận trực thuộc PVFC – HCM nhiệt tình hướng dẫn cung cấp tài liệu giúp em hồn thành tốt cơng việc nghiên cứu thực tiễn thời gian thực tập công ty Trân trọng gởi lời cảm ơn đến thầy Nguyễn Tuấn Kiệt giáo viên hướng dẫn trực tiếp cho em thực luận văn Thầy dành thời gian q báu để góp ý, hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thiện luận văn tốt nghiệp Qua trình thực tập nhờ bảo nhiệt thành giáo viên hướng dẫn giúp đỡ tận tình anh chị công tác đơn vị thực tập em tích lũy cho thêm kiến thức chuyên môn từ nghiên cứu thực tiễn Lời cuối em xin kính chúc thầy anh chị nhiều sức khỏe thành công! Ngày 25, tháng 04 năm 2008 Sinh viên thực Võ Nguyệt Thanh Thảo iv Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày …., tháng… năm … Thủ trưởng đơn vị (ký tên đóng dấu) v Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày … tháng … năm … Giáo viên hướng dẫn (ký ghi họ tên) vi Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Cơng ty CPSG INTIMEX - MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÁC GIẢ THUYẾT CẦN KIỂM ĐỊNH & CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định .3 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .5 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng 2.1.2 Sơ lược rủi ro tín dụng 2.1.3 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 2.1.4 Hướng dẫn quy trình tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế Công ty Tài Dầu khí chi nhánh TP Hồ Chí Minh 19 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 24 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .24 vii Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - MỤC LỤC (tt) Trang Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ VÀ CHI NHÁNH CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ TP HCM 26 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH & QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CTY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ (PVFC) 26 3.1.1 Lịch sử hình thành 26 3.1.2 Quá trình phát triển .27 3.2 GIỚI THIỆU CÁC SẢN PHẨM CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ .28 3.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ mũi nhọn 29 3.2.2 Các sản phẩm dịch vụ tảng 30 3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ thực nhiệm vụ trị 30 3.3 GIỚI THIỆU VỀ CƠNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ CHI NHÁNH TP-HỒ CHÍ MINH (PVFC – HCM) .31 3.3.1 Chức 31 3.3.2 Nhiệm vụ .31 Chương 4: PHÂN TÍCH & THẨM ĐỊNH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÀI GỊN INTIMEX TẠI PVFC - HCM .32 4.1 PHÂN TÍCH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÀI GỊN INTIMEX (CTY CPSG INTIMEX) THEO MƠ HÌNH 6C .33 4.1.1 Tư cách người vay – Character 33 4.1.2 Năng lực người vay – Capacity 34 4.1.3 Luồng tiền trả nợ khách hàng – Cash 37 4.1.4 Đảm bảo khoản vay - Collacteral .37 4.1.5 Các điều kiện khác doanh nghiệp – Conditions 38 4.1.6 Công cụ điều chỉnh, chi phối – Control 39 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CTY CPSG INTIMEX .40 4.2.1 Đánh giá kết cấu tài sản Cty CPSG Intimex 42 4.2.2 Đánh giá quy mô cấu nguồn vốn Cty CPSG Intimex 45 4.2.3 Phân tích tỷ số tài .48 viii Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - MỤC LỤC (tt) Trang 4.3 XẾP HẠNG TÍN DỤNG CTY CPSG INTIMEX THEO QUI CHẾ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP CỦA PVFC .50 4.3.1 Xếp loại, quy mô doanh nghiệp 50 4.3.2 Chấm điểm yếu tố tài .50 4.3.3 Chấm điểm yếu tố phi tài 51 4.4 THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH & THỊ TRƯỜNG CỦA CTY CPSG INTIMEX 53 4.4.1 Phân tích phương án sản xuất kinh doanh & thị trường Cty CPSG Intimex năm 2008 .53 4.4.2 Phân tích yếu tố tác động đến kết kinh doanh Công ty Cổ phần Sài Gòn Intimex .55 4.5 KẾT LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TIỀM TÀNG ĐỐI VỚI KHOẢN VAY CỦA CTY CỔ PHẦN SÀI GÒN INTIMEX: 59 4.5.1 Đánh giá chung việc thẩm định hồ sơ vay vốn Cty CPSG Intimex 59 4.5.2 Một số rủi ro tiềm tàng Cty CPSG Intimex: .60 4.6 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÔNG TY CỔ PHẦN SÀI GÒN INTIMEX: 60 4.6.1 Một số điều cần cải thiện từ phía cơng ty 60 4.6.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro từ phía PVFC - HCM 61 Chương 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 5.1 KẾT LUẬN .62 5.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .63 5.2.1 Về phía nhà nước .63 5.2.2 Về phía ngân hàng 63 ix Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG STT 2.1 2.2 2.3 2.4 4.1 4.2 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.11 4.12 4.13 4.14 Tên bảng Bảng minh họa liệt kê kế hoạch tài doanh nghiệp Xếp loại quy mơ doanh nghiệp Bảng tổng hợp điểm theo trọng số Bảng kết xếp loại tín dụng doanh nghiệp Bảng liệt kê dư nợ Cty CPSG Intimex tính đến ngày 27/09/2007 Bảng liệt kê hồ sơ pháp lý Cty CPSG Intimex Bảng liệt kê hồ sơ pháp lý Cty CPSG Intimex (tt) Bảng biểu diễn tốc độ tăng trưởng Doanh thu Lợi nhuận Công ty Cổ phần Sài Gòn Intimex Bảng tổng hợp tỷ trọng khoản mục tài sản Bảng tỷ trọng, cấu nguồn vốn Bảng tóm tắt số tiêu tài chủ yếu Bảng chấm điểm xếp hạng quy mơ doanh nghiệp Bảng tính điểm tiêu tài Bảng tính điểm tiêu phi tài Bảng tổng hợp điểm theo trọng số Phương án, kế hoạch kinh doanh Cty CPSG Intimex năm 2008 Phương án, kế hoạch kinh doanh Cty CPSG Intimex năm 2008 (tt) Bảng tổng hợp tác động tỷ giá đến lợi nhuận doanh thu Cty CPSG Intimex Bảng tổng hợp tác động giá nhập “Giấy loại” đến lợi nhuận doanh thu Cty CPSG Intimex Bảng tổng hợp tác động “giá nhập Giấy loại” “Tỷ giá” đến lợi nhuận doanh thu Cty CPSG Intimex Trang 16 18 19 33 35 36 40 42 45 48 50 50 51 51 53 54 56 57 58 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ & HÌNH STT Tên biểu đồ (hình) DANH SÁCH BIỂU ĐỒ x Trang Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2007) Bài giảng – Nghiệp Vụ Ngân Hàng Trường Đại học Cần Thơ Nguyễn Minh Kiều (2006) Nghiệp Vụ Ngân Hàng NXB Thống kê TP.HCM Nguyễn Minh Kiều (2007) Tín Dụng Và Thẩm Định Tín Dụng Ngân Hàng NXB Tài TP.HCM Nguyễn Quang Thu (2007) Quản Trị Căn Bản Tài Chính NXB Thống kê TP.HCM Nguyễn Văn Tiến (2001) Đánh Giá Và Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng NXB Thống kê TP.HCM Hồ Diệu (2000) Tín Dụng Ngân Hàng NXB Thống kê TP.HCM 66 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - (*) PHỤ LỤC BẢNG TĨM LƯỢC “BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN” 31/12/2005 - 30/09/2007 Đ.vị: 1000 VNĐ TÀI SẢN A TSLĐ & ĐẦU TƯ NGẮN HẠN I Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển II Các khoản đầu tư ngắn hạn III.Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán VAT khấu trừ Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu IV Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu vật liệu tồn kho Công cụ dụng cụ tồn kho Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi bán Dự phịng giảm giá hàng hố tồn kho V Tài sản lưu động khác Tạm ứng Chi phí trả trước Chi phí chờ kết chuyển Tài sản thiếu chờ xử lý Ký quỹ, ký cược ngắn hạn VI Chi nghiệp MS 100 110 111 112 113 120 130 131 132 133 134 137 139 140 141 142 143 144 145 146 147 149 150 151 152 153 154 155 160 2005 11.361.521 135.108 1.233 133.875 2006 45.201.964 660.729 10.321 650.408 30/09/2007 36.789.988 637.610 119.560 518.050 7.030.919 5.186.500 1.017.000 152.479 23.921.059 15.935.046 7.415.955 527.842 6.290.142 4.517.542 934.750 784.498 674.940 42.216 53.352 3.705.228 19.739.063 29.184.554 19.739.063 27.786.875 3.705.228 1.397.679 490.266 881.113 677.682 10.047 4.750 490.266 881.113 662.885 (*) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tt) TÀI SẢN MS 67 2005 2006 30/09/2007 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - B TSCĐ & ĐẦU TƯ DÀI HẠN I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư chứng khốn dài hạn Góp vốn liên doanh Các khoản đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn III Xây dựng dở dang (TK241) IV Ký quỹ ký cược dài hạn 200 210 211 212 213 214 215 216 215 216 217 218 219 218 219 220 221 222 228 229 230 240 V Chi phí trả trước dài hạn 241 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 0 478.839 478.839 478.839 719.786 (240.947) 1.211.987 1.211.987 1.211.987 2.168.769 (956.782) 0 0 0 25 11.361.52 45.680.803 38.001.975 (*) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tt) NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế, khoản phải nộp NN Phải trả công nhân viên Phải trả nội Phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn Vay dài hạn MS 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 320 321 68 2005 11.261.276 11.239.019 6.177.527 2006 44.351.107 44.351.107 12.157.787 30/09/2007 36.136.045 36.136.045 17.454.583 3.401.763 1.356.909 109.128 163.143 30.549 20.001.700 6.350.613 200.464 1.583 3.605.652 2.033.308 11.534.618 5.115.016 332.880 371.739 1.308.547 18.662 0 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - Nợ dài hạn khác III Nợ khác Chi phí phải trả Tài sản thừa chờ xử lý Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I Nguồn vốn quỹ Nguồn vốn kinh doanh Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ dự phịng trợ cấp việc - Lãi chưa phân phối - Quỹ khen thưởng phúc lợi - Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ quản lý cấp Nguồn kinh phí nghiệp TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 322 330 331 332 333 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 421 422 430 69 22.257 22.257 0 100.245 100.245 1.329.696 1.329.696 1.028.596 1.865.930 1.865.930 1.865.930 100.245 301.100 0 11.361.521 45.680.803 38.001.975 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX - (*) PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP “BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH” CỦA CTY CPSG INTIMEX 2005 – 30/09/2007 Đơn vị: 1000 VNĐ CHỈ TIÊU MS Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2005 9.886.79 Trong doanh thu hàng xuất Các khoản giảm trừ (03 = 05 + 06 + 07) - Chiết khấu thương mại -Giảm giá hàng bán -Hàng bán bị trả lại - Thuế tiêu thụ đặc biệt thuế xuất phải nộp Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01- 03) 01 03 05 06 07 - 08 9.886.7 94 9.494.73 392.0 64 19.551 69.957 59.387 77.693 163.735 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)] 30 Thu nhập khác 31 10 Chi phí khác 32 11 Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 12 Tổng lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) 50 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 51 14 Lợi nhuận sau thuế (60 = 50 - 51) 60 EBIT 70 2006 95.486.39 11.453.04 - 30/09/2007 113.063.392 110.856.743 - 95.486.3 113.06 91 3.392 92.548.97 109.376.390 2.937.4 3.687.0 12 02 35.982 118.583 932.979 1.137.467 673.339 761.734 1.240.666 929.402 1.173.462 100.230 349.279 253.990 15.661 15.661 20.240 50.050 (29.810) 174.508 174.508 115.891 28.069 87.822 175.278 319.469 84.308 235.161 992.808 428.498 119.979 308.519 428.498 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ I XÁC ĐỊNH NHÓM NGÀNH CỦA HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG Ngành Nơng, lâm, ngư nghiệp Xây dựng Thương mại, dịch vụ Công nghiệp Phân ngành Nông nghiệp Lâm nghiệp Ngư nghiệp Hoạt động Trồng cây, cung cấp giống trồng; Nuôi động vật, cung cấp giống vật nuôi Trồng rừng, phân tán; nuôi rừng, chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng; thu nhặt sản phẩm hoang dã; khai thác gỗ Đánh bắt, ươm, nuôi trồng thủy sản dịch vụ liên quan Sản xuất nguyên vật liệu phục vụ cho cơng trình xây dựng xi măng, bê tong, dàn giáo, khung Vật liệu xây dựng sơn, kính, vật liệu dựng trần sàn, thiết bị nhà bếp & nhà tắm, điều hòa trung tâm, hệ thống nước.… Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình; cung cấp dịch vụ cho cơng ty xây dựng nhà Xây dựng cơng trình thầu phụ kiến trúc, thợ nề, đường điện, nước, hồn thiện cơng trình; cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển,… Bán bn, đại lý, bán lẻ loại: nông – lâm – thủy sản; động vật; đồ dùng & thiết bị cá nhân – gia Thương mại đình – nơi làm việc; thực phẩm & đồ uống; phương tiện vận chuyển, nguyên vật liệu,… Khách sạn, nhà hàng, văn phòng, kho bãi; ăn uống; du lịch; giải trí; phương tiện truyền thơng; vận Dịch vụ tải; bưu viễn thơng; cơng nghệ thơng tin; y tế; giáo dục Năng lượng, dầu khí, khống Thăm dò, khai thác, chiết xuất, tinh chế, sản xuất dầu khí, loại than, khống sản; nhà máy sản sản xuất điện Sản xuất phân phối loại: máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển; hóa chất; kim loại cơng Cơ khí, luyện kim, hóa chất nghiệp Điện tử & tin học Sản xuất phân phối thiết bị điện, điện tử, tin học Thực phẩm đồ uống Sản xuất, chế biến bảo quản thực phẩm đồ uống Giấy chế phẩm từ gỗ Sản xuất bột giấy giấy thành phẩm loại; Hàng tiêu dùng Sản xuất đồ dùng thiết bị cá nhân – gia đình – nơi làm việc 71 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ II XẾP LOẠI QUY MÔ DOANH NGHIỆP TT Điểm tối đa Diễn giải Vốn chủ sở hữu (V) V ≤ 10 tỷ 10 tỷ ≤ V ≤ 30 tỷ 30 tỷ ≤ V ≤ 50 tỷ 50 tỷ ≤ V ≤ 70 tỷ 70 tỷ ≤ V ≤ 100 tỷ V ≥ 100 tỷ Số lao động bình quân hàng năm (L) L ≤ 50 người 50 người ≤ L ≤ 100 người 100 người ≤ L ≤ 300 người 300 người ≤ L ≤ 500 người 500 người ≤ L ≤ 700 người L ≥ 700 người Doanh thu (D) D ≤ 10 tỷ 10 tỷ ≤ D ≤ 50 tỷ 50 tỷ ≤ D ≤ 100 tỷ 100 tỷ ≤ D ≤ 200 tỷ 200 tỷ ≤ D ≤ 500 tỷ D ≥ 500 tỷ Nghĩa vụ ngân sách nhà nước (T) T ≤ tỷ tỷ ≤ T ≤ 10 tỷ 10 tỷ ≤ T ≤ 15 tỷ 15 tỷ ≤ T ≤ 20 tỷ 20 tỷ ≤ T ≤ 30 tỷ T ≥ 30 tỷ 72 40 15 30 15 Điểm cụ thể 10 15 20 30 40 12 15 10 15 20 25 30 12 15 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ III BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH TT Diễn giải I Thang điểm xếp loại tiêu tài Các tiêu tài chấm theo quy định Bảng Điểm Điểm IV-1 IV-2 IV-3 IV-4 đính kèm Quy định Các tiêu chung thông tin khách hàng cung cấp: tối đa cụ thể 100 + Báo cáo tài có xác nhận quan kiểm toán độc lập + Báo cáo tài qua kiểm tốn Tập đồn/Tổng cơng ty mẹ + Báo cáo sau tra thuế + BCTC khơng có xác nhận quan kiểm toán độc lập báo cáo sau tra thuế + Thái độ hợp tác cung cấp thông tin cần thiết theo yêu II 1.1 a cầu Thang điểm xếp loại tiêu phi tài Uy tín quan hệ tín dụng Đối với TCTD khác Nợ hạn 0-2 100 40 10 - 10 b Khơng có nợ q hạn Có nợ hạn (trước đây, khắc phục) - Có nợ hạn (hiện tại) Tỷ lệ gia hạn nợ gốc (%) (G) -5 15 G ≥ 70% 50% ≤ G < 70% 30% ≤ G < 50% 10% ≤ G < 30% ≤ G < 10% 12 G=0 15 73 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ III (tt) 1.1 c 1.2 Đối với TCTD khác Tỷ lệ lãi hạn (%) (L) L ≥ 95% 70% ≤ L< 95% 50% ≤ L < 70% 30% ≤ L < 50% ≤ L < 30% L=0 Đối với PVFC: áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng để đánh giá lại khách hang + Trả gốc, lãi vay đầy đủ, hạn + Nợ gốc phải gia hạn: vào mức độ thường xuyên việc gia hạn nợ để tính điểm (từ -3 điểm đến điểm) + Sử dụng vốn vay mục đích + Sử dụng vốn vay sai mục đích + Cung cấp thông tin đầy đủ, hẹn theo yêu cầu PVFC Vị doanh nghiệp a/ Đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN): + Tập đoàn kinh tế Thủ tướng Chính phủ ký định thành lập + Tổng công ty nhà nước + Tổng công ty kinh doanh vốn + Cơng ty Tập đồn Kinh tế, Tổng công ty NN b/ Đối với doanh nghiệp DNNN: + Quy mô lớn, niêm yết sàn giao dịch chứng khốn + Quy mơ lớn, khơng niêm yết sàn giao dịch chứng khốn + Quy mơ trung bình, niêm yết sàn giao dịch chứng khốn + Quy mơ trung bình, khơng niêm yết sàn giao dịch chứng khốn + Quy mơ nhỏ 74 15 12 15 10 -3 -0 5 10 10 10 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Cơng ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ III (tt) Ban lãnh đạo doanh nghiệp: 10 + Có kinh nghiệm công tác điều hành, quản lý doanh 10 nghiệp từ 15 năm trở lên + Có kinh nghiệm công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp từ 10 năm trở lên + Có kinh nghiệm công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp từ năm trở lên + Có kinh nghiệm công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp từ năm trở lên + Có kinh nghiệm cơng tác điều hành, quản lý doanh nghiệp từ năm trở lên + Khơng có kinh nghiệm Lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp năm gần 10 đây: + Tăng trưởng mạnh (lợi nhuận năm sau gấp từ lần trở lên 10 so với năm trước đó) + Có tăng trưởng + Ổn định + Suy thoái + Lỗ Triển vọng phát triển ngành hoạt động -5 10 khách hàng: + Thuận lợi 10 + Ổn định + Phát triển không phát triển + Bão hịa + Suy thối -5 75 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ III (tt) Số lượng đối thủ cạnh tranh: 10 + Khơng có, độc quyền + Ít + Ít, số lượng tăng + Nhiều 10 + Nhiều, số lượng tăng Mối quan hệ với nhà cung cấp nhà tiêu thụ sản phẩm: -3 10 + Quan hệ tốt, lâu năm (từ năm trở lên) + Quan hệ tốt, từ năm trở lên + Quan hệ bình thường, từ năm trở lên + Mới quan hệ III 10 + Quan hệ không tốt Điểm thưởng, phạt -5 10 Mức độ quan hệ với PVFC + Tập đồn Dầu khí Việt Nam, cơng ty Tập đồn Dầu khí Việt Nam; Các cơng ty PVFC 10 + Các cơng ty có cổ phần, vốn góp PVFC Tập đồn Dầu khí Việt Nam;Các đơn vị cung cấp dịch vụ thực tiếp cho hoạt động dầu khí lượng; Các đơn vị có thoả thuận hợp tác tồn diện với PVFC + Các đơn vị thuộc tổ chức, hiệp hội mà PVFC Tập đồn Dầu khí Việt Nam tham gia hợp tác thành viên; tập đoàn kinh tế Việt Nam công ty tập đoàn kinh tế Việt Nam 1-5 + Khách hàng có quan hệ tín dụng với PVFC + Không thuộc đối tượng 76 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) PHỤ LỤC - BIỂU SỐ IV BẢNG CHẤM ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH (**) BẢNG IV-1: TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH THƯƠNG MẠI, DỊCH VỤ Trọng TT Chỉ tiêu Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp số 10 11 Khả toán ngắn hạn (L) Khả tốn nhanh (L) Vịng quay hàng tồn kho (V) Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản (L) Nợ phải trả / Tổng tài sản(%) Nợ phải trả / NguồnVCSH(%) Nợ hạn / Tổng dư nợ TCTD (%) ROS (%) ROA (%) ROE (%) Quy mô lớn b c 1.6 1.1 0.9 0.6 4.5 45 55 2.5 45 55 69 122 d 0.8 0.4 3.5 60 1.5 65 185 a 0.3 1.7 34 3.5 30 42 Quy mô vừa b c 1.7 1.2 1.1 0.7 5.5 38 44 2.5 40 50 66 100 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% a 2.1 1.4 39 35 53 10% 1.5 1.6 8% 8% 8% 6.5 14.2 6.5 12.2 5.5 9.6 5.5 9.8 7.5 13.7 6.5 12 d 0.6 4.5 55 60 150 a 2.9 2.2 32 25 33 1.8 1.6 1.8 6.5 10.8 5.5 9.8 7.5 13.3 7.5 11.8 6.5 10.9 6.5 10 (**) BẢNG IV-2: TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG 77 Quy mô nhỏ b c 2.3 1.7 1.8 1.2 6.5 37 43 3.5 35 45 54 81 d 1.4 0.9 5.5 50 2.5 55 122 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX Trọng TT 10 11 Chỉ tiêu Khả toán ngắn hạn (L) Khả toán nhanh (L) Vịng quay hàng tồn kho (V) Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản (L) Nợ phải trả / Tổng tài sản(%) Nợ phải trả / Nguồn VCSH (%) Nợ hạn / Tổng dư nợ TCTD (%) ROS (%) ROA (%) ROE (%) số 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 8% 8% 8% Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ a 1.9 0.9 3.5 60 2.5 55 69 9.2 78 b 0.7 90 2.3 60 100 4.5 c d a b 0.8 0.5 2.1 1.1 0.4 0.1 0.7 2.5 3.5 120 150 45 55 1.7 3.5 65 70 50 55 150 233 69 100 1.5 1.6 3.5 2.5 6.5 5.5 8.7 8.3 11.5 11 c d a 0.9 0.6 2.3 0.5 0.3 1.2 2.5 3.2 60 65 40 2.8 2.2 60 65 45 122 150 66 1.8 10 4.5 3.5 7.5 10 8.7 11.3 b 1.2 50 4.2 50 69 6.5 11 c 0.8 55 3.5 55 100 1.5 5.5 10 d 0.9 0.4 60 2.5 60 122 4.5 9.5 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) BẢNG IV-3: TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH CÔNG NGHIỆP Trọng TT Chỉ tiêu số Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ a 10 11 Khả toán ngắn hạn (L) Khả tốn nhanh (L) Vịng quay hàng tồn kho (V) Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản (L) Nợ phải trả / Tổng tài sản(%) Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu (%) Nợ hạn / Tổng dư nợ TCTD (%) ROS (%) ROA (%) ROE (%) 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 1.1 45 2.3 45 122 5.5 14.2 b c d a b 1.4 0.5 2.2 1.6 0.8 0.4 0.2 1.2 0.9 2.5 55 60 65 35 45 1.7 1.5 3.5 2.8 50 60 70 45 50 150 185 233 100 122 1.5 1.6 5.5 6.5 5.5 13.7 13.3 13 14.2 13.3 79 c d a 1.1 0.8 2.5 0.7 0.3 1.3 4.3 55 60 30 2.2 1.5 4.2 55 65 40 150 185 82 1.8 2.5 6.5 6.5 13 12.2 13.3 b c d 1.8 1.3 1 0.8 0.6 3.7 3.4 40 50 55 3.5 2.5 1.5 45 50 55 100 122 150 1.4 1.8 6.5 13 12.9 12.5 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX (**) BẢNG IV-4: TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CÁC DOANH NGHIỆP NGÀNH NƠNG LÂM.NGƯ NGHIỆP Trọng TT 10 11 Chỉ tiêu Khả toán ngắn hạn (L) Khả tốn nhanh (L) Vịng quay hàng tồn kho (V) Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản (L) Nợ phải trả / Tổng tài sản(%) Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu (%) Nợ hạn / Tổng dư nợ TCTD (%) ROS (%) ROA (%) ROE (%) số 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 8% 8% 8% Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp Quy mơ lớn Quy mơ vừa Quy mô nhỏ a 2.1 1.1 40 3.5 39 64 4.5 10 b 1.5 0.8 3.5 50 2.9 48 92 2.5 8.5 80 c 0.6 60 2.3 59 143 2 3.5 7.6 d 0.7 0.2 70 1.7 70 233 1.5 7.5 a 2.3 1.3 4.5 39 4.5 30 42 10 b 1.6 45 3.9 40 66 3.5 4.5 c 1.2 0.7 3.5 55 3.3 52 108 7.5 d 0.9 0.4 60 2.7 60 185 2.5 3.5 a 2.5 1.5 34 5.5 30 42 10 b 1.2 38 4.9 35 53 4.5 5.5 c 1.5 2.5 44 4.3 45 81 8.3 d 0.7 55 3.7 55 122 3.5 4.5 8.4 ... đốc Cơng ty Tài Dầu Khí uỷ quyền 31 Luận văn tốt nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX Chương PHÂN TÍCH & THẨM ĐỊNH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÀI GỊN INTIMEX. .. nghiệp: Phân Tích & Thẩm định hồ sơ vay vốn Công ty CPSG INTIMEX 4.1.2.2 Thẩm định hồ sơ pháp lý Bảng 4.2 Bảng liệt kê hồ sơ pháp lý Cty CPSG Intimex S T T Hồ sơ Quyết định số 1745/QĐ-BTM Quyết định. .. vay vốn Công ty CPSG INTIMEX 4.1 PHÂN TÍCH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SÀI GỊN INTIMEX (CTY CPSG INTIMEX) THEO MƠ HÌNH 6C: 4.1.1 Tư cách người vay – Character 4.1.1.1 Mục đích xin vay Vay
