Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Trang 1 MỤC LỤC WX Mục lục MƠÛ ĐẦU CHƯƠNG I - TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1. Tổng quan về tài trợ thương mại 1.1.1. Tính khách quan của hoạt động XNK trong nền kinh tế .1 1.1.2. Mối quan hệ giữa hoạt động XNK và NHTM trong nền kinh tế .2 1.1.3. Nhu cầu vốn trong một DN kinh doanh: 3 1.1.4. Tài trợ thương mại 4 1.1.4.1. Khái niệm về TTTM .4 1.1.4.2. Tầm quan trọng của TTTM quốc tế 4 1.1.4.3. Các phương thức TTTM .5 1.1.4.3.1. Tài trợ nhập khẩu: 5 1.1.4.3.2. Tài trợ xuất khẩu: .7 1.1.4.3.3. Tài trợ trên cơ sở hối phiếu: .8 1.1.4.3.4. Factoring và Forfaiting .9 1.2. Giới thiệu chung về nghiệp vụ BTT: .10 1.2.1. Thế nào là nghiệp vụ bao thanh toán: .10 1.2.2. Lòch sử hình thành và phát triển của nghiệp vụ bao thanh toán: .11 1.2.3. Phân loại bao thanh toán: .12 1.2.3.1. Phân loại theo phạm vi thực hiện: 12 1.2.3.1.1. Bao thanh toán trong nước: 12 1.2.3.1.2. Bao thanh toán quốc tế: .12 1.2.3.2. Phân loại theo tính chất hoàn trả của các khoản tài trợ: 13 1.2.3.2.1. Bao thanh toán có truy đòi: 13 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 2 1.2.3.2.2. Bao thanh toán không có quyền truy đòi: 13 1.2.3.3. Phân loại theo tính chất tài trợ: .13 1.2.3.3.1. Bao thanh toán chiết khấu: .13 1.2.3.3.2. Bao thanh toán cho đến khi đáo hạn: .13 1.3. Quy trình bao thanh toán: 14 1.3.1. Quy trình bao thanh toán trong nước: .14 1.3.2. Quy trình bao thanh toán quốc tế: 15 1.4. Đònh giá trong nghiệp vụ BTT .16 1.5. Lợi thế của BTT so với các nghiệp vụ TTTM khác: 17 1.5.1. Lợi thế về thanh toán .17 1.5.2. Lợi thế về tài chính: .18 1.6. Rủi ro trong nghiệp vụ BTT 19 1.6.1. Rủi ro từ phía khách hàng: .19 1.6.2. Rủi ro từ phía ngân hàng: .20 1.7. Lợi ích của nghiệp vụ bao thanh toán: .22 1.7.1. Lợi ích đối với nhà xuất – nhập khẩu 22 1.7.1.1. Giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu: .22 1.7.1.2. Gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt và gia tăng khả năng thanh toán: 22 1.7.1.3. Gia tăng thò trường: .24 1.7.1.4. Giảm chi phí, xóa bỏ tình trạng trì hoãn thường gặp khi phải thương lượng hoặc chấp nhận tín dụng thư và giảm rủi ro do những bất đồng xảy ra trong kinh doanh ngoại thương .24 1.7.1.5. Cải thiện bảng cân đối tài sản: 24 1.7.2. Lợi ích đối với ngân hàng: .26 1.7.2.1. Đa dạng hoá dòch vụ ngân hàng: .26 1.7.2.2. Phát triển mạng lưới khách hàng: 27 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 3 1.7.2.3. Gia tăng lợi nhuận: .27 1.8. Điều kiện tiền đề để phát triển nghiệp vụ: .28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 2.1. Tình hình XNK của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay: 30 2.2. Thực trạng về tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay: 38 2.3. Thực trạng hoạt động bao thanh toán : 47 2.3.1. Hoạt động bao thanh toán trên toàn thế giới: 47 2.3.2. Hoạt động BTT tại Việt Nam : 53 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1. Viễn cảnh hoạt động xuất nhập khẩu và hoạt động tài trợ của ngân hàng khi bao thanh toán được áp dụng: 55 3.2. Những thuận lợi và khó khăn khi đưa nghiệp vụ bao thanh toán vào áp dụng: .57 3.2.1. Thuận lợi: 57 3.2.2. Những khó khăn của ngân hàng thương mại Việt Nam khi áp dụng nghiệp vụ bao thanh toán: .58 3.2.2.1. Về sản phẩm: .58 3.2.2.2. Về thông tin và thẩm đònh thông tin 59 3.2.2.3. Về quy mô ngân hàng 60 3.2.2.4. Về khả năng quản lý 62 3.2.2.5. Trình độ nhân viên .62 3.2.2.6. Về quy chế áp dụng .62 LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 4 3.3. Giải pháp để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam: .63 3.3.1. Giải pháp mang tính vi mô: .63 3.3.1.1. Về sản phẩm: .63 3.3.1.1.1. Tạo nhận biết về sản phẩm cho người tiêu dùng: .64 3.3.1.1.2. Xác đònh khách hàng mục tiêu: .65 3.3.1.1.3. Thiết kế sản phẩm: 67 3.3.1.1.4. Tạo cơ sở hạ tầng phục vụ khách hàng .68 3.3.1.2. Về ngân hàng 68 3.3.1.2.1. Đào tạo và bồi dưỡng cán bộ thực hiện nghiệp vụ: .68 3.3.1.2.2. Tạo văn hóa kinh doanh trong nghiệp vụ bao thanh toán: .69 3.3.1.2.3. Quản lý rủi ro trong bao thanh toán .70 3.3.1.2.4. Xây dựng các quy đònh về an toàn trong hoạt động BTT: .74 3.3.2. Giải pháp vó mô .75 3.3.2.1. Điều kiện về cơ sở pháp lý .75 3.3.2.2. Điều kiện về mạng lưới ngân hàng: .77 3.3.2.3. Thiết lập và hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng: .78 3.3.2.4. Quy đònh về quản lý rủi ro trong nghiệp vụ bao thanh toán: 80 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤCLUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 5 LỜI MƠÛ ĐẦU WX 1. Tính cấp thiết của đề tài: Xuất nhập khẩu là một trong những lónh vực quan trọng trong việc phát triển kinh tế. Kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam trong những vừa qua gia không ngừng gia tăng, đóng góp rất lớn vào việc gia tăng tốc độ phát triển kinh tế. Số lượng các doanh nghiệp tham gia vào lónh vực xuất nhập khẩu ngày một tăng, sản phẩm xuất khẩu cũng ngày một đổi mới về chủng loại cũng như về chất lượng để gia tăng cạnh tranh. Theo nhận đònh của các chuyên gia kinh tế và căn cứ vào tình hình phát triển hoạt động xuất nhập khẩu trong thời gian qua, tiềm năng của lónh vực ngoại thương này là rất lớn. Khi nền kinh tế mở cửa, chúng ta tham gia vào thò trường quốc gia khác, ngược lại các quốc gia khác cũng sẽ tham gia vào thò trường nước ta. Vì vậy, các doanh nghiệp sẽ đối diện với tình hình cạnh tranh không chỉ trên thò trường nước khác mà cả trên thò trường của chính mình. Để có thể gia tăng khả năng cạnh tranh và đứng vững trên thò trường, các doanh nghiệp không còn sự lựa chọn nào khác ngoài việc cải tiến công nghệ, giảm giá thành sản phẩm, nâng cao năng lực cạnh tranh. Tất cả những điều đó cần phải có nguồn vốn để hỗ trợ. Chính điều này làm phát sinh nhu cầu cần có công cụ tài trợ hiệu quả và linh hoạt. Hình thức tài trợ ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp phổ biến là hình thức cho vay, thanh toán L/C, … Thông qua hình thức tài trợ, ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp hoạt động. Tuy nhiên, số lượng các doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn này không nhiều do những hạn chế về quy đònh tài trợ. Các hình thức tài trợ đang áp dụng dần xuất hiện những hạn chế và chưa thể đáp ứng được nhu cầu vốn đang gia tăng của các doanh nghiệp. LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 6 Để giúp cho các doanh nghiệp tiếp có thêm nguồn tài trợ phát triển kinh doanh, các ngân hàng cần cung ứng dòch vụ mới. Chính vì tính cấp thiết đó, em chọn đề tài “Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” để nghiên cứu và thực hiện luận văn tốt nghiệp. Đây là một lónh vực mới và chưa được áp dụng rộng rãi, do đó, kinh nghiệp về việc thực hiện nghiệp vụ này chưa có. Chính vì vậy, đề tài không thể không có những thiếu sót. Em hy vọng sẽ nhận được những đóng góp quy báu từ phía hội đồng để em hoàn thiện vấn đề nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu, phân tích, đánh giá hoạt động của tài trợ thương mại và nghiệp vụ bao thanh toán trên thế giới. Qua đó, đưa ra một số giải pháp giúp nghiệp vụ bao thanh toán phát triển tại Việt Nam. Thông qua hình thức bao thanh toán, các doanh nghiệp có thêm một kênh tài trợ vốn hiệu quả. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đề tài liên quan đến nhiều lónh vực như tài chính, quản trò, pháp luật… trên phạm vi quốc gia và quốc tế. Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động tài trợ của các ngân hàng thương mại và hoạt động bao thanh toán ở thế giới và Việt Nam. Luận văn chỉ tập trung nghiên cứu trong giới hạn của các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng. 4. Phương pháp nghiên cứu: Trong suốt quá trình nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp, thống kê, phân tích các tài liệu về xuất nhập khẩu và tài liệu liên quan đến hoạt động tài trợ của ngân hàng đã được công bố. Bên cạnh các phương LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 7 pháp đó, luận văn còn chú trọng đến việc kết hợp với việc quan sát các hoạt động thực tiễn. Công trình nghiên cứu còn được thực hiện từ việc phân tích các vấn đề chưa hoàn thiện, từ đó làm tiền đề phát triển nghiệp vụ mới. 5. Kết cấu của luận văn: Luận văn được chia thành 3 chương như sau: - Chương 1: Tổng quan về tài trợ thương mại và nghiệp vụ bao thanh toán. - Chương 2: Thực trạng về tài trợ thương mại và hoạt động bao thanh toán. - Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 8 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1. TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI 1.1.1. Sự cần thiết khách quan của hoạt động xuất – NK trong nền kinh tế Kể từ khi xã hội loài người có sự phân công lao động sản xuất, đồng thời cũng hình thành quá trình trao đổi hàng hoá để đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng. Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không chỉ dựa vào sản xuất trong nước mà còn phải giao dòch hàng hoá với các quốc gia khác. Mỗi quốc gia có điều kiện phát triển về một loại sản phẩm nào đó mà quốc gia khác không có hoặc sản xuất kém hiệu quả. Nếu chỉ dựa vào sản xuất trong nước không thể đáp ứng được nhu cầu hàng hoá, dòch vụ tiêu dùng và sản xuất của nền kinh tế. Để phục vụ nhu cầu sản xuất và tiêu dùng trong nước, chúng ta cần phải nhập khẩu những mặc hàng cần thiết như máy móc thiết bò, nguyên liệu, vật tư,… Ngược lại, nền kinh tế khai thác hết những lợi thế cạnh tranh của mình, ngoài việc phục vụ nhu cầu trong nước, còn có thể thực hiện xuất khẩu hàng hoá sang các quốc gia khác, góp phần gia tăng nguồn thu cho đất nước. Chúng ta có thể kết luận rằng: do nhu cầu và lợi ích kinh tế của đất nước mà hoạt động xuất NK hình thành và là một hoạt động tất yếu trong nền kinh tế thế giới. LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 9 1.1.2. Mối quan hệ giữa hoạt động xuất NK và NHTM trong nền kinh tế Trong hoạt động XNK, hàng hoá được vận chuyển từ quốc gia này sang quốc gia khác, và tiếp theo là tiến trình thanh toán. Cơ chế thanh toán quốc tế có thể diễn đạt ngắn gọn như sau: dựa trên cơ sở hợp đồng mua bán, các bên xác đònh các điều khoản: giá cả, mẫu mã, chất lượng,… và đặc biệt là điều kiện thanh toán hợp đồng. Điều khoản về thanh toán : loại ngoại tệ, đòa điểm, thời gian, phương thức thanh toán. Nhà XK sẽ tiến hành giao hàng hoá hoặc cung cấp dòch vụ. Tiếp đến, nhà XK sẽ tiến hành lập lệnh đòi tiền nhà NK như ký phát hối phiếu, lệnh nhờ thu thông qua NH… và các NH sẽ chuyển đến NH của bên NK nhờ thu hộ. Thông qua việc thu hộ, nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của NH được hình thành. Vì thế, khi nhắc đến ngoại thương là nói đến thanh toán quốc tế. Nếu thanh toán quốc tế thực hiện tốt, giá trò hàng hoá xuất NK sẽ có giá trò cao, góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển và là yếu tố quan trọng để đánh giá quan hệ kinh tế quốc tế của một quốc gia. Việc thanh toán hợp đồng ngoại thương giữa các quốc gia được thực hiện thông qua NH. NH trở thành trung gian, điều kiện đảm bảo an toàn cho các bên tham gia hoạt động xuất NK. NH thương mại tham gia vào hoạt động xuất NK còn mang ý nghóa tài trợ cho các DN phát triển ngoại thương. Việc tài trợ của NHTM bao hàm sự chuẩn bò sẳn sàng các phương tiện tài chính và cấp tín dụng cho các DN hoàn tất nghóa vụ thanh toán, nhằm đảm bảo cho quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá được thông suốt. NH hoạt động kinh doanh quốc tế và kinh doanh ngoại hối đem lại sự trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp khách hàng đảm bảo lợi nhuận và hạn chế rủi ro. LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ Trang 10 1.1.3. Nhu cầu vốn trong một DN kinh doanh: Vòng quay vốn kinh doanh của một DN được tính từ khi DN bắt đầu bỏ vốn ra mua nguyên vật liệu sản xuất kinh doanh cho đến khi thu tiền về. Khoản thời gian này nhanh hay chậm phụ thuộc vào việc kinh doanh của DN. Vòng quay vốn kinh doanh của DN được mô tả như sau: Thu mua nguyên chế biến thành phẩm bán hàng thu tiền vật liệu nguyên vật liệu Quá trình chu chuyển vốn trong một DN thường tuân theo quy luật các DN sử dụng nguồn vốn kinh doanh của mình để đầu tư vào các yếu tố phục vụ sản xuất hay nói khác đi là mua các yếu tố đầu vào phục vụ cho quá trình sản xuất. Hàng hoá được sản xuất và mang ra thò trường tiêu thụ khi đó DN sẽ thu hồi được nguồn vốn bỏ ra ban đầu của mình. Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh nội thương hay ngoại thương, việc cung cấp cho đối tác của mình một khoản nợ thương mại là điều không thể thiếu. Chính khoản nợ này đã làm cho nguồn vốn kinh doanh của DN bò hạn chế không thể sử dụng để phục vụ nhu cầu tái sản xuất. Do đó, DN sẽ rơi vào tình trạng thiếu vốn và cần phải có sự hỗ trợ từ phía NH. Tình trạng thiếu vốn này là một tất yếu mà bất kì một DN nào cũng gặp phải. Vì thế, đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo tính liên tục của quá trình kinh doanh là một vấn đề bức thiết của DN và cần được tài trợ đầy đủ, kòp thời từ bên ngoài đặc biệt là từ ngân hàng. 1.1.4. TÀI TR THƯƠNG MẠI 1.1.4.1. Khái niệm về TTTM Tài trợ là thuật ngữ phản ánh việc NH đáp ứng nhu cầu đa dạng của các DN về phát triển kinh doanh, phòng chống rủi ro, và gia tăng khả năng LUẬN VĂN THẠC SIÕ HV: NGUYỄN THỊ NGỌC MỸ [...]... thiết để phát triển 1.8 Điều kiện tiền đề để phát triển nghiệp vụ: BTT là một sản phẩm mới đối với thò trường Việt Nam, vì thế cần có những điều kiện để đưa nghiệp vụ vào sử dụng và phát triển - Tiền đề đầu tiên để nghiệp vụ BTT ra đời là sự phát triển về thương mại quốc tế Kinh tế phát triển sẽ kéo theo sự phát triển của thương mại đặc biệt là thương mại quốc tế Từ đó phát sinh nhu cầu vốn phục vụ kinh... theo dõi các khoản kỳ hạn thanh toán, kiểm tra các quy đònh thanh toán, nhắc nhở khách hàng thanh toán và cuối cùng là quản lý các khoản nợ khó đòi Thông qua tổ chức BTT mà rút ngắn dần khoản nợ chậm trả và tạo thói quen cho người mua thanh toán đúng hạn - Thông qua nghiệp vụ này các DN được nhận khoản tài trợ từ tổ chức BTT thông qua việc mua lại các khoản nợ 1.7.2.2 Phát triển mạng lưới khách hàng: ... các khoản phí và lãi Khách hàng sử dụng dòch vụ này càng nhiều thì nguồn thu của NH từ việc cung ứng dòch vụ sẽ càng tăng Ngoài ra, khi đưa dòch vụ BTT vào áp dụng NH hay tổ chức BTT còn phát triển được một số dòch vụ khác như: gia tăng khối lượng giao dòch về dòch vụ chuyển tiền, phát triển dòch vụ kinh doanh ngoại hối và một số dòch vụ NH khác Khách hàng sử dụng dòch vụ BTT tại NH phải là khách hàng. .. tài trợ của các DN Về phía tổ chức tín dụng, thông qua việc phát triển nghiệp vụ BTT sẽ hình thành nên dòch vụ mới để phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng Trong xu thế hiện nay thì việc phát triển dòch vụ mới là điều tất yếu mà các tổ chức tín dụng phải thực hiện Nghiệp vụ này đã được hầu hết các quốc gia trên thế giới áp dụng nhằm làm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh NH bởi vì nghiệp vụ BTT cung... tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các KPT phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hoá 1.2.2 Lòch sử hình thành và phát triển của nghiệp vụ BTT: BTT là một ngành kinh doanh được hình thành từ thời trung cổ khi người ta bắt đầu giao thương với nhau và phát sinh các khoản nợ thương mại thì BTT đã ra đời BTT đã... việc mở tài khoản tại NH Khi khách hàng có tài khoản tại NH thì khách hàng sẽ sử dụng những dòch vụ của NH cung cấp và thực hiện các giao dòch qua NH Điều này giúp cho NH gia tăng được các khoản thu phí từ các dòch vụ cung ứng Vì vậy, khi nghiệp vụ BTT hình thành và phát triển sẽ là một dòch vụ mang lại nhiều nguồn thu cho NH làm gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, BTT cũng như nghiệp vụ kinh doanh khác,... XK quyết toán các khoản còn lại 1.4 Đònh giá trong nghiệp vụ BTT Khi thực hiện bất kỳ một nghiệp vụ nào đó thì giá cả của nghiệp vụ đó là một trong những vấn đề mà chúng ta cần phải lưu tâm Giá trong nghiệp vụ BTT là khoản chi phí để thực hiện nghiệp vụ BTT Thông thường việc thực hiện BTT bao gồm các loại phí: - Phí nộp đơn đề nghò và phí thẩm đònh tín dụng: loại phí này phát sinh khi khách hàng bắt... BTT chòu toàn bộ rủi ro, khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghóa vụ thanh toán KPT Đơn vò BTT chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán KPT do bên bán hàng giao hàng không đúng như thoả thuận tại hợp đồng mua bán hàng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng 1.2.3.3 Phân loại theo tính chất... TTTM TẠI CÁC NH THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG BTT TRÊN THẾ GIỚI 2.1 TÌNH HÌNH XNK CỦA VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY: Việt Nam là một trong những quốc gia đang phát triển Tốc độ tăng trưởng kinh tế trong những năm qua tương đối cao, cụ thể năm 2002 là 7.04%, năm 2003 là 7.24% và năm2004 là 7.5% Trong đó, XNK chiếm một vò trí quan trọng trong việc tăng trưởng của nền kinh tế Chiến lược phát triển. .. 115.8% kế hoạch Các mặt hàng XK chủ lực tăng trưởng cao là nhân tố góp phần gia tăng tổng kim ngạch XK XK đạt mức tăng trưởng cao như thế là do cơ cấu thò trường XK của Việt Nam có nhiều thay đổi về thò trường, mặt hàng, cơ cấu ngành hàng Trước đây thò trường Việt Nam chỉ XK các mặt hàng nguyên liệu thô, nay chuyển sang XK các mặt hàng gia công, chế biến Hai nhóm hàng hoá XK chủ lực gồm: nhóm hàng có giá . tài trợ thương mại và nghiệp vụ bao thanh toán trên thế giới. Qua đó, đưa ra một số giải pháp giúp nghiệp vụ bao thanh toán phát triển tại Việt Nam. Thông. chọn đề tài Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam để nghiên cứu và thực hiện luận văn tốt nghiệp. Đây là
