Đang tải... (xem toàn văn)
Chế độ pháp lý về bảo lãnh ngân hàng và thực tiễn áp dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tây Hà Nội
LỜI NÓI ĐẦU Bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại, đem lại cho ngân hàng nhiều lợi ích thiết thực, làm đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng, làm tăng vị ngân hàng, mở rộng quan hệ đại lý thị trường quốc tế, thúc đẩy giao dịch vốn, giao dịch kinh doanh khơng lĩnh vực tín dụng mà lĩnh vực dự thầu, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm… Đặc biệt sau Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại giới (WTO) có thay đổi cấu hoạt động ngân hàng để phù hợp với cam kết dịch vụ ngân hàng Việt Nam Đồng thời, trình thực cam kết đòi hỏi phải thay đổi quy định pháp luật thực định lĩnh vực ngân hàng nói chung bảo lãnh ngân hàng nói riêng phù hợp với cam kết thông lệ quốc tế Trên thực tế, hoạt động ngân hàng có tác động nhanh mạnh tới kinh tế, điều tiết tới loại hình kinh tế có biến động Trong điều kiện đó, để tránh tác động tiêu cực, việc nghiên cứu cách nghiêm túc, toàn diện đồng thời vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng thực trạng pháp luật bảo lãnh ngân hàng để thông qua hồn thiện hệ thống pháp luật cần thiết cấp bách Do tác giả lựa chọn đề tài : “ Chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng thực tiễn áp dụng NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh Tây Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm : - Lời nói đầu - Chương I Chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng - Chương II Thực tiễn áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng NHNo & PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội - Chương III Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng - Kết luận CHƯƠNG I CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG I Những vấn đề bảo lãnh ngân hàng Khái niện bảo lãnh ngân hàng, đặc điểm vai trò hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh khái niện có từ xa xưa xã hội lồi người, bảo lãnh tồn mà phát triển phong phú bao trùm lĩnh vực đời sống kinh tế - trị - xã hội quốc gia Vậy bảo lãnh gì? Trong xã hội phong kiến người ta biết đến khái niệm lý tưởng người lực bảo lãnh cho tù nhân thời gian thi hành án, cha mẹ bảo lãnh cho Sau bảo lãnh phát triển sang lĩnh vực dân nhiều lĩnh vực khác đời sống kinh tế xã hội Bảo lãnh phân hai hình thức dựa vào tính chất đối tượng bảo lãnh : “ Bảo lãnh đối nhân” [ 1] “ Bảo lãnh đối vật” [2] Cùng với lịch sử phát triển đời sống kinh tế xã hội thuật ngữ bảo lãnh hiểu nhiều cách khác từ điển pháp luật Mỹ : “ Bảo lãnh thoả thuận, mà theo người bảo lãnh chấp thuận nghĩa vụ nợ bên nợ bên nợ không trả nợ; việc bên bảo lãnh đảm bảo hứa thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ trường hợp bên có nghĩa vụ khơng thực hiện” [3] Theo pháp luật dân Việt Nam : “ Bảo lãnh việc người thứ ( sau gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền ( sau gọi bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ ( sau gọi bên bảo lãnh), đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Các bên thoả thuận việc bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bên bảo lãnh khơng có khả thực nghĩa vụ mình” [4] Từ nhữn quan điểm ta rút : “bảo lãnh thoả thuận bên bên bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ theo thoả thuận [ [] Bảo lãnh đối nhân áp dụng chủ yếu với quan hệ phi tài sản lĩnh vực hình sự, chế tài hành quan hệ phi tài sản dân [ [ ] Bảo lãnh đối vật áp dụng quan hệ hợp đồng kinh tế dân có yếu tố tài sản [ [ ]Trần Phương Minh, “ Bạn quan tâm đến bảo lãnh ngân hàng?”, http://phapche.vn/showthread.php? s=3a3cb5db149b295531d2a1cc65151494&t=82 [ [ ]Điều 361 Bộ Luật Dân năm 2005 bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ theo thoả thuận” Với định nghĩa ta thấy bảo lãnh có hai đặc tính : + Bảo lãnh thoả thuận bên bên tham gia : bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh bắt buộc phải có bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh + Trách nhiệm thực nghĩa vụ trước tiên thuộc bên bảo lãnh Bên bảo lãnh thực nghĩa vụ bên bảo lãnh thực khơng nghĩa vụ không đầy đủ nghĩa vụ mình, trừ trường hợp bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh bù trừ nghĩa vụ cho Trên thực tế hình thức bảo lãnh đa dạng : bảo lãnh doanh nghiệp hộ sản xuất vay vốn ngân hàng, bảo lãnh Hội phụ nữ hội viên, bảo lãnh xã hội khác…[5]v.v Riêng bảo lãnh ngân hàng xuất tiền tệ đời kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ, khái niệm bảo lãnh ngân hàng chịu tác động biến đổi kinh tế xã hội, tập quán pháp luật quốc gia giai đoạn định Theo quan điểm nhà kinh tế : “ Bảo lãnh ngân hàng thường quan niệm nghiệp vụ kinh tế, lẽ thông qua nghiệp vụ bảo lãnh tổ chức tín dụng giúp khách hàng thoả mãn nhu cầu vốn kinh doanh Ở số nước nghiệp vụ tín dụng cụ thể biết đến với tên gọi tín dụng chữ ký, Việt Nam LCTCTD 1997 thừa nhận nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng”[6] Theo quan điểm nhà làm luật : “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” [7] Cũng theo quy định khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành theo Quyết định số 26/2006/QĐ – NHNN ngày 26 tháng năm 2006 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( gọi tắt Quy chế bảo lãnh ) bảo lãnh ngân hàng hiểu : “ Cam kết văn tổ chức tín dụng ( bên bảo lãnh) với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng [ [ ]Ngô Quốc Kỳ, “Một số vấn đề pháp lý hoạt động Ngân hàng”, NXB Chính trị Quốc Gia, 1995, trang 67 – 77 [ [ ]Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, 2007 [ []Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, 2007 ( bên bảo lãnh) khách hàng khôn thực thực không nghĩa vụ cam kết bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức số tiền trả thay” Đặc điểm, chức năng, vai trò nhân tố ảnh hưởng đến bảo lãnh ngân hàng 2.1 Đặc điểm, chức bảo lãnh ngân hàng 2.1.1 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng Xét chất, bảo lãnh ngân hàng hình thức bảo đảm nghĩa vụ (giao dịch đảm bảo) mang tính phái sinh, tức ngân hàng thực bảo lãnh quan hệ sau nảy sinh : - Thứ nhất, quan hệ ngân hàng với bên có quyền ( bên nhận bảo lãnh) - Thứ hai, quan hệ dịch vụ bảo lãnh tổ chức tín dụng với khách hàng ( bên có nghĩa vụ với bên nhận bảo lãnh) phát sinh thoả thuận bên việc tổ chức tín dụng thực thay cho khách hàng nghĩa vụ hoàn trả khách hàng với tổ chức tín dụng độc lâp[8] Với chất đó, bảo lãnh ngân hàng có đặc điểm : bảo lãnh ngân hàng giao dịch thương mại đặc thù; bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ nhiều bên ,mang tính phụ thuộc; bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập, ngồi cịn nhiều đặc điểm khác Tác giả nêu lên số đặc điểm bật sau : - Bảo lãnh ngân hàng giao dịch thương mại đặc thù : Một mặt, bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng ( chủ yếu ngân hàng ) thực thực có tính chất chun nhiệp nhằm tìm kiếm lợi nhuận Mặt khác, thực nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng phải sử dụng đến chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn bỏ chấp nhận vai trị người thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng Hoạt động thường chụi chi phối số quy tắc pháp lý đặc thù áp dụng riêng cho quan hệ bảo lãnh có tính chất chuyên nghiệp tổ chức tín dụng quy tắc thủ tục bảo lãnh, phí bảo lãnh, giới hạn bảo lãnh, chế tài bên vi phạm cam kết quan hệ bảo lãnh ngân hàng[9] [ []Trần Phương Minh, “ Bạn quan tâm đến bảo lãnh ngân hàng?”, http://phapche.vn/showthread.php? s=3a3cb5db149b295531d2a1cc65151494&t=82 [ [ ]Nguyễn Thị Phương, Chuyên đề tốt nghiệp : “ Chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng thực tiễn áp dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Mộc Châu”, năm 2009 - Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn : Để thiết lập quan hệ bảo lãnh thoả thuậ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh điều kiện bắt buộc Bảo lãnh xét biểu bên ngồi bao gồm bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh; mặt pháp lý quan hệ bảo lãnh địi hỏi bắt buộc phải có hai bên bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Về mặt nguyên tắc bên có bên ký kết hợp đồng bảo lãnh gồm bên, bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Tuy nhiên, bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh chủ thể thuộc cấu trúc chủ thể hợp đồng bảo lãnh, nên họ quyền nghĩa vụ tương ứng quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh bên nhận bảo lãnh tư cách họ khơng phải tư cách bên ký hợp đồng bảo lãnh, mà tư cách chủ thể quan hệ hợp đồng có nghĩa vụ người bảo lãnh đảm bảo biện pháp bảo lãnh - Tính độc lập : Đây đặc tính quan trọng bảo lãnh ngân hàng Mặc dù mục đích bảo lãnh ngân hàng bồi hoàn thiệt hại từ việc không thực hợp đồng thực không nghĩa vụ bên bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Tính độc lập thể trách nhiệm tốn ngân hàng, trách nhiệm hồn toàn độc lập với ngân hàng người bảo lãnh Về tính độc lập bảo lãnh, khoản b, điều “ Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu - Ấn số 458 Phịng thương mại Quốc tế ICC -1992” [10]có nêu : “ Về chất bảo lãnh giao dịch riêng biệt với hợp đồng điều kiện dự thầu mà điều kiện sở bảo lãnh Người bảo lãnh phương diện không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng điều kiện dự thầu, bảo lãnh có tham chiếu đến chúng Trách nhiệm người bảo lãnh toán số tiền hay số tiền quy định bảo lãnh xuất trình văn yêu cầu toán chứng từ khác thể bền mặt chúng hoàn toàn phù hợp với điều kiện bảo lãnh” Từ quy định ta thấy, bảo lãnh ký kết ngân hàng buộc phải thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực khơng nghĩa vụ mình, nhiên có tranh chấp phát sinh 10 [ ] Những Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu ( ấn số 458 ICC ) kết lao động thành viên ICC Joint Working Party đại diện cho Uỷ ban thực hành quốc tế (Comissison on International Practice), Uỷ ban Công nghệ hoạt động ngân hàng (Comissison on banking Technique and Practice) kết làm việc nhóm soạn thảo (Drafting Group) [ bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh nghĩa vụ ngân hàng khơng liên quan đến tranh chấp Tuy nhiên, bảo lãnh khác với thư tín dụng chứng từ (L/C) chỗ bảo lãnh mang chức đảm bảo, trả tiền theo yêu cầu đầu tiên, có phạm vi định cịn thư tín dụng chứng từ mang chức tốn, trả tiền người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp, tốn hồn thành nghĩa vụ 2.1.2 Chức bảo lãnh ngân hàng Thứ nhất, bảo lãnh chức bảo đảm : Là chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng, cung cấp cho người thụ hưởng đảm bảo chắn với quyền lợi họ Theo người thụ hưởng hưởng khoản bồi thường tài người bảo lãnh vi phạm cam kết, từ hình thành nên đảm bảo chắn cho người nhận bảo lãnh Chính đảm bảo tạo tin tưởng khiến cho hợp đồng ký kết cách dễ dàng thuận lợi Đây điểm khác biệt bảo lãnh tín dụng chứng từ Thứ hai, bảo lãnh công cụ tài trợ vốn : Không bảo đảm, bảo lãnh cịn cơng cụ tài trợ cho người bảo lãnh Thông qua bảo lãnh người bảo lãnh xuất quỹ, thu hồi vốn nhanh, vay nợ kéo dài thời gian tốn tiền hàng hóa, dịch vụ… Do vậy, không trực tiếp cấp vốn cho vay bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng hưởng thuận lợi ngân quỹ trường hợp cho vay Thứ ba, bảo lãnh mang chức đơn đốc hồn thành hợp đồng : Bảo lãnh cho phép người thụ hưởng có quyền u cầu tốn người bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết suốt thời gian có hiệu lực bảo lãnh ngân hàng có quyền địi lại khoản tiền Do đó, ngân hàng ln phải theo dõi kiểm tra giám sát đôn đốc việc thực hợp đồng bên bảo lãnh Mặt khác trường hợp ngân hàng bảo lãnh phải toán tiền bồi hồn cho bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh phải có trách nhiệm nợ hồn trả khoản bồi hồn cho ngân hàng bảo lãnh Vì thực chất bảo lãnh lấy tiền vi phạm trả cho người hưởng lợi Người bảo lãnh ln bị áp lực cho việc bồi hồn bảo lãnh Như vậy, bảo lãnh có chức đơn đốc người bảo lãnh thực hoàn tất hợp đồng ký kết Điều làm tăng thêm tính bảo đảm cho người thụ hưởng có mối liên quan chặt chẽ chức bảo đảm chức đơn đốc hồn thành hợp đồng Mặc dù vậy, ký kết hợp đồng thụ hưởng bảo lãnh, người thụ hưởng mong muốn người bảo lãnh thực hợp đồng không mong chờ khoản bồi hồn tài từ bảo lãnh 2.2 Vai trò nhân tố ảnh hưởng đến bảo lãnh ngân hàng 2.2.1 Vai trò bảo lãnh ngân hàng Hiện bảo lãnh phát triển rộng rãi hầu hết lĩnh vực Bảo lãnh không hỗ trợ cho hợp đồng thương mại mà giao dịch phi thương mại, tài Bảo lãnh khơng động lực tạo phát triển ngân hàng mà cịn có vài trị quan trọng doanh nghiệp Theo tiêu chí đăng ký vốn kinh đăng ký kinh doanh qui định Nghị định số 90/2001/NĐ – CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 Chính Phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ số lượng tỷ lệ doanh nghiệp khơng có 91% doanh nghiệp ngồi quốc doanh, 20% doanh nghiệp Nhà nước 30% doanh nghiệp có vốn đầu tư nước doanh nghiệp vừa nhỏ[11] Do đó, bảo lãnh ngân hàng doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng tạo động lực để doanh nghiệp cạnh tranh với doanh nghiệp nước đồng thời tạo tảng để doanh nghiệp vừa nhỏ mở rộng hợp tác với đối tác nước khác Đối với doanh nghiệp, vai trò bảo lãnh ngân hàng thể : Thúc đẩy cạnh tranh, mở rộng sản xuất Sở dĩ bắt nguồn chức bảo lãnh ngân hàng, tạo điều kiện cho bên nhận bảo lãnh tìm kiến đối tác, tham gia ký kết thực hợp đồng không tốn nhiều thời gian kinh phí , đồng thời hạn chế rủi đến với bên nhận bảo lãnh Mặt khác doanh nghiệp ngân hàng bảo lãnh phải chụi khoản phí bảo lãnh, khoản chi phí doanh nghiệp địi hỏi doanh nghiệp phải có biệm pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cách có hiệu quả, từ nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp, tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp Đối với ngân hàng, vai trò bảo lãnh ngân hàng thể : trước hết bảo lãnh ngân hàng đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng thơng qua chi phí bảo lãnh, phí đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng, chiếm tỷ trọng khơng nhỏ tổng phí dịch vụ ngân hàng Ngồi ra, bảo lãnh ngân hàng góp phần khơng nhỏ việc mở rộng quan hệ ngân hàng với khách hàng Bảo lãnh ngân hàng hỗ trợ hình thức tốn khác ngân hàng toán quốc tế ( bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh L /C trả chậm ….) 11 [ [ ] Bộ kế hoạch đầu tư, Cục phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ : “ Báo cáo thường niên doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam”, 2008, trang – 2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến bảo lãnh ngân hàng Nhằm hạn chế hoạt động mang tính rủi do, bảo tồn vốn, nâng cao thu nhập lợi tức từ hoạt động kinh doanh NHTM nói chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói riêng ta cần phải xác định nhân tố ảnh hưởng đến bảo lãnh ngân hàng Các nhân tố chia thành hai nhóm : nhóm nhân tố chủ quan nhóm nhân tố khách quan Tuỳ theo điều kiện cụ thể ngân hàng mà hai nhóm nhân tố có ảnh hưởng khác đến hiệu hoạt động ngân hàng [12] (1) Nhóm nhân tố chủ quan : nhân tố bên nội ngân hàng lực tài chính, ứng dụng tiến cơng nghệ, trình độ chất lượng lao động.v.v - Năng lực tài ngân hàng khả mở rộng nguồn vốn, tiềm lực vốn chủ sở hữu Kế tiếp khả sinh lời nguồn vốn thể hiệu nguồn vốn kinh doanh Cuối khả sinh lời chống đỡ rủi ro, tức nợ xấu ngân hàng tăng dự phịng rủi ro phải tăng theo để bù đắp rủi điều chứng tỏ lực tài bù đắp tài cho khoản chi phí mở rộng - Khả ứng dụng tiến khoa học công nghệ phản ánh lực công nghệ thông tin ngân hàng Năng lực công nghệ ngân hàng thể khả trang bị công nghệ gồm thiết bị kỹ thuật người, tính liên kết cơng nghệ ngân hàng tính độc đáo cơng nghệ ngân hàng - Trình độ chất lượng lao động : Nhân tố người yếu tố định quan trọng đến thành bại hoạt động ngân hàng Việc sử dụng nhân lực có đạo đức nghề nghiệp, chuyên môn giỏi giúp cho ngân hàng tạo lập khách hàng chung thành, ngăn ngừa rủi ro xảy nhân tố giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí hoạt động (2) Nhóm nhân tố khách quan : Đây nhóm nhân tố bên ngồi có tác động trực tiếp gián tiếp đến hoạt động ngân hàng, nhân tố : mơi trường kinh tế, trị xã hội; mơi trường pháp lý - Mơi trường kinh tế, trị xã hội : Đây nhân tố có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động ngân hàng, mơi trường kinh tế, trị xã hội 12 [ [ ]Nguyễn Việt Hùng, Luận án tiến sĩ kinh tế : “ Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 2008 ổn định điều kiện làm cho trình sản xuất kinh tế diễn bình thường, đảm bảo khả hấp thụ vốn hoàn trả vốn doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng Ngược lại, môi trường kinh tế, trị xã hội trở nên bất ổn định lại nhân tố bất lợi cho hoạt động ngân hàng : nhu cầu vay vốn giảm, nguy nợ hạn nợ xấu tăng làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng - Môi trường pháp lý : Đây nhân tố có vai trị quan trọng kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, sở tiền đề để ngân hàng phát triển nhanh bền vững Thực tiễn cho thấy, hệ thống pháp luật xây dựng không đồng bộ, phù hợp với phát triển kinh tế rào cản cho trình phát triển kinh tế Mặt khác, hệ thống pháp luật hoàn chỉnh tạo nên môi trường pháp lý để giải tranh chấp khiếu nại, nảy sinh hoạt động kinh tế xã hội từ đảm bảo lợi ích chung xã hội nói chung lợi ích ngân hàng nói riêng q trình phát triển kinh tế Phân loại bảo lãnh ngân hàng Tuỳ theo tiêu chí khác mà bảo lãnh ngân hàng chia thành loại khác 3.1 Theo phương thức phát hành có loại: - Bảo lãnh trực tiếp[13] : hình thức ngân hàng trực tiếp tốn tiền bảo lãnh cho người hưởng thụ mà khơng thơng qua trung gian nào, sau truy địi nợ từ người bảo lãnh sau truy địi nợ từ người bảo lãnh Việc phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng thực thơng qua ngân hàng trung gian ngân hàng đại lý ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gọi chung ngân hàng thông báo - Bảo lãnh gián tiếp[14] : hình thức bảo lãnh qua người u cầu bảo lãnh khơng trực tiếp liên hệ với ngân hàng phát hành mà thông qua ngân hàng trung gian thông thường ngân hàng phục vụ ngân hàng có điều kiện thuận lợi việc giao dịch với ngân hàng phát hành - Đồng bảo lãnh[15] : việc nhiều tổ chức tín dụng bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng thông qua tổ chức tín dụng đầu mối 13 14 15 [] Lê Trung Thành, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Đà Lạt, 2002, trang 142 [ []Lê Trung Thành, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Đà Lạt, 2002, trang 143 [ []Lê Trung Thành, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Đà Lạt, 2002, trang 144 [ 3.2 Theo mục đích bảo lãnh Bảo lãnh vay vốn : Bảo lãnh vay vốn cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh việc trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh [16] Bảo lãnh toán : Bảo lãnh toán cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn [17] Bảo lãnh toán thường sử dụng hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ trả chậm Thơng thường, giá trị bảo lãnh tốn 100% giá trị hợp đồng Bảo lãnh dự thầu : Bảo lãnh dự thầu cam kết của TCTD với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng phải nộp phạt vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu TCTD thực thay [18] Bảo lãnh thực hợp đồng : Bảo lãnh thực hợp đồng cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực đầy đủ nghĩa vụ khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy đủ TCTD thực thay[19] Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành) : Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm cam kết của TCTD với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy đủ TCTD thực thay[20] Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh hoàn tốn) : Bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước cam kết TCTD với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên 16[] [ Khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng 17[] [ Khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng 18[] [ : Khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng 19[]: [ 20[] [ Khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng : Khoản Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng Để khắc phục nhược điểm quy định cần áp dụng cách linh hoạt quy định Quyết định 398/QĐ – HĐQT –TD ngày 02 tháng năm 2007 NHNo & PTNN Việt Nam Mặt khác cần bãi bỏ cụm từ : “ trường hợp khác cần đồng ý Tổng giám đốc NHNo & PTNT văn” quy định : “Có trụ sở làm việc hợp pháp (đối với pháp nhân, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân) hộ thường trú (đối với hộ kinh doanh cá thể) địa bàn tỉnh, thành phố nơi chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam đóng trụ sở Các trường hợp khác phải đồng ý Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam văn bản”,như tạo nên tính linh hoạt thực nghiệp vụ 3.3 Năng cao chất lượng thẩm định Dự báo xu hướng quy mô bảo lãnh ngân hàng tiếp tục gia tăng năm tới, có nhiều ngành nghề, kinh tế đa dạng phức tạp nên trình độ thẩm định dự án thách thức lớn ngân hàng Trong chưa trang bị đầy đủ kiến thức chưa có nhiều kinh nghiệm bảo lãnh nên nhìn chung lực lượng cán bảo lãnh chưa đủ lực thẩm định dự án Để nâng cao chất lượng thẩm định địi hỏi cần phải phát huy hoạt động tổ chức thẩm định ngân hàng Người thẩm định dự án cần phải biết kết hợp thông tin từ nhiều nguồn khác để so sánh đối chiếu, đảm bảo tính xác nguồn thơng tin nhận được, sau xử lý thơng tin để phân tích, đánh giá định đồng ý hay từ chối bảo lãnh Trong trình thẩm định, điều kiện quan trọng doanh nghiệp mà cán ngân hàng cần phải xem xét, kiểm tra đánh giá là: - Tư cách pháp nhân - Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh - Khả quản lý điều hành doanh nghiệp - Khả tài chính, tài sản chấp - Hiệu phương án sản xuất kinh doanh Từ đó, cán thẩm định đặt lường trước yếu tố rủi ro xảy suốt thời gian bảo lãnh, kết hợp với phòng quản lý rủi ro có giải pháp kịp thời để hạn chế tối đa thiệt hại cho bên Bên cạnh nghiệp vụ bảo lãnh ngày mở rộng nhiều lĩnh vực khác cán ngân hàng cần phải thường xuyên phối hợp với quan chuyên môn khác để nâng cao chất lượng, đảm bảo tính kinh tế pháp lý q trình thẩm định 3.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát, quản lý Hoạt động bảo lãnh hoạt động có nhiều rủi ro: rủi ro chứng từ giả, rủi ro giá khách hàng khơng có khả tốn, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối … Vì ngân hàng cần phải tổ chức kiểm tra lại tất bảo lãnh hành, , hồn chỉnh lại hồ sơ, đánh giá tiến độ thực hợp đồng, quản lý chặt chẽ trình thực hợp đồng, nắm bắt tình hình hoạt động doanh nghiệp Đặc biệt phải tiến hành quản lý chặt chẽ đống với bảo lãnh mở L/C xuất, nhập Để hạn chế tối đa rủi ro đến ngân hàng phải toán thay cho doanh nghiệp doanh nợ doanh nghiệp ngày nhiều khả hồn trả lại khó khăn.Bên cạnh việc kiểm tra, kiểm sốt khách hàng cịn cần phải kiểm tra, kiểm soát nội việc thực quy trình bảo lãnh có trách nhiệm rõ ràng phận cá nhân Cách thức thực : + Chi nhánh cần cử cán phụ trách nghiệp vụ bảo lãnh xuống kiểm tra, giám sát chỗ từ xa khách hàng + Thường xuyên phối hợp với phòng ban phịng kế tốn ngân quỹ để theo dõi số dư tiền gửi Chi nhánh, theo dõi tình hình cơng nợ khách hàng ngân hàng khác để có dấu hiệu vi phạm kịp thời sử lý Trên thực tế việc kiểm tra tình hình cơng nợ khách hàng ngân hàng khác thực cán tín dụng khó khăn, ngân hàng thực nghiệp vụ nhằm bảo vệ thơng tin khách hàng Do đó, nhằm thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt quản lý Chi nhánh cần phải kiểm tra kỹ thông tin khách hàng cung cấp hồ sơ pháp lý, phương án thực dự án khách hàng + Thường xuyên kiểm tra khoản bảo lãnh thực hiện, hồn chỉnh hồ sơ bảo lãnh cịn thiếu để đánh giá tiến độ thực hiện, tăng cường biệm pháp để hoàn chỉnh tài sản đảm bảo kèm theo hợp đồng bảo lãnh Tóm lại, việc áp dụng kiến nghị nêu cần phải kết hợp với đồng giải pháp, tuỳ thuộc vào tình hình thực tế hoạt động kinh doanh Chi nhánh ưu tiên áp dụng kiến nghị cách linh hoạt Tuy nhiên việc xây dựng sách bảo lãnh phù hợp thời kỳ cần ưu tiên, kế cơng tác tổ chức đào tạo cán KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hố, tồn cầu hố nay, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển Trong bối cảnh đó, Bảo lãnh ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, lại đem lại lợi ích to lớn cho bên có liên quan Bảo lãnh ngân hàng giúp đem lại bảo đảm chắn cho bên nhận bảo lãnh ngân hàng hoàn trả cho bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng giúp bên bảo lãnh thực hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, loại hình dịch vụ bị cạnh tranh lớn đặc biệt Việt Nam trở thành thành viên thức WTO Việc tìm kiếm giải pháp mở rộng thị phần hoạt động bảo lãnh ngân hàng tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng trở thành yêu cầu cấp thiết Với mong muốn góp phần vào cơng tác nghiên cứu mở rộng quan hệ bảo lãnh chuyên đề đạt kết sau: - Nghiên cứu cách có hệ thống lý luận chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng, tìm hiểu vấn đề nghiệp vụ bảo lãnh; đánh giá thuận lợi khó khăn thành công, hạn chế; nguyên nhân khách quan chủ quan ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới hoạt động bảo lãnh - Đánh giá thành tựu hạn chế Luật tổ TCTD quy định bảo lãnh ngân hàng vấn đề pháp lý có liên quan Từ đưa kiến nghị khắc phục điểm hạn chế để hướng tới phù hợp với quy định bảo lãnh thông lệ quốc tế - Đánh giá công tác tra, kiểm tra, giám sát NHNN NHTM từ đưa kiến nghị để hồn thiện cơng tác tra, kiểm tra, giám sát nhằm đưa hoạt động NHTM ổn định tránh rủi ro không cần thiết - Đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh NHNNo & PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội theo hướng đảm bảo phục vụ tốt nhu cầu doanh nghiệp kinh tế, đảm bảo cho Ngân hàng vừa tránh rủi ro vừa đạt yêu cầu lợi nhuận, tăng cường tính cạnh tranh củng cố uy tín Ngân hàng thị trường mục tiêu thường xuyên suốt chuyên đề Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng, chuyên đề đề xuất giải pháp cụ thể NHNNo & PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội nhằm tạo điều kiện mở rộng thị phần hoạt động bảo lãnh Việc mở rộng thị phần bảo lãnh ngân hàng quan trọng không nghiệp phát triển NHNNo & PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội nói chung mà với hệ thống NHVN nói chung nghiệp phát triển kinh tế đất nước góp phần thúc đẩy hoạt tài - ngân hàng Việt nam ngày phát triển đưa đất nước ngày hội nhập sâu với khu vực giới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A 10 11 12 13 14 15 16 17 VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Bộ Luật Dân năm 2005 Bộ Luật Hàng Hải năm 2005 Bộ Luật Tố tụng dân năm 2004 Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 Luật tổ chức tín dụng năm 1997 ( sửa đổi bổ sung năm 2004) Luật Đất đai năm 2003 ( sửa đổi bổ sung năm 2009) Luật đấu thầu năm 2005 Luật hàng không dân dụng năm 2006 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 ( sửa đổi bổ sung năm 2003) Luật thương mại năm 2005 Luật xây dựng năm 2003 Luật Cơng chứng năm 2006 Nghị định 111/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 29/9/2006 việc hướng dẫn thi hành Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng theo Luật Xây dựng Nghị định số 08/2002/NĐ-CP Chính phủ ngày 10/3/2002 đăng ký giao dịch bảo đảm Nghị định số 163/2006/NĐ – CP Chính phủ ngày 26 tháng năm 2006 giao dịch đảm bảo Nghị định số 165/1999/NĐ-CP Chính phủ ngày 19/11/1999 Giao dịch bảo đảm Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay TCTD 18 Nghị định số 85/2002/NĐ-CP Chính phủ ngày 25/2/2002 sửa đổi bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay TCTD 19 Quyết định số 457/2005/QĐ - NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành " Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" 20 Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 19/1/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 ban hành Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 21 Quyết định số 112/2003/QĐ- NHNN ngày 11/2/2003 Thống đốc NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN 22 Quyết định số 1348/2001/QĐ-NHNN ngày 29/10/2001 Thống đốc NHNN việc sửa đổi số quy định liên quan đến thu phí bảo lãnh tổ chức tín dụng; 23 Quyết định số 14/2009/QĐ - TTg ngày 21 tháng 01 năm 2009 Thủ Tướng Chính Phủ ban hành quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 24 Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 NHNN việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng 25 Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng 26 Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4/2001 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 27 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 ban hành Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 28 Quyết định số 60/2009/QĐ - TTg ngày 17 tháng năm 2009 Thủ tướng Chính Phủ sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 14/2009/QĐ -TTg ngày 21 tháng 01 năm 2009 Thủ tướng Chính Phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại B VĂN BẢN DO NHNNo & PTNT VIỆT NAM BAN HÀNH Công văn số 6067/NHNo –TDDN việc sửa đổi bổ sung hướng dẫn thực nghiệp vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn NHTM theo Quyết định số 14/2009/QD-TTg Quyết định số 09/QĐ-HĐQT-05 ngày 18 tháng 01 năm 2001 định ban hành hướng dẫn thực quy chế bảo lãnh ngân hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quyết định số 126/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 05/06/2003 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Quyết định số 1300/QĐ-HĐQT –TDHo ngày 03 tháng12 năm 2007 Hội đồng quản trị NHNNo & PTNT Việt Nam quy định “ Thực biệm pháp bảo đảm tiền vay hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam” Quyết định số 398/QĐ /HĐQT-TD ngày 02 tháng năm 2007 quy định “ bảo lãnh ngân hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” C 10 11 12 13 14 15 Quyết định sô 454/ QĐ/HĐQT-TCCB NHNNo&PTNT Việt Nam Quyết định số117/2002/QĐ/HĐQT-NHNo Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam quy định hệ thống tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Văn số 3894/NHNo-TDHo ngày 23/9/2008 việc hướng dẫn quy trình sử lý tài sản bảo đảm DANH MỤC SÁCH VÀ TẠP CHÍ , TÀI LIỆU TẠI CHI NHÁNH NHNNo & PTNT TÂY HÀ NỘI Báo cáo kết kinh doanh NHNo& PTNT Tây Hà Nội năm Báo cáo tổng kết 10 năm thi hành Luật Các tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 15 tháng năm 2009 Báo cáo tổng kết kinh doanh 2005-2009 Chi nhánh NHNN&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội Bộ kế hoạch đầu tư, Cục phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ : “ Báo cáo thường niên doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam”, 2008, trang – Chu Văn Thái, “ Bàn quyền chủ nợ ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số 06/2007 Dự án hỗ trợ thương mại Đa biên ( MUTRAP II), “ Nghiên cứu tác động tự hoá dịch vụ ngân hàng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng”, Hà Nội 2006, trang 18 Dự thảo Luật Các tổ chức tín dụng ngày 15/4/2009 Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Cơng an nhân dân, 2007 Giáo trình, Lý luận Nhà nước Pháp luật, Trường ĐH Luật Hà Nội, NXB Tư Pháp năm 2006 Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hồi, “ Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam”, Chương trình giảng dạy kinh tế FULBRIGHT, tháng năm 2005 Lê Trung Thành, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Đà Lạt, 2002, trang 142 Luật sư Nguyễn Văn Phương, “Đăng ký giao dịch đảm bảo : Rủi từ thực tế bất cập pháp luật”, Tạp chí Ngân hàng số 08/2009 Luật sư Trương Đức Thanh, “ Vai trò nhân viên pháp chế hoạt động ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng số 5/2008 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thơn Việt Nam Bảng cân đối kế tốn hợp Quý III năm 2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Bản thuyết minh chi tiết dự thảo Luật tổ chức tín dụng ngày 09/9/2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “ Báo cáo tổng kết 10 năm thi hành luật 16 tổ chức tín dụng”, Hà Nội ngày 15 tháng năm 2009 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam : 20 năm xây 17 dựng trưởng thành, trang 36 -37 Ngô Quốc Kỳ, “Một số vấn đề pháp lý hoạt động Ngân 18 hàng”, NXB Chính trị Quốc Gia, 1995, trang 67 – 77 Nguyễn Phương Linh – Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, “ Cần sửa đổi quy định lãi suất Bộ Luật Dân năm 2005”, Tạp chí Ngân hàng số 19 23/2006 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Nguyễn Thị Phương, Chuyên đề tốt nghiệp : “ Chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng thực tiễn áp dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Mộc Châu”, năm 2009 Nguyễn Việt Anh, Chuyên đề tốt nghiệp : “ Thực trạng giải pháp nhằm hạn chế rủi tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Tây Hà Nội”, ĐH Ngoại Thương, năm 2008 trang Nguyễn Việt Hùng, Luận án tiến sĩ kinh tế : “ Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Trường ĐH Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 2008 Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu ( ấn số 458 ICC ) Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn ThS Nguyễn Thị Minh Huệ, “ Hoàn thiện hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số 22/2009 ThS Nguyễn Thị Minh Huệ, “ Thực trạng hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số 10/2006 Trần Phương Minh, “ Bạn quan tâm đến bảo lãnh ngân hàng?”, http://phapche.vn/showthread.php? s=3a3cb5db149b295531d2a1cc65151494&t=82 Trần Thị Minh Thuý, Chuyên đề tốt nghiệp: “ Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp ngồi quốc doanh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông Thôn Tây Hà Nội”, ĐH Quốc Gia, năm 2007 TS.Nguyễn Hữu Huấn, Bài phát biểu : “Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2009 ”, Chi Nhánh Tây Hà Nội, ngày 31/12/2009 website : www.agibanktayhanoi.com.vn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT ASEAN 10 11 12 13 14 15 16 17 GIẢI THÍCH Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á (Association of Southeast Asian Nations) GATS Hiệp định chung thương mại dịch vụ ( General Agreement on Trade in Services) L/C Thư tín dụng chứng từ Luật TCTD Luật tổ chức tín dụng năm 1997 ( sửa đổi bổ sung năm 2004) Luật CTCTD Luật tổ chức tín dụng năm 1997 ( sửa đổi 1997 bổ sung năm 2004) Nghị định số 163 Nghị định số 163/2006/NĐ – CP Chính phủ ngày 26 tháng năm 2006 giao dịch đảm bảo NHNH Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tây Việt Nam Chi nhánh Tây Hà Nội Hà Nội NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại Nước cộng hoà Nước cộng hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam XHCN Việt Nam QĐ Quyết định Quy chế bảo Quyết định số 26/2006/QĐ – NHNN Thống lãnh đôc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 26 tháng năm 2006 việc ban hành Quy chế bảo lãnh TCTD Tổ chức tín dụng Thống đốc Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN TP Hồ Chí Minh Thành phố Hồ Chí Minh WTO Tổ chức thương mại giới (World Trade Ogranization) ... quyền ngân hàng thương mại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tây Hà Nội chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, [ ]Ngân hàng Nông Nghiệp Phát. .. hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam doanh nghiệp Nhà nước đặc biệt thực hoạt động ngân hàng. ..CHƯƠNG I CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG I Những vấn đề bảo lãnh ngân hàng Khái niện bảo lãnh ngân hàng, đặc điểm vai trò hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh
