ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC GIAIR PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Hoàng Văn Thông Lớp: K43B QTKD Tổng hợp Niên khóa: 2009 – 2013 Giáo viên hướng dẫn: TS. Hoàng Quang Thành Khóa học 2009 – 2013 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành LỜI CẢM ƠN Trong quá trình th c t p và hoàn thành lu nự ậ ậ v n này tôi đã nh n đ c r t nhi u s giúp đ vàă ậ ượ ấ ề ự ỡ đ ng viên:ộ Tr c h t tôi xin cám n Ti n s Hoàng Quangướ ế ơ ế ĩ Thành đã t n tình giúp đ tôi hoàn thành khóaậ ỡ lu n này.ậ Tôi xin trân tr ng c m n Ban Giám Hi uọ ả ơ ệ Tr ng i H c Kinh T Hu , quý th y cô trongườ Đạ ọ ế ế ầ khoa Qu n Tr kinh doanh đã truy n đ t , trang bả ị ề ạ ị cho tôi nh ng ki n th c quý giá trong su t 4 n mữ ế ứ ố ă h c v a qua.ọ ừ Tôi xin chân thành cám n lãnh đ o, cán bơ ạ ộ nhân viên ngân hàng TMCP Công Th ng ươ – Chi nhánh Th a Thiên Hu , đ c bi t là phòng Qu n lýừ ế ặ ệ ả r i ro và n x u đã giúp tôi làm quen v i cácủ ợ ấ ớ nghi p v trong ngân hàng, thu th p và đi u traệ ụ ậ ề s li u ph c v cho nghiên c u.ố ệ ụ ụ ứ Cu i cùng tôi xin cám n gia đình và b n bè,ố ơ ạ nh ng ng i luôn bên c nh tôi đ ng viên, t oữ ườ ạ ộ ạ m i đi u ki n đ tôi có th hoàn thành t t côngọ ề ệ ể ể ố vi cệ Tuy có nhi u c g ng nh ng do ki n th c vàề ố ắ ữ ế ứ th i gian còn h n ch nên khóa lu n này khôngờ ạ ế ậ tránh kh i nh ng thi u sót. Kính mong quý th yỏ ữ ế ầ cô và b n bè đóng góp ý ki n đ đ tài đ cạ ế ể ề ượ hoàn thi n h nệ ơ SVTH: Hoàng Văn Thông 2 M t l n n a, tôi xin chân thành cám nộ ầ ữ ơ Hu , tháng 5 n mế ă 2013 Sinh viên Hoàng V n Thôngă Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 1. Lý do chọn đề tài 1 2. Mục tiêu nghiên cứu 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .3 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ 3 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .3 1.1. Khái quát về tín dụng ngân hàng 3 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 3 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạy động ngân hàng 4 1.1.2.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng .5 1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích của tín dụng .5 1.1.2.3. Căn cứ vào mức độ bảo đảm của tín dụng 5 1.1.2.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn .6 1.1.2.5 Căn cứ vào hình thái giá trị sử dụng 6 1.1.2.6. Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay 7 1.1.2.7. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng .7 1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng 7 1.1.3.1. Tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với nguồn vốn .7 1.1.3.2. Mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng 7 1.1.3.3. Cung cấp vốn cho quá trình sản xuất đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế .8 1.1.3.4. Thúc đẩy nền kinh tế phát triển 8 1.1.3.5. Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài 8 SVTH: Hoàng Văn Thông ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành 1.2. Rủi ro tín dụng của NHTM .8 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 8 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạy động ngân hàng 9 1.2.3. Tác động của rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến nền kinh tế .10 1.2.3.2. Ảnh hường của rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại 11 1.2.4. Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng tại ngân hàng 12 1.3.5. Các chỉ số phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .15 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 15 2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 15 2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển .15 2.1.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 17 2.1.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lí và kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Thừa Thiên Huế .19 2.1.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 21 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2010 đến năm 2012 22 2.1.3.1. Tình hình huy động vốn 22 2.1.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .25 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 26 2.2.1. Tình hình nợ xấu 26 2.2.1.1. Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ 26 2.2.1.2. Nợ quá hạn phân theo thời hạn cho vay 30 2.2.1.3. Nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế .31 2.2.1.4. Tình hình trích lập dự phòng phòng ngừa rủi ro 32 2.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương- CN Thừa Thiên Huế 33 SVTH: Hoàng Văn Thông iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành 2.3.1. Nghiên cứu định tính 33 2.3.2. Nghiên cứu định lượng 34 2.3.3. Mẫu điều tra 35 2.3.4. Kết quả nghiên cứu 35 2.3.4.1. Đặc điểm của tổng thể nghiên cứu 35 2.3.4.2. Kết quả đánh giá độ tin cậy của thang đo 36 2.3.4.3. Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA 41 2.3.4.4. Kiểm định các biến ảnh hưởng đến nhân tố gây nên rủi ro tín dụng tại VietinBank- Huế 44 2.3.4.5. Mô hình nghiên cứu 47 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .58 3.1. Định hướng hoạt động cho vay và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế trong thời gian tới .58 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế trong thời gian tới 58 3.1.2 Mục tiêu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế trong thời gian tới. 59 3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Công Thương – CN Thừa Thiên Huế .59 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng và bộ máy quản lý 60 3.2.2. Giải pháp nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát các khoản vay trước và sau khi cho vay 61 3.2.3. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng và nguồn vốn 63 3.2.4. Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 63 3.2.5. Giải pháp tăng cường kiểm soát các nguồn nguyên nhân về “Môi trường kinh tế, pháp lý và rủi ro thời tiết” 64 3.2.6. Giải pháp nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 65 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .68 3.1. Kết luận 68 3.2. Kiến nghị 69 3.2.1. Đối với ngân hàng Nhà nước 69 SVTH: Hoàng Văn Thông iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành 3.2.2. Đối với chính quyền nhà nước 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC .72 PHỤ LỤC A 73 SVTH: Hoàng Văn Thông v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán bộ tín dụng DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NNTM : Ngân hàng thương mại VIETINBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam TMCP : Thương mại cổ phần RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng HTTT : Hệ thống thông tin TSBĐ : Tài sản bảo đảm CIC : Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nước Việt Nam CN : Chi nhánh QLRR : Quản lý rủi ro DPRRTD : Dự phòng rủi ro tín dụng HĐKD : Hoạt động kinh doanh SVTH: Hoàng Văn Thông vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng trong ngân hàng .9 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .19 Sơ đồ 2.2 Mô hình nguyên nhân tác động đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng 48 SVTH: Hoàng Văn Thông vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng Quang Thành DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn huy động của VietinBank- CN Thừa Thiên Huế qua 3 năm 2010-2012 22 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ dư nợ quá hạn của VietinBank- CN Thừa Thiên Huế 28 qua 3 năm 2010 – 2012 28 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ biểu diễn cơ cấu nợ quá hạn phân theo nhóm nợ của VietinBank- Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2010-2012 29 Biểu đồ 2.4: Biểu đồ biễu diễn cơ cấu nợ tín dụng theo thời hạn cho vay của VietinBank- Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2010-2012 .30 Biểu đồ 2.5: Biểu đồ biểu diễn nợ cơ cấu nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế của VietinBank-CN Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2010-2012 .31 SVTH: Hoàng Văn Thông viii