Đang tải... (xem toàn văn)
Bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn tp.hcm – thực trạng và giải pháp
i MỤC LỤC -----oOo---- Trang LỜI MỞ ĐẦU . CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN. 1. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán 1 1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán. . 1 1.2 Khái niệm, bản chất bao thanh toán . 1 1.2.1 Quan điểm của FCI 1 1.2.2 Theo công ước UNIDROIT . 1 1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN 2 1.2.4 Theo quan điểm của người nghiên cứu 2 2. Phân loại bao thanh toán. 2 2.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán . 2 2.1.1 Bao thanh toán truy đòi 2 2.1.2 Bao thanh toán không truy đòi . 2 2.2 Phân loại theo tính chất có thông báo hay không thông báo 2 2.2.1 Bao thanh toán có thông báo 2 2.2.2 Bao thanh toán không thông báo 3 2.3 Phân loại theo phạm vi thực hiện 3 2.3.1 Bao thanh toán trong nước . 3 2.3.2 Bao thanh toán quốc tế 3 2.4 Phân loại theo phương thức bao thanh toán . 3 2.4.1 Bao thanh toán từng phần 3 2.4.2 Bao thanh toán theo hạn mức . 3 2.4.3 Đồng bao thanh toán 3 3. Quy trình thực hiện bao thanh toán . 3 3.1 Hệ thống một đơn bị BTT 3 3.2 Hệ thống hai đơn vị BTT 5 ii 4. Các hình thức bảo đảm BTT. 6 4.1 Thế chấp. 6 4.2 Cầm cố tài sản 6 4.3 Bảo lãnh của bên thứ ba. 7 4.4 Các hình thức bảo đảm khác 7 5. Các khoản phải thu không được áp dụng BTT. . 7 6. Lợi ích của BTT . 7 6.1 Đối với người bán. 8 6.2 Đối với người mua. . 10 6.3 Đối với đơn vị BTT . 11 6.4 Đối với nền kinh tế 12 7. Rủi ro khi thực hiện BTT. . 12 7.1 Rủi ro từ phía khách hàng . 12 7.2 Rủi ro từ phía đơn vị BTT. 13 8. Các điều kiện vĩ mô để thực hiện BTT 14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 1. Thực trạng BTT trên thế giới 14 2. Thực trạng BTT tại NHTM Việt Nam 18 2.1 Môi trường pháp lý; đối tượng, điều kiện thực hiện 18 2.1.1 Các văn bản pháp luật hiện hành 18 2.1.2 Đối tượng thực hiện, sử dụng BTT 22 2.2 Các khó khăn khi triển khai thực hiện BTT tại VN . 23 2.2.1 Về sản phẩm 23 2.2.2 Về thông tin và thẩm định thông tin . 24 2.2.3 Quy mô ngân hàng . 25 2.2.4 Tâm lý của các doanh nghiệp . 25 2.2.5 Trình độ nhân viên . 25 2.3 Tình hình BTT tại Việt Nam 25 2.4 Tình hình BTT cụ thể tại các NHTM 28 iii 2.4.1 NHTMCP Á Châu 28 2.4.1.1 Điều kiện thực hiện BTT tại ngân hàng Á Châu . 28 2.4.1.2 Phương thức BTT Á Châu cung cấp 29 2.4.1.3 Các khoản phải thu không được thực hiện BTT . 29 2.4.1.4 Đối tượng khách hàng được ACB thực hiện BTT 29 2.4.1.5 Mặt hàng áp dụng BTT 30 2.4.1.6 Lãi và phí nghiệp vụ BTT. . 30 2.4.1.7 Hạn mức BTT của bên bán hàng 30 2.4.1.8 Giá mua bán khoản phải thu. . 30 2.4.1.9 Quy trình thực hiện BTT tại ACB 31 2.4.1.10 Doanh thu BTT tại ACB qua các năm 32 2.4.2 NH Kỹ thương Việt Nam (TCB) . 33 2.4.2.1 Điều kiện thực hiện BTT trong nước . 33 2.4.2.2 Các ngành mà TCB thực hiện BTT trong nước . 34 2.4.2.3 Mức phí áp dụng tại TCB . 34 2.4.2.4 Tình hình thực hiện BTT tại TCB . 34 2.4.3 NH Xuất nhập khẩu Việt Nam 35 2.4.3.1 Điều kiện thực hiện BTT 35 2.4.3.2 Phương thức áp dụng 35 2.4.3.3 Lãi và phí thực hiện BTT 35 2.4.3.4 Mức và giới hạn BTT 35 2.4.3.5 Tình hình thực hiện BTT tại TCB . 36 2.5 Những hạn chế cần khắc phục tại các NHTM trong quá trình thực hiện . 36 2.6 Nguyên nhân của những hạn chế 37 2.4.4 Nguyên nhân khách quan 37 2.4.5 Nguyên nhân chủ quan của các đơn vị BTT 37 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH. 1. Giải pháp vĩ mô 37 iv 1.1 Đối với ngân hàng nhà nước. 37 1.1.1 Ban hành chuẩn mực kế toán cụ thể khi thực hiện BTT . 37 1.1.2 Phối hợp cơ quan hữu ban hành các văn bản pháp luật bảo vệ hoạt động BTT 37 1.1.3 Cần phải quy định rõ ràng về thuế đối với hoạt động BTT . 38 1.1.4 Ban hành các quy định cụ thể rõ ràng về gia hạn, chuyển nợ quá hạn áp dụng có hoạt động BTT . 38 1.1.5 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng các bên mua, bên bán nhằm cung cấp những thông tin xác thực cho các đơn vị BTT. 39 2. Giải pháp vi mô 39 2.1 Đối với ngân hàng . 39 2.1.1 Marketing toàn diện về nghiệp vụ BTT 39 2.1.1.1 Phải có chiến lược đúng đắn để quảng bá rộng rãi sản phẩm BTT đến khách hàng 40 2.1.1.2 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng 40 2.1.1.3 Thành lập bộ phận tư vấn khách hàng BTT . 41 2.1.1.4 Chính sách giá cả hợp lý 41 2.1.2 Xác định ngành nghề, khách hàng mục tiêu hướng tới phục vụ đạt hiệu quả cao nhất. . 42 2.1.3 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại . 42 2.1.4 Quản lý rủi ro tốt nhất. . 42 2.1.4.1 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên bán. 42 2.1.4.2 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên mua . 45 2.1.5 Đào tạo và phát triển nhân viên thực hiện nghiệp vụ BTT 47 2.1.6 Mở rộng quan hệ đại lý 48 3. Các kiến nghị . 50 v DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU -----oOo---- Trang Bảng 2.1: Doanh số BTT thế giới phân chia theo châu lục . 15 Bảng 2.2: BTT thế giới qua các năm. . 16 Bảng 2.3: Doanh số các nước dẫn đầu BTT 17 Bảng 2.4: Danh sách chi nhánh ngân hàng nước ngoài tham gia thực hiện BTT phụ lục Bảng 2.5: Danh sách ngân hàng thương mại trong nước tham gia thực hiện BTT phụ lục Bảng 2.6 : Doanh số BTT của Việt Nam (theo thống kê của FCI) 27 Bảng 2.7: Kết quả thực hiện BTT qua các năm của ACB . 32 Bảng 2.8: Dư nợ BTT tại ACB năm 2005. 32 Bảng 2.9: Tình hình BTT tại ACB năm 2006. . 32 Bảng 2.10: Thống khê các ngành nghề Techcombank thực hiện BTT 34 Bảng2.11: Tình hình BTT tại Techcombank . 34 Bảng 2.12: Tình hình hoạt động BTT tại Eximbank năm 2007 . 36 vi DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ -----oOo---- Trang * Danh sách các sơ đồ: Sơ đồ 1: Hệ thống một đơn vị bao thanh toán . 4 Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán . 6 Sơ đồ 3: Quy trình thực hiện BTT trong nước của ACB . 31 Sơ đồ 4: Quy trình thực hiện bao thanh toán xuất khẩu . 31 Danh sách các biểu đồ, đồ thị: Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng BTT phân chia theo châu lục năm 2007 15 Biểu đồ 2.2 : BTT thế giới qua các năm. . 16 Biểu đồ 2.3: Doanh số các nước dẫn đầu BTT . 17 Biểu đồ 2.4: Doanh số BTT các nước đang phát triển 17 Biểu đồ 2.5: Doanh số BTT của Việt Nam . 28 Biểu đồ 2.6: Tình hình BTT tại ACB năm 2006. 33 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -----oOo---- ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BTT : Bao thanh toán Eximbank : Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam FCI : Hiệp hội bao thanh toán quốc tế (Factors Chain Internatinal ) L/C : Letter Of Credit NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước Techcombank : Ngân hàng kỹ thương Việt Nam TCTD : Tổ chức tín dụng viii LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, trước bối cảnh Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng sẽ mở cửa mạnh mẽ với khu vực và trên thế giới. Chính vì thế, đa dạng hóa và phát triển sản phẩm mới là một trong những chiến lựơc để tồn tại và phát triển của bất cứ ngân hàng nào. Muốn đạt được mục tiêu đó, các định chế tài chính Việt Nam không còn con đường nào khác là phải nhanh chóng đưa vào áp dụng những sản phẩm tài chính mới đã được áp dụng trên thế giới. Trong đó có sản phẩm BTT (factoring). Đã có rất nhiều nước trên thế giới sử dụng BTT như một giải pháp tối ưu thúc đẩy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn. Vì BTT với những đặc điểm riêng của nó đã trở thành vị cứu tinh cho vấn đề nợ phát sinh và tình trạng nợ khó đòi, khắc phục được những hạn chế của phương thức thanh toán khác. Do đó BTT ngày càng được khẳng định và công nhận rộng rãi. Trước tình hình đó, chúng tôi quyết định chọn đề tài “BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP”. Từ đó làm giúp phát triển cả về chất và lượng của nghiệp vụ BTT đối với các ngân hàng thương mại nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung. ix Mục đích nghiên cứu: Phân tích – đánh giá hiệu quả hoạt động bao thanh tốn tại một số ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố HCM. Từ cái nhìn tổng thể, thực tế qua các năm thực hiện nghiệp vụ, ta đánh giá được những thành tích, hiệu quả đã đạt được cũng như những bất cập và các hạn chế. Cuối cùng đưa ra giải pháp để phát triển nghiệp vụ bao thanh tốn ở các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố HCM nói riêng và của nước ta nói chung. Những điểm nổi bật của đề tài: Phân tích những yếu kém của quy chế thực hiện , thực trạng của các ngân hàng tiêu biểu, từ đó đưa ra các kiến nghị, giải pháp mới. Phương pháp nghiên cứu: Để đạt được các mục đích nghiên cứu nêu trên phải có phương pháp khoa học. Bao gồm các phương pháp sau: - Nghiên cứu tổng hợp cơ sở lý luận về BTT để hiểu được bản chất, vai trò của nó. - Nghiên cứu thực trạng hoạt động BTT thơng qua các số liệu thu thập được. Phân tích, so sánh giữa các ngân hàng với nhau. - Từ việc đánh giá đó, đưa ra giải pháp, kiến nghị cụ thể. Kết quả kỳ vọng: Hồn thành đề tài tốt trong thời gian nghiên cứu, đưa ra các giải pháp tốt, thiết thực đối với nghiệp vụ bao thanh tốn tài NHTM tại Tp.Hcm. Bố cục đề tài: Đề tài nghiên cứu khoa học bao gồm 3 chương: CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN. Giới thiệu về sản phẩm BTT như: lịch sử hình thành, khái niệm, phân loại…Đặc biệt là phân tích về những lợi ích, rủi ro mà các bên tham gia trong hoạt động thanh tốn phải gánh chịu, và quan điểm của nhóm nghiên cứu về bản chất BTT. x CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM Chương này gồm hai phần: phần một cung cấp thông tin về bao thanh toán trên thế giới, phần hai tập trung vào thực trạng nền kinh tế Việt Nam; môi trường pháp lý- đi sâu vào phân tích những bất cập trong hệ thống pháp luật qui định về hoạt động BTT; tập trung vào phân tích thực trạng về qui định và hoạt động BTT tại một số NHTM điển hình. CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Từ thực trạng về hoạt động BTT tại một số ngân hàng, những nguyên nhân khiến hoạt động BTT chưa thật sự phát triển ở nước ta hiện nay. Bài viết xin nêu ra một số giải pháp cụ thể nhằm khắc phục những khó khăn đó ở hầu hết các ngân hàng. Với mong muốn rằng những kiến nghị này không chỉ đúng về mặt lý thuyết mà còn có thể áp dụng trong thực tiễn. Phạm vi nghiên cứu: Do thời gian nghiên cứu có giới hạn, hơn nữa BTT là một trong những sản phẩm mới ở Việt Nam nên thông tin về nó còn rất hạn chế. Các kiến thức được trang bị qua Giáo trình, tạp chí chuyên ngành, báo, Internet…dường như cũng chưa thực sự đầy đủ dưới góc độ nghiên cứu. Do vậy,các thông tin được cung cấp trong bài chủ yếu là thông tin nội bộ. Nên phạm vi bài nghiên cứu chỉ phản ánh sơ khai tình hình BTT tại Việt Nam và đánh giá hiệu quả hoạt động này tại một số NHTM điển hình. [...]... mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán. .. xuất khẩu và người nhập khẩu) Các đại lý thường có trụ sở tại nước của người xuất khẩu và nước của người nhập khẩu BTT quốc tế thường được chia thành BTT nhập khẩu và BTT xuất khẩu 10.4 Phân loại theo phương thức bao thanh toán 10.4.1 Bao thanh toán từng phần Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng 10.4.2... 10 Phân loại bao thanh toán 10.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán 10.1.1 Bao thanh toán truy đòi Bao thanh toán truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu Vì vậy, trong bao thanh toán truy đòi, tổn thất chỉ thực sự xảy... động và khả năng tài chính của bên mua hàng (5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán (6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán xv (7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng. .. 10.2.2 Bao thanh toán không thông báo xii Bao thanh toán không thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua không biết việc khoản tiền hàng mình phải thanh toán đã được chuyển cho đơn vị bao thanh toán 10.3 Phân loại theo phạm vi thực hiện 10.3.1 Bao thanh toán trong nước Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN: Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh. .. được thanh toán và người bán không thể bù đắp khoản thiếu hụt 10.1.2 Bao thanh toán không truy đòi Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh. .. Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu (13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho người bán Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán (Điển hình được sử dụng trong bao thanh toán quốc tế) 12 Các hình thức... lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa (2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa (hoặc các hình thức bảo đảm khác nếu có) (3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán (4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các. .. thanh toán khoản phải thu do bên bán giao hàng không đúng hợp đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng 10.2 Phân loại theo tính chất có thông báo hay không thông báo 10.2.1 Bao thanh toán có thông báo Bao thanh toán có thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua được thông báo là khoản thanh toán tiền hàng được chuyển nhượng cho đơn vị bao thanh toán. .. 10.4.2 Bao thanh toán theo hạn mức BTT theo hạn mức là hình thức BTT mà đơn vị BTT và bên bán hàng thỏa thuận vá xác định một hạn mức BTT, duy trì trong một khoảng thời gia nhất định 10.4.3 Đồng bao thanh toán Đồng BTT là hình thức BTT do hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua, bán hàng, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện . đề tài BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP. HCM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP”. Từ đó làm giúp phát triển cả về chất và lượng. cập và các hạn chế. Cuối cùng đưa ra giải pháp để phát triển nghiệp vụ bao thanh tốn ở các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố HCM nói riêng và
