Đang tải... (xem toàn văn)
Đối với Ngân Hàng: Tín dụng trung và dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng; Da dạng hóa các hình thức cho vay, qua đó[r]
(1)Chapter TÍN DỤNG TRUNG & DÀI HẠN (2) Nội Dung Chính - Đối tượng tài trợ cho vay; - Thời hạn vay – Lãi suất vay; - Quy trình cho vay; - Các phương thức cho vay; - Bài Tập Ví Dụ (3) Tầm quan trọng TD trung & dài hạn (*) Đối với doanh nghiệp & tổ chức kinh tế: Tín dụng trung và dài hạn là nguồn tài trợ giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường; Tín dụng trung và dài hạn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi công nghệ, thay đổi cấu sản xuất; Tín dụng trung và dài hạn còn là trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mãn và chớp hội kinh doanh Đối với Ngân Hàng: Tín dụng trung và dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng; Da dạng hóa các hình thức cho vay, qua đó trì & phát triển khách hàng; Mặt khác tín dụng trung và dài hạn còn là cách thức khả thi để giải nguồn vốn huy động còn dư thừa ngân hàng thương mại (4) Mục đích cho vay & Đối tượng cho vay (*) Mục đích cho vay: Mua sắm máy móc thiết bị; Đổi trang thiết bị và công nghệ; Xây dựng sửa chữa nhà xưởng sở vật chất kỹ thuật nhằm đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, và phát triển tương lai doanh nghiệp Đối tượng cho vay: Không phân biệt thành phần kinh tế, là tổ chức, cá nhân hay là doanh nghiệp (5) Mức cho vay và thời hạn cho vay Mức cho vay • = ∑CP dự toán – vốn tự có – vốn khác Thời hạn cho vay • = Thời gian ân hạn + thời gian trả nợ Thời hạn trả nợ • = Mức cho vay/Thu nhập ròng bình quân • Thu nhập ròng = KHTSCĐ + Lợi nhuận ròng (6) Các hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn Cho vay theo dự án đầu tư : là hính thức tín dụng trung và dài hạn đáp ứng nhu cầu vốn chủ đầu tư nhằm thực dự án Nguồn thu nhập từ dự án là dòng tiền sinh lời tương lai chính dự án đó đem lại Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Để đề phòng trường hợp chủ dầu tư đã sử dụng hết hạn mức tín dụng mà công trình dự án đầu tư chưa hoàn thành phát sinh chi phí vượt quá dự toán Cho vay đồng tài trợ: Việc cấp tín dụng tham gia hay nhiều tổ chức tín dụng (7) Hồ sơ tín dụng Đơn xin vay; Hợp đồng tín dụng; Hợp đồng chấp bảo lãnh, cầm cố tài sản; Phương án sản xuất kinh doanh; Kế hoạch vay vốn trả nợ; Các báo cáo tài chính khách hàng đơn vay vốn; Các giấy tờ liên quan đến việc vay vốn (8) Các phương thức nhận nợ và trả nợ HĐTD giải ngân ngày 1/1/N, nợ gốc 300 tri ệu đồng, lãi suất 12%/naêm, kyø haïn naêm Xaùc ñònh thu goác, laõi: TH 1: Thu gốc & lãi lần đáo hạn TH 2: Thu gốc, lãi định kỳ tháng theo phương pháp kỳ khoản giảm dần (dư nợ thực tế) TH 3: Thu gốc, lãi định kỳ tháng theo phương pháp kỳ khoản baèng (9) Các phương thức nhận nợ và trả nợ HĐTD giải ngân ngày 1/1/N, nợ gốc 300tr đồng, lãi suất 12%/năm, kỳ haïn naêm TH1: Thu gốc & lãi lần đáo hạn: Lời giaûi: - Số tiền lãi phải thu đáo hạn = 300tr x 12%/năm x (năm) = A - Soá tieàn goác phaûi thu = 300tr - Toång soá tieàn phaûi thu laø: 300tr + A (10) Các phương thức nhận nợ và trả nợ HĐTD giải ngân ngày 1/1/N, nợ gốc 300tr đồng, lãi suất 12%/năm, kỳ hạn naêm TH2: Thu gốc & lãi định kỳ tháng theo phương pháp kỳ khoản giảm dần (dư nợ thực tế): Lời giaûi: 10 (11) Các phương thức nhận nợ và trả nợ TH 3: Thu gốc, lãi định kỳ tháng theo phương pháp kỳ khoản nhau: Công thức tính tiền góp kỳ (bao gồm vốn & lãi): T = Vo x r x (1 + r)^n [(1 + r)^n] - Với: - T: Soá tieàn traû goùp moãi kyø, - Vo: Số vốn ban đầu (vốn gốc), - r: Laõi suaát tieàn vay, - n: Soá kyø traû goùp 11 (12) Các phương thức nhận nợ và trả nợ (13) Thẩm định khả trả nợ dự án Xác định nguồn trả nợ: (1) Dòng tiền từ doanh thu; Tiền từ khấu hao TSCĐ; Dòng tiền từ lợi nhuận ròng Xác định nghĩa vụ trả nợ (2): Kỳ hạn và số tiền nợ phải toán đến hạn theo HĐ tín dụng Xác định khả trả nợ dự án: Nếu (1) > (2) Đủ khả trả nợ Nếu (1) < (2) Không đủ khả trả nợ (14) Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Dự án đầu tư MTV Công Ty MTV có tổng dự toán là 20 tỷ đồng Chủ đầu tư có vốn tự có tham gia vào dự án là tỷ đồng; nhập máy móc thiết bị trả chậm vòng năm là tỷ đồng; số tiền còn lại Công Ty xin vay Ngân Hàng Đông Á Yêu cầu: Xác định HMTD cho dự án, biết dự án đã thẩm định có tính khả thi Giả sử hạn mức nói trên chấp thuận & giải ngân thành đợt sau: Đợt Ngày 01/06/2018 21/07/2018 21/08/2018 30/09/2018 30/10/2018 Số Tiền 2,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 - Công trình hoàn thành vào ngày 15/02/2019 - Tính tiền lãi phát sinh thời gian vay dự án, biết lãi suất cho vay là 1.5%/tháng (lãi (15) Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Xác định tổng dư nợ dự án, biết đôi Bên thống nhập lãi vào vốn Lập bảng kê trả nợ, biết thời gian trả nợ ấn định là năm, năm trả nợ lần vào cuối kỳ, gốc trả đều, lãi tính theo số dư giảm dần Theo bảng cân đối thu chi dự án đưa vào sử dụng thì EBIT từ năm thứ đến năm thứ là 2.5 tỷ, 2.7 tỷ, 2.8 tỷ, 2.6 tỷ, và 2.4 tỷ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 28% năm Lợi nhuận sau thuế sau trích lập các quỹ là 30% còn lại dùng để trả nợ vay ngân hàng Thời gian khấu hao TSCĐ đưa vào sử dụng là năm theo phương pháp đường thẳng, Công Ty sử dụng tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay để trả nợ ngân hàng Hãy lập bảng khả trả nợ dự án & nhận xét? Xác định thời hạn cho vay? Giả sử thời gian ân hạn là tháng, thời gian giải ngân là tháng (16) ĐÁP ÁN - Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn (*) HMTD = ∑CP dự toán – vốn tự có – vốn khác = 20 - - = 12,000,000,000 đồng Tính tiền lãi phát sinh thời gian vay dự án? Ngày 01/06/2018 21/07/2018 21/08/2018 30/09/2018 30/10/2018 30/11/2018 15/02/2019 Số Dư 2,000,000,000 4,000,000,000 5,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 Tổng Số Ngày 50 30 40 30 30 75 Tích Số 100,000,000,000 120,000,000,000 200,000,000,000 240,000,000,000 300,000,000,000 900,000,000,000 1,860,000,000,000 Vậy, tổng lãi toàn dự án = 1,860 x 1.5% / 30 ngày = 930,000,000 đồng Xác định tổng dư nợ dự án = 12 + 0.93 = 12,930,000,000 đồng (17) ĐÁP ÁN - Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Bảng kê trả nợ: ~ Gốc phải trả kỳ = 12.930 / = 2,586,000,000 đồng ~ Lãi & Gốc phải trả kỳ: Năm Gốc (1) Lãi (2) = (3) x 18% Dư Nợ (3) = (3) - (1) Số Tiền Gốc & Lãi (1) + (2) 2,586,000,000 2,327,400,000 12,930,000,000 4,913,400,000 2,586,000,000 1,861,920,000 10,344,000,000 4,447,920,000 2,586,000,000 1,396,440,000 7,758,000,000 3,982,440,000 2,586,000,000 930,960,000 5,172,000,000 3,516,960,000 2,586,000,000 465,480,000 2,586,000,000 3,051,480,000 (18) ĐÁP ÁN - Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Đánh giá khả trả nợ dự án? Các nguồn trả nợ bao gồm: ~ Quỹ khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay hàng năm = 12.93 / = 2,155,000,000đ ~ Lợi nhuận hàng năm dùng để trả nợ vay = {(EBIT - Lãi Vay) x (1 - 28%)} x 70% = Lợi Nhuận Trả Nợ Vay Năm EBIT Lãi Vay 2,500,000,000 2,327,400,000 86,990,400 2,700,000,000 1,861,920,000 422,392,320 2,800,000,000 1,396,440,000 707,394,240 2,600,000,000 930,960,000 841,196,160 2,400,000,000 465,480,000 974,998,080 (19) ĐÁP ÁN - Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Bảng tính toán khả trả nợ: Nguồn Trả Nợ Năm Quỹ KH TSCĐ Lợi Nhuận Nợ Gốc Phải Trả Thừa (+) / Thiếu (-) (*) 2,155,000,000 2,155,000,000 86,990,400 422,392,320 2,586,000,000 2,586,000,000 (344,009,600) (8,607,680) 2,155,000,000 707,394,240 2,586,000,000 276,394,240 2,155,000,000 2,155,000,000 841,196,160 974,998,080 2,586,000,000 2,586,000,000 410,196,160 543,998,080 Nhận xét: Năm & Năm Công Ty thiếu nguồn trả nợ, nhiên có thể lấy từ nguồn vốn tự có tham gia dự án là tỷ để bù đắp (20) ĐÁP ÁN - Bài Tập Ví Dụ - Cho Vay Trung & Dài Hạn Xác định thời hạn cho vay? Giả sử thời gian ân hạn là tháng, thời gian giải ngân là tháng? Thời gian hoàn trả nợ vay = Tổng dư nợ / (Quỹ KH TSCĐ + Lợi nhuận để trả nợ vay) = 12.930 / (2.115 + bình quân LN năm) = 4.68 năm = 56 tháng Thời hạn cho vay = thời gian ân hạn + thời gian giải ngân + thời gian hoàn trả nợ = = tháng + tháng + 56 tháng = 63 tháng = năm (21) Thanh you!!! (22)