TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN -—&– - BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI : XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH MƠ PHỎNG QUY TRÌNH LẬP PHIẾU THU CHI TIỀN MẶT TRONG KẾ TOÁN SVTH: NGUYỄN MINH DANH NGUYỄN THỊ THU PHƯƠNG BIÊN HÒA, THÁNG 12 NĂM 2009 Lời cảm ơn Trước hết chúng em xin chân thành cảm ơn ba mẹ khơng quản ngại khó khăn, vất vả sống để tạo điều kiện cho chúng em tập trung vào việc học hành hoàn tất luận văn Sự hy sinh to lớn ba mẹ động lực to lớn để chúng em cố gắng công việc Chúng em vô cảm ơn tất thầy cô cho chúng em kiến thức năm học qua hết lòng tạo điều kiện cho chúng em nghiên cứu, học hỏi Chúng em xin cảm ơn thầy Nguyễn Hoàng Liêm - giáo viên hướng dẫn tận tình bảo cho nhận xét quý báu để luận văn hoàn chỉnh Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy khoa Tài – Kế tốn tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em suốt thời gian làm nghiên cứu khoa học Và đặc biệt chúng em xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Lê Nguyên Giáp, thầy Dương Văn Sơn cô Nguyễn Thị Bạch Tuyết tận tình hướng dẫn chúng em nghiệp vụ thu chi, góp phần giúp chúng em hoàn thiện đề tài nghiên cứu khoa học tốt Cuối xin gởi đến tất bạn bè giúp đỡ qua chặng đường học hỏi, để có kiến thức bước thực tiễn xã hội lời cảm ơn chân thành Trước mong đợi gia đình nhà trường, nhiệt tình thầy bạn bè Chúng em cố gắng để hồn thành đề tài nghiên cứu khoa học mình, khơng hồn thiện cho phần thể lịng biết ơn chúng em Một lần chúng em xin chân thành cảm ơn Sinh viên: Nguyễn Minh Danh Nguyễn Thị Thu Phương MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT .5 II.1 Công nghệ sử dụng II.1.1 Hệ quản trị sở liệu SQL Server 2005 II.1.2 WPF II.2 Yêu cầu quy trình thu chi .8 II.2.1 Yêu cầu nghiệp vụ II.2.2 Yêu cầu thực hành .10 II.2.3 Các biểu mẫu liên quan 11 II.3 Yêu cầu phần mềm mô .12 II.3.1 Bảng yêu cầu chức nghiệp vụ 12 II.3.2 Yêu cầu chức hệ thống .14 II.3.3 Chức xử lý 15 II.3.4 Môi trường triển khai phần mềm .16 CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG 17 III.1 Mức quan niệm 17 III.1.1 Thành phần liệu mức quan niệm 17 III.1.2 Thành phần xử lý mức quan niệm 54 III.2 Mức logic 55 III.2.1 Mô tả quan hệ 55 III.2.2 Các ràng buộc toàn vẹn 68 III.3 Mức vật lý .80 III.3.1 Thành phần liệu mức vật lý 80 III.3.2 Thành phần xử lý mức vật lý .86 CHƯƠNG IV: GIỚI THIỆU PHẦN MỀM 94 IV.1 Giáo viên tạo tình 94 IV.1.1 Tạo bảng kê 94 IV.1.2 Tạo giấy biên nhận .94 IV.1.3 Tạo biên bàn giao 95 IV.1.4 Tạo phiếu chi 95 IV.1.5 Tạo hóa đơn GTGT 96 IV.2 Sinh viên thực hành 96 IV.2.1 Chọn lựa quy trình 96 IV.2.2 Đăng nhập 96 IV.2.3 Vào phịng kế tốn .97 IV.2.4 Đảm nhận vai trò Nhân viên 97 IV.2.5 Đảm nhận vai trị kế tốn toán 98 IV.2.6 Đảm nhận vai trị kế tốn trưởng 99 IV.2.7 Giám đốc ký duyệt phiếu thu .100 IV.2.8 Đảm nhận vai trò thủ quỹ 101 IV.2.9 Đảm nhận vai trị kế tốn toán 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC 1: DANH MỤC CÁC BIỂU MẪU .107 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Tên danh mục Trang II.1: Bảng mơ quy trình thu chi II.2: Bảng yêu cầu chức nghiệp vụ 12 II.3: Bảng yêu cầu chức hệ thống 14 III.1: Bảng từ điển liệu 17 III.2: Bảng thuộc tính SinhVien 28 III.3: Bảng thuộc tính ThucTap 28 III.4: Bảng thuộc tính TinhHuong 29 III.5: Bảng thuộc tính ThucTap_chi 29 III.6: Bảng thuộc tính KetQuaThucTap 30 III.7: Bảng thuộc tính PhieuChi 30 III.8: Bảng thuộc tính PhieuThu_SV 31 III.10: Bảng thuộc tính BangKe 33 III.11: Bảng thuộc tính CT_BangKe 33 III.12: Bảng thuộc tính HoaDonDo 34 III.13: Bảng thuộc tính CT_HDDo 35 III.14: Bảng thuộc tính HDBanLe 35 III.15: Bảng thuộc tính CT_HDBanLe 36 III.16: Bảng thuộc tính PhieuGiaoNhan 36 III.17: Bảng thuộc tính CT_PGN 37 III.18: Bảng thuộc tính PhieuNhapKho 38 III.19: Bảng thuộc tính PDNTamUng 39 III.20: Bảng thuộc tính CT_PDNTU 39 III.21: Bảng thuộc tính PDNTTTU 40 III.22: Bảng thuộc tính PDNTTTU_Chi 40 III.23: Bảng thuộc tính PDNTTTU_TamUng 41 III.24: Bảng thuộc tính SQTienMat 41 III.25: Bảng thuộc tính SoCai 42 III.26: Bảng thuộc tính SNKChung 43 III.27: Bảng thuộc tính CongNo 43 III.27: Bảng thuộc tính CT_CongNo 44 LỜI NÓI ĐẦU Hiện doanh nghiệp thích tuyển dụng người có “kinh nghiệm”, nghĩa sau trường làm hoàn thiện kiến thức cách hoàn chỉnh, “đào tạo lại” Thực trạng khiến cho sinh viên trường khó khăn việc tìm kiếm việc làm, vịng lẩn quẩn khiến nhiều sinh viên để khẳng định “có kinh nghiệm”, khơng nhận người “có kinh nghiệm”? Vấn đề đặt cho trường đại học cách nhìn mới: sinh viên trường phải người có thời gian làm việc thực tế, chương trình đào tạo phải tăng cường thực hành, gắn với thực tế sản xuất đời sống Cụ thể trường đại học Lạc Hồng, bạn sinh viên năm cuối nhà trường đưa lao động thực tế tháng công ty dường thời gian lao động chưa đáp ứng đủ nhu cầu cần nhân viên có kinh nghiệm cơng ty ngồi nước Đứng trước nhu cầu thực tế đó, chúng em nhà trường bạn sinh viên khoa tài kế tốn xây dựng chương trình thực hành kế tốn ảo mà cụ thể chương trình “Mơ quy trình lập phiếu thu chi tiền mặt” Nhằm giúp bạn sinh viên kế tốn hiểu rõ mơi trường kế tốn ngồi thực tế tạo cho sinh viên mơi trường làm việc mà có đầy đủ tình thường thấy cơng việc Góp phần nâng cao khả xử lý tình huống, áp dụng kiến thức học vào công việc cụ thể, giảm bớt nhàm chán đơn điệu việc học giúp cho giáo viên truyền đạt kiến thức hình thức phong phú Luận văn gồm chương sau: - Chương I: Giới thiệu tổng quan chương trình “mơ quy trình thu chi tiền mặt” - Chương II: Cơ sở lý thuyết - Chương III: Phân tích thiết kế hệ thống - Chương IV: Giới thiệu phần mềm CHƯƠNG I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN Trong năm gần đây, phát triển nhanh chóng vượt bậc ngành cơng nghệ thông tin trở thành nhu cầu thiết yếu cho phát triển lĩnh vực kinh tế, trị khoa học kỹ thuật,…Đặc biệt lĩnh vực giáo dục, trường học bắt đầu quan tâm đến vấn đề sử dụng chương trình phần mềm hỗ trợ cho việc học tập, nghiên cứu sinh viên Không riêng kiến thức suông sách mà kinh nghiệm lao động thực tế sinh viên trường mối quan tâm khơng nhỏ trường đại học nói chung trường đại học Lạc Hồng nói riêng Hiện xu hội nhập kinh tế quốc tế, lĩnh vực Kế tốn – Kiểm tốn, Tài cần đội ngũ nhân lực đông đảo với trình độ chun mơn cao, kỹ nghề nghiệp thành thạo.Và đường nghiệp mình, bạn học sinh, sinh viên chuẩn bị để hội nhập? Đó câu hỏi lớn đặt cho bạn sinh viên chuyên ngành kế toán trường, bạn khơng có nhiều hội để thực hành cọ xát thực tế số cơng ty, xí nghiệp…Nhận định tầm quan trọng đó, số trường đại học cơng ty đào tạo nhân lực xây dựng thành cơng chương trình mơ kế tốn như: - Trường ĐH Văn Lang triển khai thực hành phòng “Phịng kê tốn mơ phỏng” dành cho bạn sinh viên tài kế tốn Trong lúc bạn sinh viên đóng vai nhân viên làm việc Phịng mơ đưa vào sử dụng với chứng từ ghi sổ kế toán từ Công ty Dệt may Gia Định, giúp sinh viên thực hành nghĩa không học lý thuyết suông - Công ty Cổ phần “Phát triển lực nghề nghiệp nguồn lực Việt” khai giảng khóa học “Kế tốn Mơ phỏng” với mục tiêu: • Giúp bạn học viên thực hành chứng từ, sổ sách mơ thật • Học viên nhập vai nhận vị trí cơng việc giao trải nghiệm tự thực hành lực nghề nghiệp • Sau khóa học, bạn có nhìn tổng qt cơng việc tương lai để chủ động công việc cụ thể, làm quen với mơi trường làm việc, tích luỹ kinh nghiệm để nhanh chóng làm việc sau trường đồng thời rèn luyện phong cách làm việc chuyên nghiệp Với khóa học hay bổ ích đó, khơng phải bạn sinh viên có điều kiện tham gia, học tập, rèn luyện Chính cần phải xây dựng chương trình mơ quy trình kế tốn nhằm đưa thực tế đến gần với bạn sinh viên Hoạt động mô phương thức đào tạo tiên tiến có hiệu thiết thực, giúp sinh viên làm quen thực với cơng việc, tích luỹ kinh nghiệm thực tế nâng cao kỹ nghề nghiệp Trải qua trình học tập nghiên cứu trường Đại học Lạc Hồng, giúp đỡ thầy cô khoa công nghệ thông tin tài kế tốn trường Chúng em nghiên cứu đề tài “Mơ quy trình thu chi tiền mặt” nhằm giúp bạn sinh viên phần hiểu rõ đa dạng máy kế tốn ngồi thực tế để tin chuẩn bị trường làm việc doanh nghiệp, làm cho khoảng cách lý thuyết thực tế đào tạo thu hẹp Và cụ thể “quy trình lập phiếu thu chi tiền mặt” doanh nghiệp Chương trình thực hồn chỉnh bước mơ tả theo thực tế quy trình mơ kế tốn thu chi tiền mặt (giới hạn loại tiền: VND), với tình cụ thể sau: - Thu từ bán hàng - Thu nợ khách hàng - Thu từ toán tạm ứng dư - Chi tạm ứng - Chi toán tạm ứng - Chi tốn cơng nợ - Chi toán tiền cho nhân viên (chi khác) Về tổ chức lưu trữ liệu đề tài xây dựng sở liệu nhằm mục đích lưu trữ thông tin sau: - Dữ liệu mô tả tình - Dữ liệu biểu mẫu, chứng từ liên quan - Dữ liệu kết thực tập sinh viên Về giao diện xử lý chương trình, đề tài xây dựng module dành cho giáo viên sinh viên dựa công nghệ WPF, MicroSoft dot NET FrameWork 3.5 - Moudle giáo viên gồm chức năng: cập nhật tình thực hành thu (chi), liệu kèm cho tình - Module sinh viên gồm phân hệ nhỏ: quy trình thu, quy trình chi, cho phép sinh viên thực quy trình thu (chi) tiền mặt theo nhiều tình khác giáo viên đưa Với chức sau: ü Sinh viên lựa chọn tình thực hành ü Sinh viên thực hành với hướng dẫn từ chương trình ü Xem kết thực hành lập sổ sinh viên 105 Hình IV.15 Thủ quỹ ghi sổ quỹ tiền mặt Cuối cùng, nhấn vào nút “Phịng kế tốn” để đảm nhận vai trị khác quy trình IV.2.9 Đảm nhận vai trị kế tốn tốn: Sinh viên quay trở lại phịng kế toán, nhấn chuột vào nút “Kế toán toán” Cửa sổ “Cơng đoạn – Kế tốn tốn” mở ra, sinh viên chọn phần tử “Phiếu thu” combobox “Chứng từ đối chiếu”, làm theo bước sau: -Ghi sổ cái: Chọn phần tử “Sổ cái” combobox “Công việc” điền thông tin tương ứng vào sổ 106 Hình IV.16 Kế toán toán ghi sổ Ghi sổ nhật ký chung: : Chọn phần tử “Sổ nhật ký chung” combobox “Công việc” điền thông tin tương ứng vào sổ nhật ký chung Hình IV.17 Kế tốn toán ghi sổ nhật ký chung -Lưu hồ sơ: Chọn phần tử “Lưu hồ sơ” combobox “Công việc” -Cuối cùng, nhấn vào nút “Kết thúc quy trình” để kết thúc quy trình để thực tập quy trình thu chi với tình cụ thể 107 KẾT LUẬN Đề tài nghiên cứu khoa học “Mơ quy trình lập phiếu thu chi tiền mặt” xây dựng nghiệp vụ thu chi tiền mặt kế tốn theo quy trình Là đề tài nghiên cứu nhằm giúp bạn sinh viên chun ngành kế tốn, chưa có nhiều điều kiện thực tập hiểu phần cơng việc thu chi tiền mặt ngồi thực tế Quy trình thu chi ngồi thực tế quy trình phức tạp, liên quan đến nhiều phận nhiều tình thực tế khác nhau, nên việc mơ lại gặp nhiều khó khăn Do thời gian kiến thức nghiệp vụ hạn hẹp nên chúng em khơng tránh khỏi thiếu sót Vì chúng em mong quý thầy cô bạn sinh viên quan tâm đến đề tài dẫn góp ý kiến cho chúng em, để chúng em hồn thiện chương trình - Những cơng việc thực được: + Giáo viên soạn nhiều tình thu chi cho sinh viên + Thực hành thực tế tiền mặt (số tiền hai mươi triệu đồng) + Tạo tình thu theo chế phát sinh chứng từ gốc ngẫu nhiên, giúp giảm thời gian cho giáo viên + Trình bày cơng đoạn theo vai trị ngồi thực tế, giúp sinh viên hiểu thực hành xuyên suốt vai trị liên quan đến quy trình thu chi kế tốn - Những cơng việc chưa thực được: + Chưa mơ quy trình thực hành tiền gửi ngân hàng + Chương trình chưa đưa nhiều mục lựa chọn thực hành cho sinh viên + Thiết kế giao diện đơn giản, chưa thân thiện với người dùng + Việc cập nhật loại sổ sách kế tốn cịn tách bạch quy trình thu quy trình chi - Đề nghị hướng phát triển: + Cần khảo sát thực tế để xây dựng chương trình đến gần thực tế 108 + Chương trình cần phát triển thêm nhiều tình thu chi chuyển khoản, tiền gửi ngân hàng… + Thống loại sổ sách kế toán quy trình thu quy trình chi thành + Đưa chương trình đến bạn sinh viên để bạn làm quen với chương trình, đồng thời thu nhận nhận xét nhằm giúp chương trình hồn thiện 109 Tài liệu tham khảo Internet [1] http://www.ebookpdf.net/ebook-pdf_foundation-expression-blend-2-building application_1608.html [2] http://www.ebookpdf.net/ ebook-Windows-Presentation-Foundation WPF Unleashed_ebook_.html 110 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BIỂU MẪU 1) Phiếu đề nghị toán: Đơn vị:…………………………… Địa chỉ: …………………………… Mẫu số:……… GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN Ngày tháng năm Kính gửi:…………………………………………………………………… Họ tên người đề nghị toán:……………………………………… Bộ phận (hoặc địa chỉ):……………………………………………………… Nội dung toán:……………………………………………………… Số tiền:……………(Viết chữ):……………………………………… (Kèm theo……… chứng từ gốc) Người đề nghị (Ký,họ tên) PT Phịng/CT (Ký,họ tên) Kế tốn tốn (Ký,họ tên) Kế toán trưởng (Ký,họ tên) Giám đốc (Ký,họ tên) 111 2) Phiếu đề nghị thu tiền: Đơn vị:……………………………… Địa chỉ: …………………………… Mẫu số:……… GIẤY ĐỀ NGHỊ THU TIỀN Ngày tháng năm Kính gửi:…………………………………………………………………….…………… Họ tên người đề nghị thu tiền:……………………………………… ……………… b) Phiếu đề nghị toán tạm ứng: Bộ phận (hoặc địa chỉ):…………………………………………………………………… Nội dung thu tiền:……………………………………………………… ……………… Số tiền:…………… …………… (Viết chữ):……………………………………… (Kèm theo……… chứng từ gốc) Người đề nghị (Ký,họ tên) Kế toán toán (Ký,họ tên) Kế toán trưởng (Ký,họ tên) Giám đốc (Ký,họ tên) 112 3) Giấy biên nhận: 113 4) Phiếu đề nghị toán tạm ứng: 114 5) Phiếu đề nghị tạm ứng: 115 6) Phiếu chi: 7) Phiếu thu: 116 8) Hóa đơn bán lẻ 9) Hóa đơn giá trị gia tăng 117 10) Hóa đơn bán hàng thông thường 11) Chi tiết công nợ phải trả: 12) Phiếu nhập kho: 118 12) Phiếu nhập kho: 13) Sổ quỹ tiền mặt: 119 14) Sổ nhật ký chung: SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số Ngày Năm: …… Diễn giải Đã ghi sổ Số hiệu tài khoản Số phát sinh Nợ Có 15) Sổ cái: 15) Sổ cái: SỔ CÁI Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số Ngày Năm: … Tên tài khoản: …… Số hiệu: …… Diễn giải Trang sổ Tài NK khoản chung đối ứng Số phát sinh Nợ Có ... sinh viên khoa tài kế tốn xây dựng chương trình thực hành kế tốn ảo mà cụ thể chương trình “Mơ quy trình lập phiếu thu chi tiền mặt? ?? Nhằm giúp bạn sinh viên kế toán hiểu rõ mơi trường kế tốn ngồi... nghị thu tiền- Chứng từ hố đơn gốc có liên quan - Đề nghị toán, đề KTTT Lập phiếu thu (chi) nghi thu tiền Chứng từ hoá đơn gốc có liên quan - Lập phiếu thu (chi) - Đề nghị toán, đề nghi thu tiền. .. tra, đối chi? ??u, ký duyệt hoá đơn gốc có liên quan - Kiểm tra, ký duyệt phiếu thu (chi) - Phiếu thu, phiếu chi TQ - Thu tiền, chi tiền - Cập nhật sổ quỹ tiền mặt - Đề nghị toán, Đề nghi thu tiền Chứng