z  Luận văn tốt nghiệp : "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố" Chun đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam năm đầu kỷ 21 có đổi đáng kể định hướng phát triển kinh tế theo định hướng XHCN Nhằm phát triển hội nhập kinh tế giới qua năm đối đầu đổi kinh tế nước ta trải qua nhiều thử thách đạt số thành tựu định đáng khích lệ Để có thành tựu ngày hơm nay, kinh tế nước ta có thay đổi đáng kể định hướng cấu ngành nghề Bên cạnh thay đổi có nhân tố tác động mạnh mẽ tới phát triển kinh tế "ngân hàng" Đây yếu tố tác động mạnh tới phát triển kinh tế thông qua chức điều chuyển vốn cho kinh tế, nhằm khai thác triệt để tiềm lực vốn có kinh tế vốn công cụ tài Thơng qua chức điều chuyển vốn cho kinh tế Nhà nước dựa vào ngân hàng để điều chỉnh kinh tế theo định hướng để tạo nên kinh tế phát triển vững mạnh mặt có định hướng XHCN Tuy nhiên thông qua chức điều chuyển vốn ngân hàng có số nhược điểm gây tác hại cho ngân hàng, rủi ro cho vay, đầu tư ngân hàng cho đối tượng kinh tế Vì cơng tác hạn chế phịng ngừa rủi ro cho vay ngân hàng thương mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề, sau thời gian thực tập Ngân hàng công thương Thanh Hố tơi định chọn đề tài: "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng cơng thương Thanh Hố" SV: Ngơ Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu chuyên đề là: - Nghiên cứu rủi ro cho vay phương diện lý thuyết - Thông qua thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng cơng thương Thanh Hố để đánh giá tình hình rủi ro cho vay chi nhánh - Đưa số kiến nghị đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay Để giải vấn đề chuyên đề trình bày làm chương: Chương I: Lý luận chung cho vay rủi ro hoạt động cho vay Chương II: Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hố Do kiến thức trình độ cịn hạn chế, thân lại chưa trải qua thực tế nên khơng tránh sai sót Tơi mong góp ý giúp đỡ q vị Hồn thành chuyên đề xin chân thành cảm ơn hướng dẫn cô giáo Thạc sĩ Lê Thanh Tâm cán phòng kinh doanh Ngân hàng cơng thương Thanh Hố SV: Ngơ Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng nghiệp vụ cho vay ngân hàng 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Trên giới, nghề ngân hàng hình thành từ sớm, hình thức sơ khai ngân hàng xuất từ thời kỳ tiền tư bản, với thời gian hình thức hoạt động ngày thay đổi cho phù hợp với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá Khi mà sản xuất phát triển hàng hoá tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá Khi quan hệ trao đổi hàng hoá phát triển vượt khỏi ranh giới vùng sử dụng loại đồng tiền khác làm nảy sinh khó khăn tốn đồng tiền khác Khi đó, thương gia giàu có thơng minh nắm hội chuyển sang nghề buôn tiền: Họ thực nghiệp vụ nhận tiền gửi, thu đổi tiền bảo quản tiền (cho khách hàng) có thu phí người gửi Cùng với việc nhận tiền gửi nhà ngân hàng thực nghiệp vụ toán cho khách hàng (người gửi tiền), nghiệp vụ cho vay nảy sinh xuất người có nhu cầu vay để mở rộng sản xuất kinh doanh nhà ngân hàng lại có sẵn két khoản tiền lớn không sinh lời Khi cho vay nhà ngân hàng nhận khoản trả tiền lãi từ người vay tiền Chính khoản thu khuyến khích ngân hàng muốn nhận nhiều tiền gửi vay họ chuyển từ việc thu phí người gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi chí cịn trả cho người gửi tiền khoản tiền gọi lãi tiền gửi Khi mà tồn nghiệp vụ cho vay, toán nhận tiền gửi nói ngân hàng hình thành SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM) Khi nghiên cứu NHTM nhà kinh tế đưa nhiều quan điểm khác NHTM Có ý kién cho rằng: "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay", có ý kiến lại cho rằng: "NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc" Sở dĩ có nhiều quan điểm khác NHTM nghiệp vụ ngân hàng đa dạng, thao tác nghiệp vụ ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm khác NHTM Cịn theo luật ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài Việt Nam ban hành ngày 24/5/1990 thì: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Như vậy, NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Thông qua nghiệp vụ huy động vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác Thơng qua nghiệp vụ NHTM chứng tỏ cần thiết hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế thị trường, ngân hàng đòn bảy kinh tế 1.1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM - Nghiệp vụ huy động vốn: Đây nghiệp vụ NHTM Nó định quy mô hiệu hoạt động khác NHTM NHTM huy động vốn nhàn rỗi kinh tế nhiều hình thức khác như: nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế, phát hành trái phiếu, kì phiếu phát hành chứng từ tiền hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác SV: Ngơ Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp Nghiệp vụ huy động vốn NHTM phụ thuộc đáng kể vào vốn tự có ngân hàng quy định cụ thể nhà nước tỉ lệ vốn chủ sở hữu với vốn huy động thông qua tỉ lệ NHNN hạn chế số rủi ro hoạt động ngân hàng Theo quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM không phép huy động 20 lần số vốn tự có - Nghiệp vụ cho vay đầu tư: Đây hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho NHTM Để thực nghiệp vụ NHTM sử dụng phần lớn số vốn mà ngân hàng huy động từ kinh tế để cung cấp cho nhu cầu kinh tế thơng qua hình thức cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, đầu tư chứng khốn, góp vốn tham gia, hay tự đầu tư vào dự án mang lại lợi nhuận Thông qua nghiệp vụ NHTM trở thành trung gian tài hồn hảo Nó điều chuyển vốn cho kinh tế từ nơi có vốn sang nơi cần vốn thơng qua thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh sâu Thông qua nghiệp vụ ngân hàng làm cho tốc độ lưu thông tiền tệ tăng mạnh, góp phần đẩy nhanh qt sản xuất kinh doanh lưu thơng hàng hố Bên cạnh cịn tác động tới lượng tiền mặt lưu thơng với chi phí lưu thơng giảm cách đáng kể tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi cách tối đa thơng qua cịn thực thi sách tiền tệ quốc gia Có thể nói hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM (chủ yếu hoạt động cho vay) Hoạt động có liên quan mật thiết với ngành, lĩnh vực, đối tượng mà ngân hàng cấp tín dụng Do rủi ro hoạt động cho vay NHTM rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành nghề lĩnh vực mà ngân hàng cho vay Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng hay rủi ro cho vay vấn đề cấp bách NHTM quan tâm: SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp - Các hoạt động dịch vụ Ngoài nghiệp vụ trên, NHTM thực số hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, nhằm thu hút khách hàng tới với ngân hàng để có thêm khoản thu khác ngồi thu từ lãi cho vay Các dịch vụ ngân hàng như: +Dịch vụ toán hộ + Dịch vụ mua bán mơi giới chứng khốn + Dịch vụ tư vấn + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Có thể nói nghiệp vụ NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với trình vận hành máy Nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tạo tiền đề cho nghiệp vụ tín dụng, đầu tư Thơng qua nghiệp vụ tín dụng, đầu tư mang lại thu nhập cho ngân hàng để tái tạo nguồn vốn khác Còn dịch vụ khác ngân hàng nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng tạo điều kiện cho việc mở rộng huy động vốn mở rộng thị trường kinh doanh NHTM Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng Vì nghiệp vụ định đến qt kinh doanh ngân hàng lợi nhuận 1.1.2 Nghiệp vụ cho vay NHTM 1.1.2.1 Khái niệm cho vay Cho vay quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả gốc lãi đến hạn Cho vay nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thực tín dụng ngân hàng Đây nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng định cấp tín dụng cho khách hàng nghiệp vụ mang thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp ẩn xảy với ngân hàng Do NHTM phải quan tâm tới rủi ro cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ngân hàng 1.1.2.2 Phân loại cho vay - Cho vay thầu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn xác định khoảng thời gian xác định, giới hạn gọi hạn mức thầu chi Hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có khoản thu chi khơng phù hợp thời gian quy mơ thuận lợi q trình tốn nhanh giúp khách hàng kịp thời Hình thức thầu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, thủ tục đơn giản, thường khoản vay thầu chi tài sản đảm bảo Hình thức cho vay với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn - Cho vay trực tiếp lần: Là hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thầu chi Hình thức cho vay tương đối đơn giản thủ tục kiểm sốt khoản cho vay Hình thức an tồn hình thức thầu chi - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Đây hình thức cho vay theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tính cho kì cuối kì Đólà số dư tối đa thời điểm tính Hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nhu cầu vốn cần thiết ngân hàng giải cho vay cách nhanh chóng giúp khách hàng chớp thời kinh doanh Ngân hàng dựa SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp vào sở kế hoạch sản xuất kinh doanh nhu cầu vốn khách hàng để cấp cho khách hàng hạn mức phù hợp Bên cạnh thuận lợi cho khách hàng phía ngân hàng gặp số khó khăn khâu quản lý nguồn vốn hiệu sử dụng vốn lần vay - Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hố Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn để mua hàng hố, thu vốn khách hàng bán hàng Hình thức cho vay đơn giản thuận lợi cho khách hàng thời gian thủ tục - Cho vay trả góp: Là hình thức tín dụng theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Hình thức thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định Cho vay trả góp chứa đựng rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hoá mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập ngời vay lãi suất hình thức thường cao lãi suất thơng thường - Cho vay gián tiếp: Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian Các tổ chức đứng bảo lãnh cho thành viên nhóm vay mà thành viên khơng có tài sản chấp Qua hình thức cho vay ngân hàng mở rộng thị trường qua hình thức ngân hàng hỗ trợ phát triển kinh tế cho hộ nghèo khơng có điều kiện vay vốn ngân hàng trực tiếp SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.3 Vai trị hàng hố cho vay kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng có vai trò quan trọng kinh tế Nó địn bảy kinh tế phục vụ cho q trình sản xuất lưu thơng hàng hố đặc trưng tín dụnglà vận động dựa sở hồn trả có lợi tức Thơng qua nghiệp vụ nhà nước điều chỉnh phát triển cấu ngành nghề kinh tế thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo định hướng đất nước Thơng qua nghiệp vụ cho vay NHTM thúc đẩy kinh tế phát triển chiều sâu chiều rộng Nó tác động trực tiếp tới ngành nghề tới cơng nghệ, máy móc trang thiết bị phục vụ cho q trình cơng nghiêp hố, đại hố đất nước Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hoá từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá cần thiết để trang trải chi phí Hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, thông thường doanh nghiệp nhiều vốn lưu động để tồn phát triển doanh nghiệp cần có hỗ trợ tín dụng ngân hàng Cịn với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch hoạt động khơng có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng trang thiết bị vật chất phương tiện vận tải Do hầu hết doanh nghiệp cần tới tín dụng ngân hàng Nói chung nguồn vốn quan trọng để bổ xung vốn lưu động vốn cố định cho doanh nghiệp vốn vay từ ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, khơng đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường SV: Ngô Văn Trường Ngân hàng 42A ... thực tập Ngân hàng cơng thương Thanh Hố tơi định chọn đề tài: "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng công thương Thanh Hố" SV: Ngơ Văn Trường Ngân hàng 42A Chun đề tốt nghiệp Mục... biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay Để giải vấn đề chuyên đề trình bày làm chương: Chương I: Lý luận chung cho vay rủi ro hoạt động cho vay Chương II: Thực trạng cho vay rủi ro cho vay Ngân hàng. .. Lê Thanh Tâm cán phòng kinh doanh Ngân hàng cơng thương Thanh Hố SV: Ngơ Văn Trường Ngân hàng 42A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN