Thực trạng và giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.doc

Thực trạng và giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Mục lục

lời nói đầu

chơng I : ngân hàng thơng mại và những vấn đề về rủi ro tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

I Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

1 Kinh tế Việt nam chuyển sang nền kinh tế thị trờng.

2 Vị trí, vai trò của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

II Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng trong ngân hàng

1 Khái niệm về rủi ro tín dụng trong ngân hàng

2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong ngân hàng3 Hậu quả của rủi ro tín dụng Ngân hàng

4 Các loại rủi ro đối với một số hình thức tín dụng chủ yếu

Chơng II : thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

I Tổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

II Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn Hà Nội

1 Một số thể lệ tín dụng chủ yếu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônHà Nội

2 Nguồn vốn của chi nhánh

3 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội4 Những nguyên nhân tác động đến chất lợng tín dụng chi nhánh những năm qua

Chơng III : Một vài giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

I Các giải pháp phòng chống rủi ro tín dụng

1 Vai trò của ngời vay

2 Những dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề3 Đa dạng hoá khách hàng

4 Giải pháp san sẻ rủi ro

5 Giải pháp về bảo đảm tín dụng

II Các giải pháp khắc phục rủi ro

1 Phơng pháp thu hồi các khoản nợ khó đòi2 Xử lý các khoản vay có vấn đề

III Một số kiến nghị

1 Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội3 Đối với Ngân hàng nhà nớc

4 Đối với các chính sách Nhà nớc

Kết luận

lời mở đầu

Cùng với sự chuyển đổi cơ chế của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam đang bớc những bớc hội nhập và phát triển trong môi trờng mới, Ngân hàng thơng mại là một doanh nghiệp ngân hàng, nh mọi doanh nghiệp khác,

mục tiêu của nhà ngân hàng là hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro hạn chế nhất công cụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ: yếu tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế ,do vậy đối tợng khách hàng của ngân hàng là toàn bộ các thành phần kinh tế, ngân hàng phải đối phó với rất nhiều rủi ro khác nhau Những rủi ro này gây ra thiệt hại không nhỏ cho các ngân hàng thơng mại và là vấn đề thu hút sự quan tâm của các nhà nghiên cứu, các nhà điều hành ngân hàng.

Tuy nhiên, với đặc điểm của hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ, nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế trong cơ chế kinh tế mới - nền kinh tế thị trờng - rủi ro tín dụng cần phải đợc đề cập một cách cơ bản, toàn diện và cụ thể khi đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng.

Sự chuyển đổi từ một cơ quan quản lý Nhà nớc (với hơn 80% là vốn ngân sách Nhà nớc) sang thực hiện chức năng kinh doanh của một Ngân hàng thơng mại của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, đòi hỏi phải có sự nỗ lực, cố gắng rất lớn trong việc tự cân đối vốn và nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày càng tăng và đa dạng hơn trong điều kiện không còn bao cấp về vốn Cũng nh các Ngân hàng khác bớc vào môi trờng kinh tế mới, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn gặp phải rất nhiều khó khăn và rủi ro trong kinh doanh đặc biệt là rủi ro tín dụng Do vậy, để thực sự kinh doanh có hiệu quả, các Ngân hàng thơng mại nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng cần nắm vững các loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng và những biện pháp nhằm hạn chế những rủi ro đó.

Trong phạm vi bài luận văn, em chỉ xin phép đề cập đến một số nét chung về rủi ro tín dụng Ngân hàng trong bớc hội nhập và phát triển của Ngân hàng vào nền kinh tế thị trờng cũng nh đề xuất một vài biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội.

Thích ứng với nội dung và giới hạn của đề tài, bố cục bài viết gồm ba phần chính nh sau:

Chơng I: Ngân hàng thơng mại và những vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

Chơng II: Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội.

Chơng III: Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Do thời gian tìm hiểu cũng nh trình độ nhận thức còn hạn chế, bài luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Vậy rất mong có sự thông cảm của Thày, Cô giáo, bạn bè và mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp của thày cô giáo và bạn bè để vấn đề nghiên cứu đợc hoàn thiện hơn./.

Chơng I

Ngân hàng thơng mại và nhữngvấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

I - Hoạt động của một ngân hàng thờng mại trong nền kinh tế thị trờng

Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Với hàng hoá kinh doanh là tiền tệ, ngân hàng đóng vai trò là "chất bôi trơn" của nền kinh tế Tuy nhiên, trong mỗi một cơ chế khác nhau, hoạt động của ngân hàng mang lại những hiệu quả kinh tế khác nhau Điều này thể hiện rất rõ nét qua sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

1- Việt Nam chuyển sang nền kinh tế thị trờng

1.1- Nền kinh tế thị trờng là gì?

Nhìn lại lịch sử phát triển của nền sản xuất xã hội vào căn cứ và hình thức tổ chức kinh tế xã hội có thể khẳng định rằng nền kinh tế xã hội đã và đang trải qua hai kiểu tổ chức kinh tế xã hội: Kinh tế tự nhiên và kinh tế thị trờng Kinh tế tự nhiên là kiểu tổ chức kinh tế xã hội với nền kinh tế khép kín từng vùng, địa ph-ơng, lãnh thổ và kinh tế sản xuất lạc hậu Nhịp độ phát triển hình thức tổ chức kinh tế này rất chậm và phân công lao động đã xuất hiện nhng ở trình độ rất thấp Nông nghiệp chiếm vị trí thống trị, sản xuất phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên và chủ yếu phục vụ trong lĩnh vực tiêu dùng.

Do sự phát triển của lực lợng sản xuất - xã hội; nền kinh tế tự nhiên dần chuyển lên nền kinh tế thị trờng Đây là kết quả của sự chuyển đổi từ quá trình sản xuất hàng hoá giản đơn chuyển thành sản xuất hàng hoá t bản chủ nghĩa Kinh tế thị trờng - một kiểu tổ chức kinh tế xã hội trong đó sản xuất và toàn bộ quá trình tái sản xuất gắn chặt với thị trờng; hoạt động thông qua một trung tâm đó là thị trờng Tất cả các quan hệ kinh tế do phân công lao động xã hội làm nảy sinh đều đợc thực hiện qua quan hệ hàng hoá - tiền tệ trên thị trờng Sự phát triển của thị trờng đợc thể hiện qua sự phát triển của trình độ phân công lao động xã hội, mối quan hệ qua lại giữa thị trờng trong nớc và nớc ngoài.

Trong nền kinh tế tự nhiên, các chức năng của nền kinh tế đều đợc thực hiện chủ yếu qua quá trình kế hoạch hoá của Nhà nớc Mọi hoạt động sản xuất và đời sống đều đợc bao cấp bởi Nhà nớc nên mang tính hình thức rất cao Lợi ích kinh tế - đặc biệt là lợi ích cá nhân ngời lao động - động lực trực tiếp của sự phát triển cha đợc quan tâm đúng mức, do vậy đây là một nền kinh tế có tính thích nghi rất chậm chạp, tính năng động kém.

Ngợc lại, trong nền kinh tế thị trờng, tính tự chủ của các thành phần kinh tế rất cao Các chủ thể kinh tế tự bù đắp những chi phí sản xuất và tự chịu trách nhiệm về kết quả sản xuất kinh doanh của mình Trên thị trờng hàng hoá rất phong phú, ngời ta đợc tự do mua bán và gặp nhau ở giá cả thị trờng Đặc biệt, nền kinh tế thị trờng có một tính năng riêng biệt - Đó là sự cạnh tranh, là "bộ máy" điều chỉnh về sự trật tự của thị trờng Với hoạt động kinh doanh mua và bán tự do của phía các thành phần kinh tế, nền kinh tế thị trờng là một hệ thống kinh tế rất phức tạp và đa dạng Nó chịu sự điều hành quản lý của hệ thống tiền tệ và

luật pháp của Nhà nớc Sự vận động của tiền tệ đợc coi là "hệ tuần hoàn máu" còn hệ thống luật pháp đợc coi nh "hệ thần kinh" của cơ chế thị trờng.

Tuy nhiên, bên cạnh những u điểm của nền kinh tế thị trờng, nó cũng có những hạn chế mà bản thân nó không thể giải quyết đợc nh khủng hoảng, thất nghiệp, lạm phát, bất bình đẳng, ô nhiễm Do vậy, sự quản lý vĩ mô bằng các chính sách và pháp luật là một yêu cầu không thể thiếu đợc trong hoạt động vận hành của cơ chế kinh tế thị trờng

ở Việt Nam, từ năm 1996, Đại hội lần thứ VII của Đảng cộng sản Việt Nam đã xác định chuyển nền kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc.

1.2- Nền kinh tế thị trờng Việt Nam với hoạt động Ngân hàng

Một tiền đề cơ bản của quá trính chuyển đổi từ cơ chế kế hoạch hoá sang cơ chế kinh tế thị trờng của mỗi nền kinh tế là trình độ phát triển kinh tế phải trải qua tích luỹ cơ bản Đây cũng chính là sự khó khăn của Việt Nam khi chuyển sang cơ chế kinh tế mới Việt Nam đang đứng trớc một thực trạng: Đất nớc đã và đang từng bớc quá độ lên chủ nghĩa xã hội; xuất phát từ một xã hội vốn là thuộc địa nửa phong kiến với trình độ sản xuất rất thấp; đất nớc phải trải qua hàng chục năm chiến tranh Tuy vậy, dới sự lãnh đạo tài tình sáng suốt của Đảng và Nhà nớc, sự nỗ lực ủng hộ và quyết tâm của nhân dân trên con đờng đổi mới xây dựng một nền kinh tế theo định hớng xã hội chủ nghĩa, Việt Nam đã và đang vợt qua đợc nhiều khó khăn và đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể trên nhiều mặt, nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội.

Năm 2001 là một trong những năm không dễ dàng cho sự ổn định và phát triển kinh tế xã hội ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ cùng với những yếu kém nội tại của nền kinh tế cha khắc phục đợc, thêm vào đó là nạn thiên tai, hạn hán, lũ lụt liên tiếp ở nhiều vùng trong cả nớc gây ra những thiệt hại không nhỏ về ngời và của, đã đặt Việt Nam trớc những thách thức lớn.

Mặc dù những khó khăn thách thực đã có sự lờng trớc, nhiều giải pháp kinh tế đã đợc đặt ra trong Hội nghị Trung ơng VI (lần 1) và tại kỳ họp thứ 4 quốc hội

khoá X Các giải pháp kinh tế đó đã đợc Chính phủ cụ thể hoá, chỉ đạo một cách sát sao, do vậy đã hạn chế đợc những tác động bất lợi do hậu quả của cuộc khủng hoảng khu vực, giữ đợc môi trờng kinh tế vĩ mô ổn định, không có những biến động lớn,, nền kinh tế vẫn duy trì đợc mức tăng trởng Tuy nhiên, nền kinh tế vẫn chứa đựng nhiều yếu tố đáng lo ngại: Nhịp độ tăng trởng kinh tế đạt mức thấp nhất từ năm 1990 trở lại đây, sản phẩm kém sức cạnh tranh, ứ đọng hàng tồn kho, sản xuất cầm chừng, khu vực dịch vụ tăng chậm, các doanh nghiệp trong nớc bộc lộ nhiều yếu kém, đầu t nớc ngoài giảm sút, sự mất cân đối mang tính cơ cấu ngày càng rõ nét

Riêng trong lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng về cơ bản vẫn giữ vững và ổn định đợc sức mua của đồng tiền, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát ở mức cho phép

Một nhân tố bất khả kháng là mấy năm vừa qua có nhiều thiên tai, chỉ riêng cơn bão số 5 đã làm thiệt hại khoảng 5000 tỷ đồng thêm nữa trong năm 2001 lại lụt lội khắp các tỉnh miền trung, thiệt hại càng trút thêm gánh nặng tài chính đất nớc vốn đã khó khăn Mặt khác, cộng thêm tình hình khủng hoảng tài chính tiền tệ ở các nớc trong khu vực, hiện tợng USD tăng giá, xu hớng chuyển đổi tiền gửi nội tệ thành USD, găm giữ ngoại tệ tại các đơn vị có nguồn thu ngoại tệ đã ảnh h-ởng đáng kể tới hoạt động kinh doanh cả các Ngân hàng thơng mại Đáng chú ý là có sự có mặt của 24 chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài và 4 ngân hàng liên doanh sau một thời gian làm quen đầy thân thiện nay họ đã trở thành đối thủ thực sự, đến năm 2000 họ đã đặt nhiều quan hệ chặt chẽ với nhiều doanh nghiệp lớn, có mức d nợ chiếm sấp xỉ 25% tổng số d nợ cả hệ thống Ngân hàng thơng mại, trong đó đầu t trung và dài hạn chiếm tới 40%.

Có thể nói, đây là những ảnh hởng trực tiếp của thị trờng đối với hoạt động của toàn ngành Ngân hàng Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng Điều này đặt Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn trớc một thử thách mới, một sự chuyển đổi nhạy bén mới trong năm 2001 nhằm hoạt động kinh doanh đạt kết quả tốt.

2- Vai trò hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thịtrờng

2.1- Vài nét sơ qua về hoạt động của Ngân hàng thơng mại trong cơ chế quản lýbao cấp.

Với cơ chế quản lý bao cấp trớc đây hệ thống ngân hàng chỉ là một cấp, Ngân hàng Nhà nớc thực hiện chức năng cơ quan quản lý nhà nớc trong lĩnh vực tiền tệ, làm nhiệm vụ cung cấp vốn kể cả các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, chứ cha xuất hiện khái niệm Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ hay một trung gian tài chính nói trên Các tổ chức ngân hàng cho vay theo kế hoạch với lãi suất thấp, không tính đến hiệu quả sử dụng gây nên tình trạng doanh nghiệp làm ăn đợc nhng với một số lợng vay cố định muốn mở rộng kinh doanh sản xuất đành chịu Ngợc lại những xí nghiệp làm ăn thua lỗ không cần vốn nhng với chế độ "Vay nh đợc" nên cố gắng sử dụng hết định mức vào lĩnh vực kém hiệu quả Nên kết quả là ngời khoẻ ăn đợc thì không ăn, ngời yếu không ăn đợc nhng cứ cố nhồi nhét cho no hậu quả là cả hai cùng chết, nền kinh tế kém phát triển bởi những t tởng ỷ lại trông chờ vào Nhà nớc, vừa gò bó hoạt động tài chính, làm triệt tiêu tính năng động sáng tạo, nảy sinh hiện tợng tiêu cực, sự giao lu vốn bị bó hẹp trong một chơng trình khép kín (Ngân sách Nhà nớc) của Ngân hàng Nhà nớc - Xí nghiệp quốc doanh.

2.2- Hoạt động của Ngân hàng thơng mại trong cơ chế mới (trong thời gianchuyển dịch cơ cấu kinh tế)

Nhiệm vụ kinh doanh của Ngân hàng thơng mại rất phong phú và đa dạng Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, kinh tế và xã hội Hoạt động của Ngân hàng thơng mại có nhiều phơng pháp mới, nhng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản là không thay đổi Nghiệp vụ mà bất kỳ Ngân hàng thơng mại nào cũng đã thực hiện trong nhiều năm và vẫn đang tiếp tục thực hiện là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay đầu t Các Ngân hàng thơng mại luôn tạo ra nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu đối với các doanh nghiệp, Chính phủ và cá nhân Làm đợc điều đó tức là các Ngân hàng thơng mại đã tạo ra những điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, cung ứng các dịch vụ cần thiết của toàn xã hội.

- Mở rộng các biện pháp huy động và cho vay vốn nh phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu có mục đích, có bảo đảm giới hạn bằng vàng.

- Ngân hàng cung ứng tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp thúc đẩy tiêu thụ, ổn định sản xuất kinh doanh, có tích luỹ mở rộng khả năng sản xuất, mặt khác về dài hạn giúp các doanh nghiệp đầu t trang thiết bị cần thiết cho sự phát triển sản xuất kinh doanh lơị ích sau này.

- Ngân hàng, với sự tham gia của vốn tự có vào các doanh nghiệp ở Việt Nam, sẽ làm gia tăng nhiều đóng góp vốn đầu t mới cần thiết theo một tỷ lệ nợ vốn thích hợp trong cơ cấu của các doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy phát triển chung của nền kinh tế.

- Ngân hàng đảm nhiệm quản lý và thực thi các hình thức thanh toán cho chu trình phát triển kinh tế Để đối phó với những đòi hỏi và thách thức của nền kinh tế Việt Nam hôm nay và ngày mai Mở rộng các dịch vụ nh bảo lãnh, cho thuê két sắt, dịch vụ trả và chuyển tiền ngoại hối, dịch vụ phục vụ chơng trình tín dụng EC nhằm tăng lợi nhuận ngân hàng.

Hoạt động thực tiễn của hệ thống Ngân hàng thơng mại nhằm tiến hành một cách có hiệu quả nhiệm vụ của nó trong mối quan hệ haì hoà với các lợi ích của toàn xã hội và là ngời "thủ môn" phụ thuộc đối với nền kinh tế, trong số các biện pháp có tính chất rộng lớn để có thể quản lý có hiệu quả nền kinh tế.

Là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tín dụng, loại hàng đặc biệt có độ nhạy cao với những biến đổi của thị trờng, tình hình kinh tế - xã hội Ngân hàng luôn phải đơng đầu với đủ loại rủi ro riêng có, rủi ro từ các doanh nghiệp, cá nhân vay tiền, rủi ro về nguồn vốn, lãi suất thanh toán Những rủi ro này đều có thể mang tới sự vỡ nợ cho bất kỳ Ngân hàng nào Có thể nói rằng rủi ro gắn liền với lợi nhuận trong hoạt động của mọi nhà ngân hàng.

Thêm vào đó nền kinh tế mở đã làm xuất hiện nhiều ngân hàng liên doanh với nớc ngoài, chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam, tạo môi trờng cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau Cạnh tranh không phải lúc nào cũng xấu, trái lại nó thúc đẩy sự tự nhận biết mình từ đó vơn lên để tồn tại và phát triển Do vậy, hoạt động của Ngân hàng thơng mại xuất hiện thêm nhiều hình thức dịch vụ kinh

kỷ, uỷ thác, thanh toán, chuyển tiền với những mục đích thu hút khách hàng, thu lợi nhuận và đặc biệt là biến đổi phù hợp với cơ chế thị trờng của nền kinh tế.

Tuy nhiên, hoạt động "nòng cốt" nhất của mọi Ngân hàng là hoạt động "đi vay để cho vay" Chức năng đầu tiên của các Ngân hàng thơng mại là mở rộng tín dụng đối với khách hàng tin cậy Ngay từ khi mới bắt đầu, những ngời tổ chức các Ngân hàng thơng mại đã luôn tìm kiếm các cơ hội để cho vay coi đó nh là chứ năng quan trọng nhất của mình và trong một số trờng hợp đặc biệt, Chính phủ phải bảo lãnh việc cho vay đáp ứng những nhu cầu tín dụng của các cộng đồng dân c đặc biệt.

Trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thơng mại đã và đang thực hiện các chức năng xã hội đặc biệt của mình làm cho sản phẩm xã hội tăng đáng kể, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó đời sống dân chúng đợc cải thiện Tín dụng của Ngân hàng thơng mại có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế, tạo ra khả năng tài trợ cho các hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, dịch vụ và nông nghiệp của đất nớc Những khả năng đó của tín dụng khi đem so sánh với các sản phảm tiêu dùng tạo ra sản phẩm có thể tính toán đợc Công nghiệp thức ăn cung cấp cho chúng ta tất cả các sản phẩm đã thu hoạch và chế biến, tuy vậy, những sản phẩm này không thể tiêu dùng ngay đợc Trong khi đó, tín dụng ngân hàng tạo khả năng cho những ngời có nhu cầu mua nguyên liệu; chế biến ; đóng hộp; cất trữ hàng hoá và cuối cùng là bán lẻ những sản phẩm đã đợc chế biến đến tận tay ngời tiêu dùng Mặc dù tín dụng ngân hàng đã tạo ra khả năng thực hiện quá trình sản xuất lu thông nhng trong suốt quá trình đó, tín dụng luôn đơng đầu với khả năng có thể xảy ra, gây tổn thất cho ngân hàng.

Nh vậy, trong nền kinh tế thị trờng, vai trò tổ chức tài chính trung gian của ngân hàng thơng mại không ngừng phát huy và ngày càng mở rộng Nhng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại lại chứa đựng nhiều rủi ro nhất bởi lẽ ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời cho vay, vừa là ngời đi vay Ngân hàng sẽ chịu rủi ro từ hai phía Do vậy kinh doanh ngân hàng không thể liều lĩnh nh một số doanh nghiệp khác Chính vì vậy nhận thức và đánh giá đúng đắn về rủi ro ngân hàng là nhiệm vụ vô cùng quan trọng và thờng xuyên của các ngân hàng Nếu hiểu rõ rủi ro ta có thể chấp nhận rủi ro một cách có ý thức và có kế hoạch đối phó

với hậu quả khi sự việc xấu đi Cũng bởi lẽ đó, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu xem vậy rủi ro Ngân hàng là gì? Nguyên nhân và hậu quả của nó nh thế nào?

II- Rủi ro trong tín dụng của ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng

1.1- Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nhà ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro có thể xuất hiện trên mọi phơng diện Những rủi ro này luôn có mối quan hệ hữu cơ với nhau và kết hợp tạo thành một "dây chuyền" nguy hiểm đe doạ đến sự sống còn của ngân hàng Sự tăng cờng độ của rủi ro này hay rủi ro kia lúc nào cũng có thể đa ngân hàng tới bờ vực của sự phá sản.

1.1.1- Rủi ro về nguồn vốn

Do nguồn vốn của ngân hàng hiện nay chủ yếu là nguồn vốn huy động và đợc sử dụng theo phơng châm "đi vay để cho vay", do vậy hiện tợng thừa vốn hay thiếu vốn đều có thể gây ra tổn thất cho nhà ngân hàng Thiếu vốn sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bị trì trệ, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng, thanh toán của khách hàng bị hạn chế Điều này sẽ ảnh hởng tới thị phần, lợi nhuận của Ngân hàng theo chiều hớng xấu Mặt khác, sự thừa vốn sẽ làm tăng chi phí cho nhà ngân hàng do phải trả lãi cho các khoản vốn thừa mà không có lãi để bù đắp Do vậy, mỗi nhà ngân hàng trong từng tình hình luôn phải chọn cho mình một cơ cấu vốn hợp lý nhất nhằm kinh doanh có hiệu quả, lợi nhuận cao.

1.1.2- Rủi ro về hối đoái

Hiện nay ở Việt Nam , Ngân hàng quy định rằng: vay bằng ngoại tệ phải trả bằng ngoại tệ (trừ những trờng hợp đợc sự đồng ý của ngân hàng) Nếu nguồn vốn huy động bằng nội tệ, cho vay bằng nội tệ thì rủi ro này không xuất hiện Mặt khác, nếu nhu cầu vốn của nền kinh tế là ngoại tệ, ngân hàng lại phải chuyển đổi lại tiền vay Khi đó, tại hai thời điểm này, ngân hàng phải sử dụng hai mức tỷ giá hối đoái hiện thời, sự chênh lệch hoặc biến đổi giữa hai tỷ giá này có thể gây ra

những khoản thặng d hoặc chênh lệch trong khối lợng tiền tệ ban đầu Nếu xảy ra thâm hụt đó chính là rủi ro cho nhà Ngân hàng.

1.1.3- Rủi ro về lãi suất

Cũng tơng tự nh rủi ro về tỷ giá Rủi ro này sinh ra do sự biến động tăng của lãi suất thị trờng so với lãi suất ghi trên hợp đồng tín dụng Ngân hàng Nhà n-ớc quy định rằng lãi suất của các khoản vay trung và dài hạn, tiền gửi không kỳ hạn đợc xác định theo lãi suất trên thị trờng Nếu lãi suất trên thị trờng biến đổi thì tính lãi cũng thay đổi theo Nếu nh lãi suất đầu vào và đầu ra, do sự biến đổi chênh lệch ít hoặc bằng không, nhỏ hơn không thì lợi nhuận của ngân hàng cũng giảm hoặc hoà vốn, thậm chí còn lỗ Đó chính là rủi ro mà ngân hàng phải chịu khi có sự biến đổi lãi suất trên thị trờng.

1.1.4- Rủi ro về thanh toán

Do hoạt động thanh toán của ngân hàng không chính xác gây thất thoát vốn mà không đợc khách hàng trả lại

1.1.5- Rủi ro thuần tuý

Các rủi ro này đợc coi là những rủi ro bất khả kháng của ngân hàng, nó bao gồm thiên tai, địch hoạ gây tổn thất trực tiếp về tài sản cho ngân hàng hoặc khách hàng, gây ảnh hởng đến nguồn vốn hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

1.1.6- Rủi ro về tín dụng

Đây là rủi ro cơ bản nhất của nhà ngân hàng, theo yêu cầu của bài viết, nó sẽ đợc phân tích cụ thể ở phần sau.

Những rủi ro này với những cờng độ khác nhau có thể gây tình trạng mất khả năng chi trả của ngân hàng Do vậy, khi đánh giá hoạt động kinh doanh cũng đặt ra những kế hoạch kinh doanh cho mình, mọi ngân hàng đều cần chú trọng đặc biệt đến dự đoán biến động của thị trờng, khả năng của các khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra Tuy nhiên, do hoạt động

tín dụng mang lại 90% thu nhập của ngân hàng, do vậy việc đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động cần thiết nhất mà mọi nhà ngân hàng đều phải chú ý và thực hiện.

1.2- Rủi ro tín dụng ngân hàng

Hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng thơng mại là hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu là tìm kiếm lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải đảm bảo sự an toàn vốn Tuy nhiên, các khoản vay có khả năng sinh lời thì độ rủi ro cũng cao Nớc ta với khung lãi suất 0.35% các ngân hàng ít khi bị rơi vào rủi ro do "ham" các khoản nợ gây ra.

Kể từ khi nớc ta chuyển sang nền kinh tế thị trờng, hiện tợng mất khả năng thanh toán ở doanh nghiệp này, cá nhân kia hay cho vay không thu hồi nợ là hiện tợng hoàn toàn có thể xảy ra Điều đó có nghĩa là các ngân hàng đứng trớc các rủi ro khi các doanh nghiệp không hoàn trả đợc các khoản tiền cho vay Tuy nhiên, nhu cầu vốn là một vấn đề hết sức cấp thiết trong nền kinh tế thị trờng, do vậy sự mở rộng không ngừng các hoạt động kinh doanh của lĩnh vực ngân hàng cũng đồng thời kéo theo tình trạng rủi ro tín dụng ngày càng cao Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng nh sau: "Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không bình thờng trong quan hệ tín dụng, gây hậu quả xấu đến hoạt động ngân hàng nh mất mát thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng " Những biến cố trong rủi ro tín dụng là những biến cố xảy ra khi cho vay không thu hồi đợc nợ.

Rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ hay còn gọi là rủi ro phát sinh trong khâu cho vay Rủi ro này xảy ra do ngời vay không trả đợc toàn bộ hoặc một phần nợ vay đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng Biểu hiện của tình trạng này là tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng tăng cao, các khoản lãi cha thu ngày càng lớn, Ngân hàng không thu hồi đợc các khoản vốn đã cho vay để duy trì hoạt động tín dụng và hoàn trả vốn cho ngời gửi tiền Đây là rủi ro lớn nhất và có tác dụng cơ bản đến sự an toàn của toàn bộ hoạt động Ngân hàng.

Rủi ro thiếu vốn chi trả cho khách hàng hay còn gọi là rủi ro phát sinh ở khâu cho vay và thu nợ của ngân hàng Trên lý thuyết, nếu tất cả các rủi ro ở khâu

cho vay và thu nợ của ngân hàng đã đợc phòng ngừa và bù đắp kịp thời thì ngân hàng có đầy đủ khả năng hoàn trả các khoản tiền gửi của khách hàng Tuy nhiên, trên thực tế, các khoản rủi ro này vẫn phát sinh ở khâu này và xảy ra nặng nề nhất là trong trờng hợp khách hàng ồ ạt rút tiền gửi tại Ngân hàng do tác động của yếu tố tâm lý trớc các biến động về kinh tế và chính trị Nh vậy, nguyên nhân gây ra rủi ro ở khâu này không chỉ do ngân hàng không thu hồi đợc nợ để chi trả tiền gửi mà còn có nguyên nhân phổ biến hơn là do các tác động bên ngoài gây áp lực dẫn đến tình trạng bất ổn định của mỗi ngân hàng và cả hệ thống Ngân hàng Có thể thấy rằng, rủi ro ở khâu cho vay chỉ là một trong nhiều nguyên nhân và chỉ là tiền đề dẫn đến rủi ro nghiêm trọng hơn ở khâu huy động vốn, chi trả tiền gửi của hệ thống Ngân hàng.

Nh vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thờng xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất Việc đánh giá rủi ro này thờng là trách nhiệm chính của ngành Ngân hàng Hoạt động của Ngân hàng thơng mại chủ yếu là hoạt động tín dụng và đầu t, thông thờng trên thế giới nó mang lại 2/3 thu nhập, còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thờng chiếm 90% tổng thu nhập của mỗi Ngân hàng Thu nhập cao nhng đồng thời rủi ro trong lĩnh vực này cùng đa lại cho ngân hàng những thiệt hại nặng nề có thể dẫn tới phá sản Sự phức tạp trong quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất phát từ đặc tính "rủi ro nào đó của ngời vay cũng có thể đa đến rủi ro cho Ngân hàng" Do vậy, rủi ro tín dụng thờng nằm ngoài khả năng đánh giá bình thờng của một cán bộ tín dụng Nó đòi hỏi Ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối đa những thiệt hại có thể xảy ra.

Để nhìn nhận và khắc phục rủi ro một cách rõ ràng, hoàn hảo, chúng ta xem xét các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Ngân hàng.

2- Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Ngân hàng

Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Ngân hàng, nhng chúng ta có thể tổng hợp thành các nhóm nguyên nhân sau:

2.1- Nguyên nhân khách quan

2.1.1- Nguyên nhân do điều kiện tự nhiên

Là các nguyên nhân bất khả kháng thờng thuộc về thiên nhiên, thiên tai, địch hoạ, gây mất mát thiệt hại về tài sản của Ngân hàng.

2.1.2- Nguyên nhân về phía ngời vay

- Năng lực của ngời đi vay yếu kém

Điều này thể hiện trong khả năng sử dụng vốn của ngời vay Một nguồn vốn sử dụng có hiệu quả khi nó tạo ra của cải vật chất phù hợp và đợc xã hội chấp nhận Với năng lực kém, ngời vay không có khả năng nhận biết đợc sự phát triển của khoa học kỹ thuật, trình độ thởng thức cũng nh sự đòi hỏi của nhu cầu trên thị trờng, do vậy sử dụng vốn một cách không hợp lý dẫn đến không có khả năng chi trả, phá sản và gây tổn thất cho ngân hàng.

- Do sự yếu kém của ngời điều hành

Ngời điều hành không có khả năng dự đoán đợc sự biến động của giá cả thị trờng, không xác định đợc thị phần của các đối thủ cạnh tranh, không nắm đợc thị hiếu của ngời tiêu dùng dẫn đến sự tồn đọng hàng hoá, bị cạnh tranh mất thị phần Điều này ảnh không chỉ tới kết quả sản xuất kinh doanh của ngời vay mà còn ảnh hởng tới khả năng thu hồi các khoản vay của nhà ngân hàng.

- Do không nắm bắt kịp thời các thông tin

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, sự nắm bắt tình hình về giá cả, sự xuất hiện của các hàng hoá cùng loại, thị hiếu của ngời tiêu dùng trên thị tr-ờng là điều kiện cần thiết nhất quyết định kinh doanh đúng đắn nhất, có hiệu quả nhất Do vậy, sự thiếu thông tin có thể dẫn ngời vay tới tình trạng thua lỗ do mất thị trờng, tồn đọng hàng hoá gây ra sự mất chi trả đối với các khoản nợ của Ngân hàng.

- Do thiếu tính cạnh tranh

Nền kinh tế thị trờng đem lại một nền kinh tế với sự đa dạng về chủng loại và chất lợng hàng hoá Do vậy, để hàng hoá của mình có chỗ đứng trên thị trờng, thu đợc lợi nhuận, hàng hoá của ngời vay phải có khả năng cạnh tranh với các loại hàng hoá đồng loại khác trên thị trờng Nếu hàng hoá của ngời vay thiếu tính cạnh tranh ở chất lợng, giá cả, mẫu mã thì thị trờng sẽ tìm kiếm các loại hàng hoá khác phù hợp với nhu cầu xã hội để tiêu dùng, ngời vay phải bán rẻ hoặc bị tồn kho gây ra sự thua lỗ, phá sản.

- Do t cách ngời vay kém

Hiện nay, phơng châm của mọi nhà Ngân hàng là mở rộng tín dụng nhằm thu hút lợi nhuận Do vậy không tránh khỏi sự quản lý lỏng lẻo, sự xuất hiện của các loại rủi ro Nhân đà này, không ít những kẻ có t cách đạo đức kém, đã đa ra những dự án giả, chứng từ giả, sử dụng sai mục đích tín dụng trong hợp đồng nhằm mục đích chiếm dụng vốn của Ngân hàng.

2.1.3- Nguyên nhân từ môi trờng cho vay

Môi trờng kinh tế không lành mạnh, nhịp độ tăng trởng không ổn định, chu kỳ của nền kinh tế ngắn, Ngân hàng rất khó nắm bắt đợc thị trờng, sản xuất trong nớc không ổn định, dễ đình trệ, không có hiệu quả Mặt khác, nền kinh tế xuất hiện nhiều tệ nạn xã hội nh buôn lậu, hàng giả dẫn đến sự phá sản của các doanh nghiệp Do vậy, Ngân hàng rất khó khăn trong các mục tiêu mở rộng tín dụng, đánh giá môi trờng tín dụng

Môi trờng pháp lý không thuận lợi Hệ thống pháp luật ban hành không đồng bộ và không phù hợp với yêu cầu của hoạt động kinh doanh, nhiều khi cản trở hoạt động kinh doanh Cơ chế đảm bảo thực thi pháp luật kém hiệu lực.

2.2- Nguyên nhân chủ quan

- Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Các khoản cho vay có vấn đề và các thiệt hại cho vay có thể xảy ra do sơ hở về thủ tục trong nội bộ Ngân hàng Đây đợc gọi là các hoạt động cho vay không hoàn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân sau đây:

+ Do thông tin tín dụng không đầy đủ, Ngân hàng có một cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng nh tình hình tài chính của họ Điều đó dẫn tới sự sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả của các khoản vay, cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng.

+ Các nhân viên tín dụng thiếu khả năng kỹ thuật và không có khả năng phân tích các báo cáo tài chính, thiếu sự hiểu biết về khách hàng.

+ Ngân hàng quá chú trọng về lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh do vậy độ rủi ro của khoản vay càng cao.

+ Sự cạnh tranh không lành mạnh với các Ngân hàng khác để mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây có thể hiểu rằng Ngân hàng đã bỏ qua một số bớc kiểm định các khoản cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng.

+ Các nhân viên tín dụng thực hiện thế chấp không tốt, không đánh giá đợc sự biến động giá trị của tài sản thế chấp, nguồn gốc và sự tồn tại của tài sản thế chấp gây ra tổn thất do các khoản vay không đợc bù đắp khi rủi ro.

+ Hoạt động kiểm tra, kiểm soát cha đợc tiến hành thờng xuyên Nhân viên tín dụng không nắm bắt đợc tình hình tín dụng của khách hàng cũng nh môi trờng tín dụng của nền kinh tế dẫn đến những sai sót khi cho vay, không nắm bắt kịp thời các khoản cho vay có vấn đề.

+ Sản phẩm của ngân hàng còn đơn điệu, phần lớn là cho vay trực tiếp do vậy rủi ro cao và Ngân hàng là đối tợng phải trực tiếp chịu tổn thất.

3- Hậu quả của rủi ro tín dụng Ngân hàng

Những rủi ro tín dụng có thể xảy ra những hậu quả nghiêm trọng và khó khăn lớn cho Ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Ta có thể xem xét cụ thể nh sau:

3.1- Đối với nhà Ngân hàng

- Rủi ro làm giảm uy tín của nhà Ngân hàng

Một Ngân hàng có rủi ro lớn là một ngân hàng hoạt động không có hiệu quả, không đợc lòng tin của quần chúng và do vậy khó có thể thực hiện nghiệp vụ huy động vốn, không có khả năng mở rộng tín dụng cũng nh vay từ các tổ chức tín dụng khác

- Rủi ro làm cho khả năng thanh toán của ngân hàng giảm sút

Các khoản tín dụng rủi ro - các khoản cho vay không thu hồi đợc nhng các khoản tiền gửi, các khoản tiết kiệm của dân c vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn, khiến cho Ngân hàng gặp khó khăn trong việc hoàn trả Mặt khác, nếu rủi ro này càng cao, Ngân hàng mất uy tín, không huy động đợc một nguồn vốn khác để bù đắp thì Ngân hàng có thể bị phá sản.

- Rủi ro đa đến kết quả là lợi nhuận bị suy giảm

Do rủi ro đa đến những thiệt hại về tài chính, đồng thời hoạt động của Ngân

Đối với nền kinh tế: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng có liên quan trực tiếp và là "mạch máu" toàn bộ nền kinh tế quốc dân Nếu rủi ro ở mức độ nặng làm phá sản một số Ngân hàng và từ đó có khả năng lan truyền sang các Ngân

hàng đang hoạt động lành mạnh Do tâm lý sợ hãi, khách hàng đua nhau rút tiền ồ ạt gây ra sự thâm hụt vốn, đình trệ hoạt động của các Ngân hàng Cũng do vậy, l-ợng vốn cung ứng cho sản xuất bị hạn chế, hàng hoá khan hiếm gây biến động xấu cho nền kinh tế.

3.2- Đối với khách hàng

Nếu rủi ro xảy ra từ phía Ngân hàng, khách hàng có thể mất vốn dẫn đến khó khăn trong sản xuất kinh doanh.

Mặt khác, nếu rủi ro xảy ra đối với chính khách hàng, các khoản nợ của họ sẽ trở thành các khoản nợ khó đòi, gây khó khăn và ảnh hởng đến quan hệ của họ đối với Ngân hàng Khi đó, nếu khách hàng cần vốn, họ buộc phải đặt quan hệ với các Ngân hàng khác và phải chịu một khoảng thời gian tìm hiểu gây trì hoãn cho quá trình sản xuất Đồng thời, nếu rủi ro lớn, chính họ sẽ bị phá sản.

4- Biện pháp hạn chế rủi ro của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng

Mỗi loại hình thức tín dụng đều có những rủi ro khác nhau do đặc điểm của hình thức tín dụng đó quyết định Vì vậy, nghiên cứu rủi ro của các hình thức tín dụng chủ yếu là một việc làm cần thiết từ đó có thể đa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế hữu hiệu cho mỗi tình huống cụ thể.

Nh ta đã biết, rủi ro tín dụng chủ yếu tập trung ở 2 mặt huy động và cho vay vốn Trong quá trình kinh doanh Ngân hàng cần phải có dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán , điều này tỷ lệ nghịch với khả năng cho vay sinh lãi Vì vậy, ngân hàng phải thanh toán điều hoà hai yêu cầu sau:

- Đảm bảo khả năng thanh toán cho đầy đủ, kịp thời - Cho vay để tạo khả năng sinh lời cao nhất

Rủi ro tín dụng Ngân hàng thờng do khách hàng mang lại, sự yếu kém về quản lý của Ngân hàng, do hoàn cảnh Ngân hàng mang lại Tuy nhiên, khả năng gây ra rủi ro tín dụng phổ biến nhất, hay gặp nhất trong thực tế là từ phía khách

hàng vay vốn mang lại Ta có thể đa ra một số loại rủi ro đối với một số hình thức tín dụng chủ yếu nh sau:

- Rủi ro đối với tín dụng ngắn hạn:

Mục đích của tín dụng ngắn hạn là nhằm bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu cho các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh với thời hạn ngắn (thờng dới 1 năm) các khoản tín dụng ngắn hạn thờng đợc kiểm tra qua tính toán hiệu quả đầu t giản đơn và nhanh chóng, lãi suất cho vay thấp, phơng pháp này dễ xảy ra tình trạng khách hàng sử dụng vốn ngắn hạn để đầu t trung và dài hạn, sử dụng sai mục đích, gây thiệt hại cho ngân hàng.

- Rủi ro đối với tín dụng trung và dài hạn

Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn là thời hạn thu hồi vốn dài, có khối lợng lớn, vòng quay vốn chậm (từ một năm trở lên) chủ yếu cấp vốn để mua Tài sản cố định, cải tiến mở rộng sản xuất, đầu t cho các công trình và dự án lớn mà hiệu quả của công việc đầu t này phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh biến động về chính trị, xã hội, thiên tai địch hoạ Những yếu tố có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến hiệu quả đầu t Những hoạt động tiêu cực gây ra sự đình trệ, thất thoát vốn của doanh nghiệp, trì hoãn thời gian thu vốn của dự án gây ảnh hởng đến các món nợ của ngân hàng.

- Rủi ro trong nghiệp vụ chiết khấu

Chiết khấu là việc tổ chức tín dụng mua thơng phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác của ngời thụ hởng trớc khi đến hạn thanh toán.

Tái chiết khấu là việc mua lại thơng phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác đã đợc chiết khấu trớc khi đến hạn thanh toán.

Theo nghĩa rộng chiết khấu là việc tái cấp vốn cho ngời bán vì trớc đây ng-ời bán đã cấp vốn cho ngng-ời mua dới hình thức bán chịu hàng hoá Với nghĩa hẹp, chiết khấu là một kỹ thuật tín dụng vì thực chất khi chiết khấu Ngân hàng chỉ nhận đợc quyền đòi nợ của ngời mua trong lúc lại ứng tiền cho ngời bán.

Chiết khấu là một kỹ thuật tín dụng tơng đối an toàn Tuy nhiên vẫn có thể xảy ra rủi ro trong các trờng hợp sau:

+ Thơng phiếu giả mạo

Thơng phiếu là một loại giấy xác nhận nợ đợc lập trên cơ sở thơng mại vì vậy khi thực hiện tín dụng tái chiết khấu Ngân hàng đợc đảm bảo bằng một lợng hàng hoá ở ngời mua Thơng phiếu bị giả mạo nghĩa là không có lợng hàng hoá t-ơng ứng đảm bảo kèm theo nên Ngân hàng cho vay trên cơ sở tht-ơng phiếu này sẽ phải chịu rủi ro.

+ Ngời nhận trả không có khả năng trả nợ

Trên thực tế có những doanh nghiệp đang có nguy cơ bị phá sản hoặc không còn khả năng huy động vốn nào khác, muốn dùng số tiền chiết khấu thơng phiếu để thanh toán công nợ, vì vậy nếu Ngân hàng không nghiên cứu kỹ đến khách hàng mà thực hiện tín dụng chiết khấu sẽ xảy ra rủi ro không thu hồi đợc khoản nợ này.

Để hạn chế rủi ro trong tín dụng tái chiết khấu , Ngân hàng phải xem xét kỳ phiếu, hối phiếu của ngời trả trớc đây có đợc thanh toán sòng phẳng hay không? Cũng nh xem ngời nhận trả đã thanh toán bao nhiêu kỳ phiếu còn bao nhiêu kỳ phiếu đã lu thông.

- Rủi ro đối với tín dụng thuê mua

Tín dụng thuê mua là một kiểu cho thuê tài sản chuyên dùng, cho ngời thuê theo giá thoả thuận ban đầu.

Nói chung đây là một hình thức tín dụng có độ an toàn tơng đối cao vì trong suốt quá trình thực hiện họp đồng tín dụng thuê mua, tài sản cho thuê vẫn thuộc quyền sở hữu của ngời cho thuê Đối tợng tín dụng ở đây tồn tại dới hình thức

hiện vật tơng đối cố định, thuận tiện cho việc quản lý vốn tín dụng Ngay trong tr-ờng hợp ngời thuê gặp khó khăn việc thu hồi nợ của ngời cho vay ít gặp trở ngại.

Tuy nhiên, trong quá trình sử dụng ngời thuê vẫn có khả năng gặp những rủi ro nh mất mát, hỏng hóc nặng dẫn đến vi phạm Hợp đồng tín dụng gây khó khăn cho ngời cho vay.

chơng II

Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

I- Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đặt trụ sở tại số 2 Lạc Trung, phạm vi hoạt động chủ yếu trên địa bàn thủ đô Hà Nội.

Với quyết định số 56/QĐ và 59/QĐ tháng 8 năm 1988 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ra đời đã đóng góp tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng tr-ởng kinh tế đất nớc Với qui mô hoạt động trên 2564 chi nhánh Ngân hàng từ tỉnh đến huyện Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam với vị trí là Ngân hàng quản lý.

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội là một trong 2564 chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, đóng vai trò tạo lập nguồn vốn, cung cấp các hình thức dịch vụ Ngân hàng, đáp ứng các nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn, góp phần thực hiện các mục tiêu, chơng trình, giải pháp của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đề ra; định h-ớng phát triển kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội Tên giao dịch quốc tế:

Việt Nam Bank For Agriculture and Rural Development - Hà Nội branch Trụ sở số 77 - Lạc Trung quận Hai Bà Trng - Hà Nội.

Ngày 26/3/1988 với nghị định 55/HĐBT, Ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội đợc thành lập, đóng vai trò quản lý với các ngân hàng cấp huyện dựa trên các văn

bản của thành uỷ và cơ quan cấp trên, đồng thời đóng vai trò là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng.

Tháng 9/1991, Quốc hội yêu cầu tách tỉnh và quy hoạch 7 huyện thành cấp tỉnh, Ngân hàng nông nghiệp Hà Nội đợc giao quản lý 5 huyện: Từ Liêm, Đông Anh, Sóc Sơn, Thanh Trì, Gia Lâm Với chức năng quản lý này, vai trò phát triển nông nghiệp và nông thôn bị thu hẹp, Ngân hàng chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp và hộ nông dân trên địa bàn (dự án nuôi bò sữa ở Gia Lâm, VAC ở Đông Anh ).

Năm 1997, Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam đổi mới và hoàn thiện mô hình tổ chức với hoạt động thí điểm quản lý theo mô hình 2 cấp tại thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội.

Các chi nhánh cấp huyện chịu sự trực tiếp quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng nông nghiệp Hà Nội chỉ quản lý các chi nhánh ở các quận nội thành (chi nhánh Ngân hàng cấp III): Cầu Giấy, Thanh Xuân, Tây Hồ, Chợ Hôm, Đồng Xuân, Giảng Võ.,Đống đa Các Ngân hàng cấp III này thực chất là các cơ sở giao dịch đợc thành lập; làm tăng khả năng qui mô hoạt động của Ngân hàng Hoạt động thí điểm này đã tạo nên một bớc ngoặt trong hình thức quản lý của ngân hàng nông nghiệp Hà Nội: Từ chủ yếu tập trung kinh doanh ở ngoại thành chuyển về tập trung kinh doanh ở nội thành với một cơ cấu tổ chức bao gồm các phòng ban và ngân hàng cấp III,,,

Các chi nhánh Ngân hàng cấp III:

Hoạt động của 7 chi nhánh Ngân hàng cấp III trên địa bàn Hà Nội thực hiện giống nh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội Bao gồm các hoạt động huy động nguồn vốn, cho vay, thanh toán qua ngân hàng Tuy nhiên, Quyền hạn của các chi nhánh này thu hẹp hơn so với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội Theo QĐ số 2662/NHNo_03 ngày 08/12/1999 về phân cấp mức cho vay tối đa đối với NH loại III : Cho vay tối đa không quá 1 tỷ đối với doanh nghiệp nhà nớc , không quá 500 triệu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, 100 triệu với hộ sản xuất

Hoạt động mang tính "phát triển" của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội đợc thể hiện chủ yếu qua tín dụng Ngân hàng Trong những năm qua, tín dụng Ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong sự chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế tại địa bàn, giảm sự phân hoá giàu nghèo giữa nội thành và ngoại thành đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội đã đóng góp to lớn trong đầu t vào các chơng trình thu mua lơng thực, phân bón, thuốc trừ sâu các loại Năm 1999, đã đầu t cho các cửa hàng thu mua lơng thực trên địa bàn 262 tỷ đồng, thu mua hơn 125.000 tấn gạo, 29 triệu USD nhập khẩu phân bón hỗ trợ cho Công ty kinh doanh Vật t nông nghiệp phục vụ cho bà con nông dân kịp thời vụ

Trong những năm gần đây, nền kinh tế Hà Nội đạt mức tăng trởng cao Giá trị Công nghiệp tăng bình quân 14,4%, Nông nghiệp tăng 3,9% , GDP tăng 11,9% Cơ cấu kinh tế phát triển theo hớng Công nghiệp - Dịch vụ từ 30,5% lên 35% Để phù hợp với tình hình và xu hớng phát triển kinh tế trên địa bàn, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội đã và đang thực hiện các chiến lợc kinh doanh của mình : Chú trọng vào tín dụng cho khu vực quốc doanh và hộ sản xuất - Hai khu vực cơ bản nhất, cần thiết nhất cho một nền kinh tế Công nhiệp hoá và hiện đại hoá.

Năm 2000, hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung và Hà Nội nói riêng tiếp tục thực hiện 3 mục tiêu và 4 định h-ớng của ngành Trong sự phát triển đầy tiềm năng của nền kinh tế đất nớc, vững tin vào năng lực của chính mình, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội tiếp tục đạt đợc những thành công, xứng đáng là Ngân hàng quốc doanh -Ngân hàng đi đầu trong sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc, góp phần xoá đói giảm nghèo, xây dựng nông thôn Việt nam ngày càng giầu đẹp -phồn vinh; đồng thời là Ngân hàng đáng tin cậy của mọi khách hàng trong và ngoài nớc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội có những chức năng chính sau:

- Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức , cá nhân trong và ngoài nớc bằng đồng Việt nam và ngoại tệ.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Ngân hàng và các hình thức huy động vốn khác.

- Tiếp nhận vốn tài trợ, tín thác, uỷ thác đầu t từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà n-ớc và các tổ chức quốc tế, quốc gia và cá nhân trong nn-ớc, nn-ớc ngoài đầu t vào các chơng trình phát triển kinh tế - văn hoá - xã hội.

- Vay vốn Ngân hàng Nhà nớc, các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nớc, các tổ chức cá nhân và nớc ngoài khác.

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, các cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế

- Chiết khấu các loại giấy tờ trị giá đợc bằng tiền.

- Cho vay tài trợ theo chơng trình dự án và kế hoạch của Chính phủ.

- Cho vay tài trợ các chơng trình, dự án vì mục tiêu nhân đạo, văn hoá - xã hội (tuỳ theo đặc điểm của nguồn vốn).

- Thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính.

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán LC cho khách hàng, bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh đấu thầu cho các doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng trong nớc và nớc ngoài hoạt động tại Việt Nam.

- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng đối ngoại Hoạt động kinh doanh các dịch vụ: Đại lý Ngân hàng, bảo hiểm, thanh toán giữa các khách hàng, t vấn về kinh doanh tiền tệ, thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, thông tin điện toán, đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, két sắt cất giữ, bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ có giá và các tài sản quý cho khách hàng.

- Thực hiện các nghiệp vụ cầm cố bất động sản.

-Đầu t dới các hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản và các hình thức đầu t tín dụng khác với các doanh nghiệp và các tổ chức tài chính tín dụng.

Bớc sang năm 2001, toàn ngành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung cũng nh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội nói riêng tiếp tục thực hiện các mục tiêu và định hớng nhằm nâng cao chất lợng hoạt động, mở rộng các loại hình kinh doanh mới, ngăn chặn có hiệu lực tệ quan liêu tiêu cực, tham nhũng, lãng phí lao động và tiền của, giữ gìn uy tín trong kinh doanh Cụ thể là:

- Củng cố và tiếp tục phát triển thị trờng nông thôn theo phơng thức cho vay trực tiếp tới hộ sản xuất.

-Bám sát vào các chơng trình chỉ định của Nhà nớc Trớc mắt tập trung vốn cho vay thu mua hết chỉ tiêu thu mua hàng hoá trong vụ đông xuân 2000, 2001.

- Hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn phải mang tính cạnh tranh cao trong nền kinh tế và đợc thể hiện trong việc tiếp thị để phát triển và giữ vững khách hàng Tạo điều kiện thuận lợi, tập trung tháo gỡ khó khăn cho những doanh nghiệp lớn nh doanh nghiệp sản xuất bia, nớc giải khát, vật liệu xây dựng

- Mở rộng quan hệ với các khu vực và quốc tế dựa trên nguồn vốn chủ yếu là từ huy động từ dân c và các tổ chức kinh tế xã hội.

- Gắn tín dụng thơng mại với đầu t phát triển, thúc đẩy quá trình liên kết các thành phần kinh tế, đặc biệt là cho vay ngời nghèo.

- Mở rộng các hình thức kinh doanh, các sản phẩm Ngân hàng trên cơ sở hiện đại hoá Ngân hàng.

- Mở rộng các lĩnh vực cho vay có rủi ro thấp nh các Tổng công ty lớn, các doanh nghiệp trọng yếu của Nhà nớc, hộ sản xuất, chơng trình chỉ định

1- Một số thể lệ tín dụng chủ yếu áp dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và pháttriển nông thôn Hà Nội ( Thực hiện theo quyết định số 324/2000/QĐ-NHNN1ngày 30/9/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và Quyết định số180/QĐ/HĐQT ngày 15/12/2000 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệpvà phát triển nông thôn Việt Nam)

1.1- Mục đích và phạm vi cho vay:

- Cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu của doanh nghiệp Cho vay trung và dài hạn để đầu t cho các dự án: Xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội, pháp luật của Nhà nớc.

- Phạm vi cho vay là doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật Việt Nam bao gồm:

+ Các pháp nhân là: Doanh nghiệp Nhà nớc, Hợp tác xã, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiên quy định tại điều 94 của Bộ luật dân sự;

+ Hộ gia đình; + Tổ hợp tác;

+ Doanh nghiệp t nhân; + Cá nhân.

1.2- Thực hiện quy định về quản lý ngoại hối:

Trong khi cho vay bằng ngoại tệ, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn Hà Nội phải thực hiện đúng quy định của Chính phủ và hớng dẫn của

Ngân hàng Nhà nớc về quản lý ngoại hối.

1.3- Quyền tự chủ trong cho vay:

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội tự chịu trách nhiệm về quyết định cho vay của mình Không một tổ chức, các nhân nào đợc can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội.

1.4- Nguyên tắc vay vốn:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng; - Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng;

- Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện quy định của Chính phủ, Thống đốc NHNN và hớng dẫn về bảo đảm tiền vay của ngân hàng nông nghiệp đối với khách hàng.

1.5- Điều kiện vay vốn

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật;

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết; - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp;

- Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả; - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của Ngân hàng Nông nghiệp.

- Đối với doanh nghiệp Nhà nớc là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của pháp nhân; Ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau: Đơn

vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính Nội dung uỷ quyền phải thể hiện rõ mức tiền đợc vay cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả đợc nợ.

1.6- Loại cho vay:

- Cho vay ngắn hạn: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội cho khách hàng vay vốn ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống;

- Cho vay trung hạn, dài hạn: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội cho khách hàng vay vốn trung, dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đờì sống.

1.7- Đối tợng cho vay:

a/ Ngân hàng nông nghiệp cho vay các đối tợng:

- Giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu t phát triển;

- Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó Ngân hàng Nông nghiệp có tham gia cho vay;

- Số lãi tiền vay trả cho Ngân hàng Nông nghiệp trong thời hạn thi công, cha nghiệm thu bàn giao và đa tài sản cố định vào sử dụng mà khoản trả lãi đợc tính trong giá trị tài sản cố định đó.

b/ Ngân hàng nông nghiệp không cho vay các đối tợng:

- Số tiền thuế phải nộp; trừ số tiền thuế xuất khẩu nói ở phần a nêu trên; - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác;

- Số lãi tiền vay trả cho chính Ngân hàng nông nghiệp; trừ trờng hợp cho vay số lãi tiền vay nêu ở phần a trên

1.8 - Thời hạn cho vay:

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội và khách hàng thoả thuận về thời hạn cho vay theo hai loại:

- Cho vay ngắn hạn: Đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, tối đa đến 12 tháng.

- Cho vay trung hạn, dài hạn: Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của Ngân hàng:

+ Thời hạn cho vay trung hạn: Từ 12 tháng đến 60 tháng (5 năm) + Thời hạn cho vay dài hạn: Từ trên 60 tháng trở lên, nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống.

1.9 - Lãi suất cho vay:

- Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng nông nghiệp về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Ngân hàng có trách nhiệm công bố công khai các mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết.

- Lãi suất cho vay u đãi đợc áp dụng đối với các khách hàng đợc u đãi về lãi suất theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc.

- Trờng hợp khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn, phải áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo mức quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc tại thời điểm ký Hợp đồng tín dụng.

1.10 - Mức cho vay:

- Căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của Ngân hàng nông nghiệp; khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng Nông nghiệp để quyết định mức cho vay, nhng không vợt quá mức quy định tại điều 79 của Luật các tổ chức tín dụng.

- Đối với cho vay ngắn hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn Riêng đối với doanh nghiệp Nhà nớc phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn.

- Đối với cho vay trung hạn, dài hạn, khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 40% trong tổng nhu cầu vốn.

- Khách hàng có uy tín trong quan hệ vay vốn với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên thì thông qua Hội đồng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội xem xét quyết định cho phù hợp.

1.11- Trả nợ gốc và lãi:

a/ Căn cứ vào đặc điểm sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, khả năng tài chính, thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng, ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận về việc trả nợ gốc và lãi tiền vay theo các kỳ hạn trả nợ gốc, theo định kỳ tháng, quí hoặc trả cùng kỳ với nợ gốc, hoặc trả theo phơng pháp trả góp Trờng hợp đến kỳ trả lãi, khách hàng cha có khả năng trả, nếu có lý do chính đáng và đ-ợc ngân hàng cho vay chấp thuận, thì trả vào kỳ sau.

b/ Thu nợ cho vay theo thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng Đối với khách hàng vay bằng nội tệ, khách hàng vay đợc quyền trả nợ trớc hạn, số lãi phải trả chỉ tính từ ngày vay đến ngày trả nợ Đối với khách hàng vay bằng ngoại tệ, nếu trả

trớc hạn thì Ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận về số lãi tiền vay phải trả nhng không vợt quá mức lãi đã ghi trong Hợp đồng tín dụng.

c/ Khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc kết thúc thời hạn cho vay, nếu khách hàng không trả đợc nợ đúng hạn và không đợc điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc không đợc gia hạn nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền chậm trả.

d/ Đồng tiền trả nợ và việc bảo đảm giá trị nợ gốc bằng các hình thức thích hợp phù hợp với quy định của pháp luật.

1.12- Hợp đồng tín dụng

Sau khi quyết định cho vay ngân hàng cho vay và khách hàng ký kết Hợp đống tín dụng Hợp đồng tín dụng lập theo mẫu gồm các hình thức: Hợp đồng tín dụng dùng cho khách hàng là doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp ngoài quốc doanh; hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác Hoặc sổ vay vốn dùng cho khách hàng là hộ gia đình, cá nhân (đối với trờng hợp không phải thực hiện thế chấp cầm cố, bảo lãnh) thay cho Hợp đồng tín dụng

1.13- Giới hạn cho vay

Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không đợc vợt quá 15% vốn tự có của toàn hệ thống, trừ trờng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức và cá nhân Trờng hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của hệ thống Ngân hàng nông nghiệp hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì Ngân hàng nông nghiệp cho vay hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.

Ngân hàng Nông nghiệp chỉ đợc cho vay vợt quá mức giới hạn cho vay nói trên khi đợc Thủ tớng Chính phủ cho phép đối với từng trờng hợp cụ thể.

1.14- Những trờng hợp không đợc cho vay

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội không đợc cho vay đối với các khách hàng trong các trờng hợp sau đây:

- Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tống giám đốc (phó giám đốc) của Ngân hàng Nông nghiệp.

- Ngời thẩm định, xét duyệt cho vay.

- Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc), Phó tổng giám đốc (phó giám đốc) của Ngân hàng Nông nghiệp.

1.15- Hạn chế cho vay

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội không đợc cho vay không có bảo đảm, cho vay với những điều kiện u đãi về lãi suất, mức cho vay cho những đối tợng sau:

- Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, kế toán trởng, thanh tra viên;

- Các cổ đông lớn của Ngân hàng nông nghiệp.

- Doanh nghiệp có một trong những đối tợng qui định tại điểm 1 Điều 77 của Luật các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó.

Tổng d nợ cho vay đối với các đối tợng quy định bị hạn chế cho vay ở trên không đợc vợt quá 5% Vốn tự có của Ngân hàng Nông nghiệp Mức d nợ cho vay của các chi nhánh do Ngân hàng nông nghiệp thông báo cụ thể từng thời kỳ.

1.16- Miễn giảm lãi tiền vay:

Ngân hàng cho vay đợc quyết định miễn, giảm lãi tiền vay phải trả đối với khách hàng theo các nguyên tắc sau:

- Khách hàng bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn vay do nguyên nhân khách quan, dẫn đến bị khó khăn về tài chính;

- Mức độ miễn, giảm lãi tiền vay phù hợp với khả năng tài chính của Ngân hàng nông nghiệp;

-Ngân hàng Nông nghiệp không miễn giảm lãi tiền vay đối với khách hàng thuộc các đối tợng quy định tại điểm 1 Điều 78 Luật các tổ chức tín dụng.

1.17 - Quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay:

a/ Khách hàng vay có quyền:

- Từ chối các yêu cầu của Ngân hàng nông nghiệp không đúng với các thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng.

- Khiếu nại, khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng theo qui định của pháp luật.

b/ Khách hàng vay có nghĩa vụ:

- Cung cấp đầy đủ , trung thực các thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin, tài liệu đã cung cấp;

- Sử dụng tiền vay đúng mục đích và thực hiện đúng các nội dung đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng;

- Trả nợ gốc và lãi tiền vay theo thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng.

- Chịu trách nhiệm trớc pháp luật khi không thực hiện đúng những thoả thuận về việc trả nợ vay và thực hiện các nghĩa vụ bảo đảm nợ vay đã cam kết trong Hợp đồng tín dụng.

1.18 - Quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng Nông nghiệp:

a/ Ngân hàng nông nghiệp có quyền:

- Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh khả thi, khả năng tài chính của mình và của ngời bảo lãnh trớc khi quyết định cho vay;

- Từ chối yêu cầu vay vốn của khách hàng nếu thấy không đủ điều kiện vay vốn, dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh không có hiệu quả, không phù hợp với quy định của pháp luật hoặc Ngân hàng nông nghiệp không có đủ nguồn vốn để cho vay;

- Kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng;

- Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trớc hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thực, vi phạm Hợp đồng tín dụng;

- Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng hoặc ngời bảo lãnh theo qui định của pháp luật;

- Khi đến hạn trả nợ, nếu các bên không có thoả thuận khác thì Ngân hàng nông nghiệp có quyền bán tài sản làm bảo đảm theo sự thoả thuận trong Hợp đồng để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật hoặc yêu cầu của ngời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối với trờng hợp khách hàng đợc bảo lãnh vay vốn;

- Miễn, giảm lãi tiền vay, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ;

- Mua bán nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và thực hiện việc đảo nợ, khoanh nợ, xoá nợ, theo quy định của Chính phủ.

b/ Ngân hàng nông nghiệp có nghĩa vụ:

- Thực hiện đúng thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng; - Lu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định của pháp luật

2 Nguồn vốn của chi nhánh NHNo & PTNT Hà nội

Nếu nh giai đoạn trớc đây, nguồn vốn chính của chi nhánh là lấy từ Ngân sách Nhà nớc, chỉ có một phần nhỏ tiền gửi của các tổ chức kinh tế, những khách hàng truyền thống quen thuộc thì bớc sang giai đoạn mới theo Pháp lệnh Ngân hàng 90 đợc ban hành - chi nhánh NHNO & PTNT Hà nội đã thực hiện đổi mới toàn diện hoạt động tín dụng của mình kết hợp với việc tự huy động, tìm kiếm nguồn vốn để cho vay Hoạt động huy động đợc mở rộng với các đợt phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Hình thức này càng trở nên có hiệu quả trong việc gia tăng nguồn vốn cho Ngân hàng, giảm tỷ trọng vốn Ngân sách trong tổng nguồn vốn

- Nh vậy tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm cuối năm 2001 tăng 89.773 triệu đồng so với năm 2000, số tơng đối tăng 4.6%

- Tiền gửi bằng Việt Nam đồng tăng với tốc độ cao: + Số tuyệt đối tăng: 927.412 triệu đồng

+ Số tơng đối tăng: 319.9%

Trong đó: - Tiền gửi không kỳ hạn tăng 273 %

- Tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng tăng 425.8%

Điều đó cho thấy tốc độ tăng trởng nguồn huy động bằng Việt Nam đồng đã đáp ứng đợc nhu cầu tăng trởng tín dụng trong năm 2001.

- Tiền gửi bằng ngoại tệ tăng:

+ Số tuyệt đối tăng 25.452 triệu đồng

+ Số tơng đối bằng 139% Trong đố tiền gửi không kỳ hạn giảm 36%; Có kỳ hạn dới 12 tháng giảm 15%; Nhng tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng lại tăng 140%

Điều đó cho thấy đại bộ phận lớn khách hàng gửi tiền bằng ngoại tệ đã chuyển từ nhu cầu gửi ngắn hạn sang gửi dài hạn Nguồn huy động tiền gửi bằng ngoại tệ tăng theo xu hớng này một mặt làm tăng trởng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng nhng nó vẫn cha đáp ứng đủ cho nhu cầu cho vay ngoại tệ của khách hàng

- Nguồn tiền gửi của các tổ chức tín dụng trong năm 2001 giảm mạnh : Về số tuyệt đối giảm: 753.395 triệu đồng bằng 81.5%.

Nguồn tiền gửi của các tổ chức tín dụng phải trả lãi suất thấp, chi phí huy động vốn là không đáng kể cho nên việc giảm nguồn vốn này là điều bất lợi đối với kết quả kinh doanh năm 2001.

Để đạt đợc kết quả này là do có sự cố gắng nỗ lực của các cán bộ công nhân viên trong ngân hàng Nông nghiệp Hà Nội, sự đổi mới phong cách phục vụ và thuận lợi cho khách hàng gửi tiền đồng thời với chính sách đúng đắn đa dạng hoá các nguồn huy động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội nh tiết kiệm không kỳ hạn, 3 tháng, 6 tháng, kỳ phiếu 6 tháng, 12 tháng Với mức lãi suất thu hút phù hợp với thị trờng nguồn vốn từng thời kỳ trên địa bàn

Trong hai năm qua, chi nhánh luôn năm trong tình trạng thừa vốn và thực hiện điều chuyển vốn 5.905 tỷ về NHNO Việt nam Điều đó chứng tỏ sự vững mạnh tăng trởng về nguồn vốn tạo cơ sở cân đối vững chắc cho hoạt động tín dụng ngày một tăng trởng Mặt khác thừa vốn cũng là một thực trạng đòi hỏi những giải pháp tối u trong cân đối nguồn vốn - sử dụng vốn để làm sao mang lại hiệu quả kinh doanh cao nhất

Trong năm 2001, nguồn vốn huy động bình quân là: + Lãi suất huy động bình quân đầu vào là: 0.68% + Lãi suất cho vay (đầu ra) bình quân là: 0.73%

Nh vậy chênh lệch lãi suất đầu ra đầu vào thực tế là: 0.05%

Điều đó cho thấy trong cơ cấu huy động vốn thì việc tính toán cân đối để thu hút nguồn vốn huy động nào và với lãi suất bao nhiêu để mang lại hiệu quả, tạo giá thành tín dụng hợp lý là một điều rất nan giải Thực tế cho thấy hầu hết các chi nhánh Ngân hàng đều có chênh lệch lãi suất dơng nhng có 2 đơn vị lãi suất âm là Trung tâm và Hoàn Kiếm (trung tâm chênh lệch lãi suất là - 0.02; Hoàn Kiếm chênh lệch lãi suất là -0.05) là do huy động kỳ phiếu và tiền gửi của khách hàng trả lãi trớc nên lãi suất đầu vào lớn mà cha tận thu hết lãi cho vay nên đầu ra còn thấp dẫn đến hiệu quả kinh doanh cha cao

Tuy vậy, lãi suất trên đây cha phản ánh đúng thực chất lãi suất đầu vào của một số Ngân hàng nh Thanh Xuân, Tây Hồ, Ba Đình do nguồn vốn kỳ phiếu trả lãi sau (vào năm 2002) lớn nên lãi suất thực chi năm 2001 thấp, còn ngợc lại Trung tâm và Hoàn Kiếm huy động kỳ phiếu trả lãi trớc nhiều thì lãi suất đầu vào

a- Cho vay doanh nghiệp nhà nớc:

Hiện nay có 1.057 doanh nghiệp nhà nớc có quan hệ tín dụng với toàn ngành Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, chiếm 17,6% số doanh nghiệp nhà nớc hiện có của cả nớc.

Tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội, tính đến 31/12/2001, d nợ cho vay doanh nghiệp Nhà nớc là 814.487 triệu Việt Nam đồng chiếm 87,7% so với tổng d nợ; tăng 2% so với năm 2000; song lại giảm 7% so với năm 1999 Nh vậy, tình hình d nợ cho vay từ năm 1999 cho đến nay rất ổn định, sự biến động không đáng kể, nó đã vợt xa so với các năm 1997 và 1998 Điều đó phù hợp với chủ trơng phát triển kinh tế quốc doanh là thành phần chính trong nền kinh tế của Chính phủ Tuy nhiên, phải nói rằng tỷ lệ nợ quá hạn của thành phần này lại chiếm một tỷ trọng không cao trong tổng d nợ quá hạn: Năm 2001, d nợ quá hạn đến 31/12 là 45.471 triệu đồng chiếm 34% trong tổng d nợ quá hạn ; giảm rất nhiều so với cùng kỳ năm 2000.