Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch 1_ngân hàng công thương VN.doc

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch 1_ngân hàng công thương VN

Lời mở đầu

Trong những năm qua, cùng với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, hoạt động ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng đã có những đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội (KT-XH) của nớc ta.

Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền KT-XH đất nớc đang từng bớc có những chuyển biến về cơ chế, chính sách cho phù hợp với nền KTTT thì hoạt động tín dụng ngân hàng trong suốt thời gian qua cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chế cần có những biện pháp hữu hiệu để tháo gỡ, khắc phục Một trong những đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng (RRTD) Đây là một vấn đề nan giải, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, nó không những làm tổn hại đến tài sản, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phá sản cả một hệ thống ngân hàng, ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế Lịch sử đã chứng minh tại các nớc t bản phát triển nh Mỹ, Anh, Nhật mặc dù hệ thống pháp luật đã hoàn chỉnh, hoạt động NHTM đã trải qua thời kỳ dài có kinh nghiệm trong việc xây dựng quy chế, thanh tra giám sát, kiểm tra, thiết lập các quỹ dự phòng khổng lồ, quỹ bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tiền gửi vậy mà gần nh năm nào các nớc này cũng có ngân hàng bị phá sản Tại Việt Nam trong những năm 89-90 đã xảy ra sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng ở các thành phố, gần đây trong các năm 95-99 là sự chao đảo của các NHTM cổ phần Do vậy RRTD luôn là nỗi lo của các NHTM và việc hạn chế RRTD là vấn đề cấp thiết trong hoạt động của NHTM Sự nghiên cứu về RRTD vừa mang tính kế hoạch vừa mang tính thực tiễn thể hiện ở chỗ nó góp phần hệ thống hoá lý luận về vấn đề nghiên cứu và đóng góp những biện pháp để giải quyết những vấn đề mà thực tiễn đặt ra.

Do thấy đợc tầm quan trọng của việc hạn chế RRTD trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và qua thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đợc xem xét số liệu từ năm2001 -2003 em đã

mạnh dạn nghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao

Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam” RRTD là một vấn đề rất rộng.

lớn, là vấn đề mọi ngân hàng phải đối mặt, do đó khó có thể nghiên cứu đầy đủ trong giới hạn một bài viết Do vậy, bài viết này chỉ nghiên cứu vấn đề trong phạm vi hoạt động tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Kết cấu của chuyên đề, ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm 3 phần:

Chơng 1: Một số vấn đề về RRTD của NHTM

Chơng2: Thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD ở Sở Giao Dịch

I-Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Chơng3: giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Sở Giao Dịch

I-Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian tới.

Do thời gian thực tập cha còn ít, do những hiểu biết thực tiễn cha nhiều, do kiến thức còn hạn chế nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong đợc sự đóng góp của các thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng và những ai quan tâm tới vấn đề này để chuyên đề đợc hoàn chỉnh hơn, có giá trị thực tiễn cao hơn.

Sinh viên thực hiện:

Hoàng Thanh Huyền

Lớp 3011

Chơng 1

Một số vấn đề về RRTD của NHTM 1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Sự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bớc ngoặt trong lịch sử phát triển và tiến bộ của con ngời Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng nh “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaosự phát minh ra lửa” hay “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaobánh xe” Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển nền kinh tế xã hội đợc xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng Một trong những hoạt động đặc trng của ngân hàng là hoạt động TD.

Tín dụng đợc định nghĩa nh là: một giao dịch về tài sản (tiền hoăc“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao

hàng hoá ) giữa bên cho vay (NH và các định chế tài chính khác) va bên đivay (cá nhân,doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vaychuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất địnhtheo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốcvà lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán ”.

Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trớc tiền do ngân hàng thực hiện Bản thân ngân hàng là ngời cho vay còn ngời đi vay là khách hàng của ngân hàng Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản ứng trớc.

Hoạt động TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay.

Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra Và cần có một sự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay TDNH đợc thực hiện theo 3 nguyên tắc:

+ Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng ký trong HĐTD

+ Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả

+ Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng.

1.1.2 Phân loại TDNH

Trong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại TD Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau:

+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng); cho vay trung hạn (1-5 năm); cho vay dài hạn trên 5 năm

+Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: có cho vay không đảm bảo, cho vay có đảm bảo

+ Căn cứ vào mục đích: có cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp va thơng mại, cho vay nông nghiệp, cho vay các định chế tài chính, cho vay cá

Nh chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triển KT-XH đất nớc và vị trí đó trớc hết đợc biểu hiện qua các chức năng của TDNH.

Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung và phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.

1.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàn trả,hay chức năng phân phối lại

Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng cho sự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời cha sử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ đợc ngân hàng huy động và tập trung lại Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức cho vay theo nhu cầu của nền kinh tế Giữa tập trung và phân phối luôn có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vay đồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đến vốn tín dụng đợc sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vào quá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó đợc hoàn trả ngời cho vay Đây là bản chất vận động của tín dụng Đó là sự vận động với t cách lợng giá trị vận động, do đó lợng giá trị này luôn đợc bảo tồn theo thời gian khi hoàn trả.

1.1.3.2 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.

Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so với các hình thức TD khác Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ.

Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi có thể đánh giá đợc tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng khác của nền kinh tế Mặt khác, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá đợc khả năng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế qua đó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu t cho phù hợp Do đó tín dụng đợc coi là công cụ quan trọng để nhà nớc kiểm soát và thực hiện các chiến lợc phát triển kinh tế.

1.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.4.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển củabản thân ngân hàng.

Trớc hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sự ra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và các khoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Vì vậy việc duy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM Khi các ngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng huy động đợc sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tình trạng phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác nh mở tài khoản tại ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền kết quả là ngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc các hoạt động dịch vụ tăng thu nhập và phân tán rủi ro.

1.1.4.2 Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nớc và là một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Ta thấy trong xã hội luôn có một số ngời thừa vốn cần đầu t và một số ngời thiếu vốn muốn đi vay Song những ngời này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nên TDNH là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọi nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c để đầu t cho quá trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng

đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững.

Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng trong lu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nớc ngoài, là cầu nối cho việc giao lu kinh tế và là phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nớc trên thế giới.

Nh vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Để phát huy vai trò đó, các nớc trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng nh một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lờng trớc Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết.

1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM.

1.2.1 Những vấn đề chung về rủi ro trong kinh doanh của NHTM.

1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro ngân hàng.

Cũng nh với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro Rủi ro của ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhng đều có bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng.

Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến.

Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhng tựu chung lại có thể rút ra các kết luận sau:

+ Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng.

+ Rủi ro đợc xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định đợc khả năng xuất hiện của rủi ro để lờng trớc hậu quả có thể xảy ra.

+ Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thể coi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động Rủi ro

có thể đợc hạn chế khi tăng cờng khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh.

+ Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhng dù rủi ro do nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các phơng pháp khác nhau.

1.2.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh của NHTM.

Có thể chia rủi ro trong hoạt động ngân hàng thành các loại sau: +Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu ở phần sau)

+ Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính

+ Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính.

+ Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàng không đáp ứng đợc cho khách hàng khi họ đến rút vốn vợt quá mức dự trữ thanh toán của ngân hàng.

+ Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu t đợc và các loại rủi ro khác.

1.2.1.3 ảnh hởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàng

Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thờng xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt ngời gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn và quỹ của ngân hàng Để đối phó với tình trạng trên, ngân hàng có thể phải giảm tiền lơng (hoặc chi phí khác), giảm lao động dẫn đến các ảnh hởng không tốt về nhân sự, về trạng thái nguồn và công nghệ.

1.2.1.4 Mối quan hệ rủi ro-lợi nhuận trong hoạt động của các NHTM.

Theo quy luật này thì các chủ thể kinh tế phải chấp nhận một mức độ rủi ro, hoặc điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới một mức độ nhất định nào đó sao cho hợp lý để hy vọng đạt đợc phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro đó Mối quan hệ ở đây mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, tuy nhiên nói nh vậy không có nghĩa là cứ rủi ro càng cao thì kiếm đợc lợi nhuận càng nhiều, mà muốn đợc nhiều lợi nhuận thì ngoài việc chấp nhận rủi ro hợp lý còn phải có nhiều yếu

tố khác kết hợp Trong đó quan trọng nhất là phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt đợc thời cơ và biến thời cơ thành hiện thực Ngân hàng cũng vậy, không phải là càng gặp nhiều rủi ro thì càng thu đợc nhiều lợi nhuận mà vấn đề là phải quản lý đợc danh mục đầu t một cách hợp lý Đó chính là việc ngân hàng chấp nhận cơ cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm đợc lợi nhuận để tồn tại và phát triển.

1.2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM.

1.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng.

Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của ngân hàng Do đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thờng gặp nhất trong hoạt động ngân hàng Có nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng:

+ Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không đợc hoàn trả đúng hạn.

+ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng.

Nh vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã có rủi ro Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng Còn khi phát sinh việc vốn và lãi không đợc trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy ra, đã trở thành hiện thực Từ đó ta có thể đi đến khái niệm rủi ro tín dụng:

“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở GiaoRủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián

tiếp) xuất phát từ ngời đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạntheo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán”..

Khái niệm trên chỉ đúng khi xét một dự án riêng lẻ Nhng nếu xét trong mối quan hệ với các dự án khác thì rủi ro tín dụng không chỉ là thiệt hại về vốn và lãi của khoản vay mà còn là thiệt hại mang tính chi phí cơ hội Thậm chí ngay cả khi khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra Đó là rủi ro về việc ngân hàng mất cơ hội sử dụng vốn vào những dự án có khả năng sinh lời lớn hơn Tức là hoạt động tín dụng đã hàm chứa một thiệt hại mang tính so sánh Bên cạnh chi phí cơ hội, rủi ro tín dụng còn là rủi ro về thời gian của tiền Ngay cả khi vốn và lãi đợc trả đúng hạn thì rủi ro vẫn xẩy ra vì dới tác động của lạm phát và sự biến động của lãi suất trên thị trờng khiến đồng vốn mà ngân hàng thu về kém về giá trị hơn so với ban đầu.

1.2.2.2 Bản chất của rủi ro tín dụng ngân hàng.

Trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thểtránh khỏi, là khách quan và ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn đợc rủiro mà chỉ có thể hạn chế đợc nó.

Thực vậy, ta thấy rằng tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi, giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn Quan hệ này là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa ngời cho vay và ngời đi vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản của HĐTD, nhng tình trạng vi phạm cam kết đó xẩy ra khá phổ biến, kể cả trong trờng hợp ngời vay có năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết đó Thậm chí ngay cả trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh thế chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trờng Điều đó có nghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi Nhiều quan điểm nhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng của trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng.

1.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng.

Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng nh chính hoạt động tín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp Cũng có nhiều cách phân loại nhng ở đây ta chỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản.

Trên phơng diện quản lý, rủi ro đợc chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc.

+ Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủi ro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh mà từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thờng do chủ quan con ngời gây ra, cụ thể có thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình Tuy nhiên, khách hàng thờng chủ yếu gây ra loại rủi ro này.

+ Rủi ro không thể kiểm soát đợc (rủi ro bất khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán, không thể biết chúng sẽ xẩy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán đợc một cách chính xác nhất những ảnh hởng mà chúng gây ra Những rủi ro tín dụng này thờng không do con ngời gây ra mà chủ yếu la do những bất lợi về yếu tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn Các NHTM thờng phải tập trung vào

ngăn chặn những những rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn những rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống đỡ.

Ngoài cách phân loại trên thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn.

+ Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời cho vay vốn ngân hàng không hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD.

+ Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.

Dù với cách phân loại nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp để quản lý đợc rủi ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý Đó không phải là một vấn đề đơn giản dễ thực hiện Để thực hiện đợc vấn đề này, chúng ta cần xem xét, tìm hiểu rủi ro tín dụng trên các khía cạnh trình bầy dới đây.

1.2.2.4 Các hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng ngân hàng.Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng.

Khi ngân hàng cho khách hàng vay, quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, có thể do nhiều nguyên nhân (thiên tai hoặc địch hoạ, hàng hoá không tiêu thụ đợc) đã ảnh hởng xấu đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp nhng khoản nợ đó cha đến hạn Các khoản nợ này sẽ đợc xếp vào nợ có vấn đề.

Nếu muốn tránh khỏi những thiệt hại bất hợp lý này thì cán bộ tín dụng phải xác định các khoản cho vay có vấn đề ngay lập tức, nếu không thì có thể không giải quyết đợc vấn đề trớc khi tình hình trở lên xấu hơn Hơn nữa, nếu có thể thực hiện các biện pháp sửa chữa thích hợp, thì nguyên nhân và mục đích của vấn đề cũng phải đợc xác định và giải quyết Có rất nhiều dấu hiệu để nhận biết một khoản cho vay có vấn đề, dới đây là một số dấu hiệu dễ nhận thấy:

+ Hoạt động kinh doanh của ngời đi vay có chiều hớng không lành mạnh, có thể do ngành nghề kinh doanh của họ đang gặp rủi ro do sự thay đổi của thị trờng, do sự thay đổi chính sách KT-XH của nhà nớc, hoặc có thể là quan hệ giao dịch với các đối tác của doanh nghiệp không thuận lợi, các đối tác tự ý bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn về tài chính Hay trong quá trình sản xuất kinh doanh có sự tăng lên bất thờng của hàng tồn kho, các khoản phải thu Hoặc hoạt động

sản xuất kinh doanh bị ảnh hởng bởi các yếu tố khách quan nh bão, lũ lụt, hoả hoạn, hạn hán hay do mất trộm.

+Sự thay đổi trong cơ cấu quản lý kinh doanh đợc thể hiện dới các hình thức nh thu hẹp quy mô sản xuất và chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc Việc thực hiện công tác điều hành chuyên môn hoá kém chất lợng Sự thay đổi này tạo tâm lý hoang mang đối với các đối tác, bạn hàng.

+ Ngời vay cố tình trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính cho ngân hàng Ngời vay có thái độ lỡng lự cố tình gây chậm trễ khi xắp xếp cho cán bộ tín dụng đi thăm cơ sở sản xuất kinh doanh.

+ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.

Các biểu hiện của một món vay có vấn đề rất đa dạng Trên cơ sở các dấu hiệu đó, thông qua việc phân tích và phán đoán tình hình, xu hớng của hoạt động tín dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và của nền kinh tế cán bộ tín dụng cần tìm ra biện pháp hợp lý hoặc là thu hồi khoản cho vay hoặc là t vấn hỗ trợ khách hàng vợt qua giai đoạn khó khăn, hoàn trả gốc và lãi vay đúng hạn.

Ngoài ra, những khoản vay nh sau cũng đợc xếp vào loại nợ có vấn đề: + Số d nợ đó đã đợc gia hạn nhiều lần, thậm chí thời gian gia hạn dài hơn kỳ hạn cho vay lần đầu.

+ Số d nợ đó đã đợc đảo nợ nhiều lần (cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có trờng hợp kế toán đã chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn.

+ Khách hàng dùng vốn vay của ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác + Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thế chấp mà hoàn toàn không hay biết.

Nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh chờ xử lý

Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng Nợ quá hạn đợc hiểu là những khoản tín dụng ngân hàng mà vì nguyên nhân nào đó không đợc thanh lý đủ và đúng hạn nh HĐTD

Nh vậy, nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tín dụng.

Ngời ta thờng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/ D nợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng Tỷ lệ NQH càng cao thì RRTD của ngân hàng sẽ càng lớn NQH là vấn đề của tất cả các NHTM ở

mọi quốc gia Cần nhìn nhận NQH nh một hiện tợng bình thờng của hoạt động tín dụng, do vậy cần xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là cần thiết Hiện nay nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ NQH trên tổng d nợ ở mức 3-5% là có thể chấp nhận đợc trong hoạt động tín dụng.

Có nhiều cách phân loại NQH, mỗi loại phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ở một góc độ khác nhau Việc phân loại chúng có một ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt trong việc đề ra các biện pháp xử lý, thu hồi nợ.

 Xét theo thời hạn có thể chia NQH thành các loại chính sau đây: + NQH dới 6 tháng: những khoản NQH này thờng đợc coi là có mức độ rủi ro thấp.

+ NQH từ 6 tháng đến 12 tháng: hay là nợ khê đọng, là những khoản nợ có mức độ rủi ro bình thờng.

+ NQH trên 12 tháng: đây là những khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất và có nguy cơ mất vốn cho ngân hàng.

Một số ngân hàng ở Việt Nam coi NQH trên 12 tháng là NKĐ

Tỷ lệ NKĐ = NKĐ/NQH Đây là những khoản tín dụng mà ngân hàng khó có thể đòi đợc trong tơng lai Với những khoản nợ này, ngân hàng đã nắm chắc khả năng bị mất vốn.

 Xét theo nguyên nhân, ngời ta có thể chia NQH theo một số nguyên nhân chính sau:

+ Những thay đổi trong chính sách của nhà nớc

+ Do khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả + Do khách hàng cố tình lừa đảo

+ Do cán bộ tín dụng yếu kém, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo Trong trờng hợp do khách hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, song thấy có khả năng phục hồi, ngân hàng có thể cho phép gia hạn nợ, cha chuyển sang NQH.

Trờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo hay do cán bộ tín dụng phẩm chất yếu kém, những khoản nợ đó thờng đợc chuyển sang NKĐ, vì khả năng thu hồi là hầu nh không có.

Những thay đổi trong chính sách quản lý của nhà nớc gây khó khăn đối với việc hoàn trả nợ vay cuả khách hàng đối với ngân hàng, hình thành nên khoản NQH Nếu không thu hồi đợc ngân hàng có thể chuyển lên chính phủ để chờ xử lý giải quyết, hình thành khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

 Xét theo khả năng thu hồi, có thể chia NQH thành 3 loại sau: + NQH có thể thu hồi 100%

+ NQH có thể thu hồi một phần + NQH không có khả năng thu hồi.

Việc phân loại các khoản NQH theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng NQH không có khả năng thu hồi càng cao thì rủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn Tuy nhiên việc phân loại này thờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của khoản nợ thì đợc xác định theo những nghiên cứu và dự đoán Nói cách khác, tài sản có sinh lời đã chuyển sang tài sản có không sinh lời mà còn nắm chắc nguy cơ trắng tay Với những khoản nợ này, NHTM phải có quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng.

Tổn thất tín dụng

Là những khoản tín dụng của ngân hàng thực sự đã biến mất khỏi sự quản lý, kiểm soát của ngân hàng Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng, là những khoản NKĐ không thu hồi đợc

1.2.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.

Nguyên nhân gây ra RRTD cũng chính là nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề và NQH Các nguyên nhân này có thể xuất phát từ phía ngân hàng hoặc khách hàng, có thể do yếu tố chủ quan hoặc khách quan.

Do bản thân ngân hàng.

NHTM cũng là một loại hình doanh nghiệp trong nền KTTT Mục đích hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng là lợi nhuận Lợi nhuận càng cao thì ngân hàng càng có điều kiện tồn tại và phát triển, tuy nhiên cũng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nguy cơ rủi ro càng lớn Điều này càng trở lên nghiêm trọng hơn nếu những rủi ro đó lại do chính yếu tố bản thân nội bộ ngân hàng gây ra.

 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng.

Trớc tiên đó là do hạn chế về trình độ của cán bộ tín dụng: yếu kém trong phân tích tín dụng nhất là phân tích trớc khi cho vay Việc thu thập thông tin không đầy đủ, không cân xứng sẽ dẫn tới rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch, khâu sử lý thông tin kém dẫn tới những nhận định sai lầm về khách hàng (nh về tính khả thi của dự án kinh doanh, khả năng quản lý của ngời vay, đạo đức của ngời vay, khả năng tạo ra lợi nhuận và trả nợ cho ngân hàng) và kết quả là những HĐTD kém chất lợng (rủi ro cao hay khả năng thu hồi thấp)

Buông lỏng trong khâu giám sát khách hàng, không duy trì mối quan hệ thờng xuyên với khách hàng nên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kịp thời phát hiện nợ có vấn đề để tìm cách tháo gỡ Thậm chí đến khi

hết hạn cũng không đốc thúc thờng xuyên dẫn đến tình trạng khách hàng dây da không trả nợ.

Quá coi trọng tài sản thế chấp, cầm cố nên buông lỏng quản lý Đến khii khách hàng không trả đợc nợ, khả năng thu nợ bằng tiền thực sự từ phát mại những tài sản này không phải dễ, kết quả là ngân hàng không thu đợc đủ cả gốc và lãi.

Quá nhấn mạnh vào lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh Mong muốn chiến thắng trong cạnh tranh bằng cách tăng tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác mà ít quan tâm tới mức độ rủi ro của các khoản cho vay.

Sự bất hợp lý trong chính sách tín dụng của chính ngân hàng về quy mô, kỳ hạn nợ Kỳ hạn nợ không hợp lý nh ngắn hơn chu kỳ sinh trởg của cây, ngắn hơn chu kỳ kinh doanh khiến khách hàng cha kịp thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hàng làm phát sinh NQH.

 Nguyên nhân khách quan:

Cũng có rất nhiều nguyên nhân khách quan từ phía ngân hàng nh:

Nhiều khi sử lý thu hồi NQH gặp phải rủi ro, rất nhiều khó khăn vì phải trải qua nhiều thủ tục rờm rà, có trờng hợp ngân hàng phải mất vốn do các quy định của pháp luật cha bảo vệ đợc lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng.

Do chính sách, thể lệ tín dụng của NHTM còn cha đầy đủ hoàn thiện, luôn có sự biến đổi, vì vậy mà có thể bị bỏ qua một số khoản cho vay nào đó.

Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của giá cả thị trờng, chất lợng tài sản thế chấp bị suy giảm do hao mòn tự nhiên và hao mòn hữu hình hoặc phát sinh một số trờng hợp hết thời hạn bảo quản Các điều khoản pháp luật liên quan về thuế, quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có nhiều điểm bất lợi cho ngân hàng Đơn cử nh việc khi thanh lý, phát mại tài sản để thu hồi nợ mà vẫn phải chịu mức thuế chung dẫn tới giảm giá trị Khó phát mại tài sản làm cho ngân hàng không thu đợc đủ nợ gốc và chi phí cho vay

Có thể nói rằng, có tối đa 80-90% vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào các công đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh của các khách hàng Bởi vậy khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào từ sản xuất tới tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.

Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có 2 chủ thể là khách hàng và NHTM Theo thống kê cho thấy khả năng xẩy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn vay Có thể chia làm 2 trờng hợp sau:

 Nguyên nhân chủ quan:

Doanh nghiệp tiến hành phơng án kinh doanh nh trong hồ sơ xin vay nh-ng do nănh-ng lực yếu kém, khả nănh-ng thích ứnh-ng thị trờnh-ng, sản xuất kinh doanh còn thiếu linh hoạt, sản phẩm làm ra không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng dẫn đến tụt hậu trong cạnh tranh, sản phẩm làm ra không có doanh thu làm giảm khả năng trả nợ hay phát sinh nợ có vấn đề Nếu không kịp thời tìm cách tháo gỡ, nợ có vấn đề sẽ trở thành NQH khi hết hạn mà doanh nghiệp không có tiền trả ngân hàng.

Doanh nghiệp có nhiều hành vi gian dối, lừa đảo trong quá trình đi vay và sử dụng vốn vay: cung cấp thông tin không đúng sự thật Sử dụng một tài sản làm vật thế chấp để vay nhiều nơi mà tổng số tiền vay > giá trị tài sản thế chấp, sử dụng vốn vay sai mục đích khác với hồ sơ, rủi ro cao, dễ thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng.

 Nguyên nhân khách quan

Khi nhà nớc thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô thu hẹp chi tiêu của nền kinh tế nh tăng các loại thuế đầu vào, đầu ra trong thời kỳ các doanh nghiệp đang mở rộng sản xuất đã dẫn đến tình trạng là các doanh nghiệp phải tính toán lại giá cả, chi phí gây thiệt hại cho các doanh nghiệp, từ đó gián tiếp ảnh hởng tới ngân hàng.

Do có sự thay đổi trong môi trờng chính trị ở những nớc là thị trờng tiêu thụ hàng hoá xuất khẩu, có thể dẫn tới mất thị trờng tiêu thụ, từ đó hàng hóa sản xuất ra sẽ không bán đợc do đó thua lỗ là nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng.

Trên thị trờng có hành vi cạnh tranh không lành mạnh nh hành vi làm hàng giả, buôn lậu làm cho hàng hoá bán ra của doanh nghiệp suy giảm dẫn đến giảm doanh thu, lợi nhuận từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ.

Do trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp gặp phải các rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, địch hoạ làm gián đoạn hoặc thiệt hại cho các doanh nghiệp.

Do các nguyên nhân khác

Ngoài các nguyên nhân kể trên thì còn có một số nguyên nhân khác cũng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng:

Do có những thông tin không minh bạch về ngân hàng dẫn đến khách hàng của ngân hàng ồ ạt kéo nhau đến rút vốn gây rủi ro thanh khoản cho ngân hàng từ đó gây ra sự mất lòng tin của khách hàng gián tiếp gây rủi ro tín dụng.

Do biến động tỷ giá, lãi suất cung cầu làm cho chi phí cơ hội của ngân hàng tăng lên

Thay đổi của các quy định của tín dụng điều chỉnh mối quan hệ giữa ng-ời đi vay và ngng-ời cho vay theo hớng bất lợi cho ngân hàng hoặc khách hàng.

Do cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM với nhau về các loại kỳ hạn và lãi suất cho vay.

Tóm lại, trong nhiều nguyên nhân kể trên thì nguyên nhân nào cũng ảnh hởng xấu đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Trong số đó các nguyên nhân do phía khách hàng gây ra là chủ yếu, đòi hỏi ngân hàng phải luôn dự đoán gắt gao, phân tích đánh giá tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế Còn với các nguyên nhân do ngân hàng thì ngân hàng hoàn toàn có thể chủ động khắc phục dần đi tới loại bỏ Còn các nguyên nhân khác thì ngân hàng phải luôn có dự phòng bù đắp rủi ro để có thể hạn chế, giảm thiểu từ đó bình ổn hoạt động của ngân hàng.

Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ở Việt Nam

Ngoài các nguyên nhân kể trên, RRTD và NQH ở Việt Nam còn xuất phát từ các nguyên nhân sau:

Ngân hàng bao cấp cho vay với cá doanh nghiệp quốc doanh, 80% vốn của doanh nghiệp là vốn đi vay Khi các doanh nghiệp này làm ăn thua lỗ, không trả đợc nợ sẽ tạo nên các khoản NQH và các khoản NQH của doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH của các NHTM.

Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp trải dài từ quá trình sản xuất đến phân phối lên rủi ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuất hay xác xuất xảy ra rủi ro là rất lớn Khả năng dẫn đến NQH là rất cao.

1.2.2.6 ảnh hởng của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng không phải bây giờ mới có và cũng không phải mãi đến nay ngời ta mới đề cập đến, nó luôn là vấn đề mà mọi NHTM đều phải đối mặt Rủi ro tín dụng đã và đang gây ra những ảnh hởng to lớn không những đối với bản thân ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế nói chung Có thể khái quát ảnh hởng của RRTD trên hai khía cạnh

Đối với ngân hàng cấp tín dụng

RRTD ảnh hởng đến uy tín, sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng Tài chính-Tín dụng-Ngân hàng, vì vậy ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng Không phải chỉ giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn từ các hoạt động khác do hoạt động tín dụng có tác động rất lớn đến các hoạt động khác của ngân hàng

Rủi ro tiềm năng đe doạ thu nhập của ngân hàng Khi rủi ro xẩy ra, ngân hàng bị tổn thất, lợi nhuận kinh doanh bị giảm sút Để hạn chế RRTD các ngân hàng phải lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận của ngân hàng nên làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu RRTD xẩy ra ở mức độ cao mà lợi nhuận không đủ bù đắp, ngân hàng phải dùng tới vốn tự có tuy nhiên, vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên có thể đẩy ngân hàng tới nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản.

RRTD xẩy ra làm cho ngân hàng không thu đợc vốn và lãi theo đúng thời hạn trong HĐTD để tiếp tục thực hiện hoạt động cấp tín dụng Nh vậy RRTD sẽ làm giảm tốc độ vòng quay vốn của ngân hàng dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng, kết quả là uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng cũng giảm theo.

Đối với nền kinh tế

Nh đã nói ở trên, vai trò của TDNH là rất quan trọng trong việc điều hoà các nguồn vốn trong nền kinh tế Khi RRTD xẩy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽ không thể luân chuyển một cách liên tục, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế Nếu RRTD càng lớn nghĩa là nguồn vốn trong nền kinh tế không đợc phân bổ hợp lý Hiệu quả sử dụng vốn vì thế rất thấp, ảnh hởng tới sự phát triển của nền kinh tế nói chung.

ở mức độ nghiêm trọng hơn là RRTD kéo dài, khả năng thanh toán của các ngân hàng không thể đáp ứng đợc nhu cầu rút vốn của khách hàng Khi đó mất khả năng thanh toán, từ đó sẽ gây khủng hoảng dây chuyền trong toàn hệ thống và cuối cùng là ảnh hởng nặng nề đến nền kinh tế Dù trên phạm vi quốc gia, khu vực hay quốc tế thì cũng gây suy thoái kinh tế ảnh hởng tới đời sống kinh tế xã hội của hàng tỷ ngời.

1.2.2.7 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng ngân hàng.

Muốn quản lý đợc RRTD thì ngời ta phải ớc lợng, đo lờng chúng theo một số chỉ tiêu để có thể xác định một cách tơng đối mức độ ảnh hởng của chúng Để đo lờng đợc RRTD, ngời ta tiến hành phân loại theo khả năng sinh lợi của tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” Những khoản cho vay đầu t đợc gọi là tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” sinh lời Tiền mặt tại ngân quỹ và tiền dự trữ tại NHTW là những tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó”

không sinh lời Những khoản cho vay và đầu t ra ngoài xã hội gọi là tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” rủi ro, còn cho vay dới dạng đầu t vào kỳ phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ đợc gọi là những tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” coi nh không có rủi ro Sau đây là một số chỉ tiêu:

+ Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng Rủi ro do nợ có vấn đề đợc

đo bằng chỉ tiêu: tỷ lệ nợ có vấn đề = NCVĐ/tổng d nợ Chỉ tiêu này càng cao

thì nguy cơ RRTD của ngân hàng càng lớn, vì NCVĐ sẽ trở thành NQH nếu hết thời hạn mà khách hàng không trả đợc nợ.

+ NQH: là tổn thất khi RRTD đã xẩy ra Rủi ro do NQH phát sinh đợc

đo bằng chỉ tiêu:

Tỷ trọng NQH/tổng d nợ

Chỉ tiêu này cho biết NQH chiếm bao nhiêu% trong tổng d nợ Tỷ lệ này càng cao thì tổn thất xẩy ra đối với ngân hàng càng lớn, khả năng an toàn của ngân hàng càng thấp.

+ NKĐ: ta có tỷ trọng NKĐ, nợ khoanh, xoá nợ, miễn giảm lãi/tổng

doanh số cho vay Các tỷ trọng này lớn là những dấu hiệu trực tiếp cho biết

đã hoặc nguy cơ sẽ mất một phần hay toàn bộ nợ không thu hồi đợc.

+ Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay: đợc xác định bằng sốtiền thu nợ do khách hàng bán tài sản/ tổng doanh số thu nợ

Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng thu nợ do bán tài sản của khách hàng càng thấp, tổn thất tín dụng càng cao.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” rủi ro trong kỳ/ tổng giá trị các tài sản“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” sinh lợi trong kỳ Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” sinh lời thì

có bao nhiêu tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” có thể bị rủi ro trong kỳ.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaocó” rủi ro trong kỳ/tổng d nợ bình quân Tỷ

lệ này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì có bao nhiêu đồng tài sản có có thể bị rủi ro trong kỳ.

+ Tỷ lệ phân bổ dự phòng tổn thất hàng năm tổng d nợ hoặc tổng vốnchủ sở hữu Tỷ lệ cho biết cứ 100 đồng tổng d nợ (hoặc tổng vốn chủ sở hữu)

thì phải trích ra bao nhiêu đồng để dự phòng bù đắp rủi ro Nó phản ánh sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập giữ lại.

1.2.2.8 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.

Nh trên đã khẳng định, trong nền KTTT, rủi ro là tất yếu Các ngân hàng không thể không cho vay để tránh rủi ro vì nh thế sẽ không có thu nhập từ hoạt động cho vay, một hoạt động vốn mang lại nhiềulợi nhuận nhất cho ngân

hàng Ngân hàng cũng không thể cho vay ồ ạt để thu đợc nhiều lãi mà không tính đến rủi ro của các khoản cho vay Nh vậy cần tìm ra một loạt các biện pháp để ngân hàng vẫn tiến hành cho vay để thu lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro do các khoản vay đem lại Em xin đề xuất một số biện pháp sau:

 Tiến hành phân tích tín dụng trớc khi cho vay Phân tích tín dụng bao gồm công việc thu thập thông tin liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đối với việc đánh giá tín dụng, việc chuẩn bị và phân tích thông tin thu thập đợc và việc lu lại thông tin để sử dụng trong tơng lai.

 Đa dạng hoá danh mục đầu t: nghĩa là hớng các hoạt động tín dụng đến đa dạng mà các hậu quả của các hoạt động tín dụng đó không liên quan chặt chẽ với nhau từ đó RRTD giảm đi một cách đáng kể Tuy nhiên việc làm này chỉ giảm đợc RRTD đặc thù riêng biệt của các ngành kinh tế (rủi ro phi hệ thống), tuy nhiên rủi ro có tính chất hệ thống, chung cho cả nền kinh tế có ảnh hởng đến tất cả các ngành kinh tế thì không thể loại trừ đợc.

 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro.

Dự phòng rủi ro đợc trích lập trên cơ sở vốn bị mất tức là số vốn ngân hàng không có khả năng thu hồi Phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm đợc tính là một chi phí của ngân hàng

Hiện nay, quỹ dự phòng rủi ro trong các NHTM cha đợc coi là công cụ hữu hiệu trong việc hạn chế rủi ro Bởi trong điều kiện tình hình kinh tế cha ổn định, hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam vẫn cha hiệu quả, chất lợng các khoản vay còn thấp, mức độ rủi ro cao, số tiền cần trích lập là quá lớn Quỹ đợc trích lập từ lợi nhuận sau thuế (LNST), thuế lợi tức 45% khiến cho quỹ DPRR nhỏ bé lên không thể bù đắp những món vay không thể thu hồi.

 Chủ động phân tán rủi ro thông qua:

+ Cho vay đồng tài trợ: nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng có một dự án có nhu cầu vốn lớn hay nhiều rủi ro.

+ Bán rủi ro: chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro cao hơn Trong trờng hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaobán” khoản cho vay cho ngân hàng lớn hơn hoặc một trung gian tài chính khác để hởng hoa hồng phí.

 Cuối cùng và quan trọng nhất đó là không ngừng nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng

Nhân tố con ngời đóng vai trò quyết định đối với hiệu quả nói chung của các biện pháp nhằm hạn chế RRTD Chất lợng một khoản vay có thể bị giảm sút vì nhiều nguyên nhân nhng trớc hết là các cán bộ phụ trách cấp tín dụng

vẫn phải chịu trách nhiệm nhất định về khoản nợ tồi mà họ đã tiếp nhận hồ sơ, phân tích, trình xin phê chuẩn và tiếp tục giám sát trogn suốt thời gian hợp đồng Do đó cán bộ tín dụng phải là ngời biết vận dụng kiến thức tổng hợp về khoa học, tự nhiên và xã hội cũng nh công nghệ ngân hàng để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật, phơng thức tổ chức kinh doanh, phơng án cho vay và trả nợ Ngân hàng phải thờng xuyên xây dựng kế hoạch bồi d-ỡng đào tạo nâng cao với nội dung phù hợp với yêu cầu công việc thực tế đồng thời phải xắp xếp công tác cho cán bộ tín dụng phù hợp với năng lực, chuyên môn của từng ngời.

Tóm lại tín dụng là sự chuyển nhợng vốn từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng với mục đích thu về một lợng vốn lớn hơn và sự chuyển nhợng đó luôn tiềm ẩn rủi ro Với ngân hàng, RRTD sẽ xuất hiện khi có nguy cơ không thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn lẫn lãi Nguyên nhân gây ra rủi ro này đến từ hai phía khách quan và chủ quan Để tránh những ảnh hởng xấu do RRTD gây ra, các ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp để quản lý hạn chế RRTD Mỗi biện pháp đợc áp dụng ra sao và mang lại hiểu qủa nh thế nào còn phụ thuộc vào khả năng và điều kiện, tình hình hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng Và đây cũng là nội dung chủ yếu đợc đề cập đến trong chơng tiếp theo Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I-Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Chơng 2

Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân

hàng Công Thơng Việt Nam

2.1 Khái quát về Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch I- Ngân hàngCông Thơng Việt Nam

Có thể phân chia quá trình phát triển của Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam thành 3 giai đoạn chủ yếu sau:

 Từ năm 1988 đến 1/4/1993

 Từ 1/4/1993 đến 31/12/1998

 Từ 1/1/1999 đến nay

Giai đoạn thứ nhất: Từ năm 1988 đến 1/4/1993

Là Ngân hàng Công Thơng Hà Nội Trong giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng còn nghèo nàn, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, kinh doanh đối nội là chủ yếu, kinh doanh đối ngoại cha phát triển Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo trong cơ chế cũ, đông về số lợng song lại yếu về chất lợng, nhất là kiến thức và kinh nghiệm kinh doanh trong cơ chế thị trờng Về quy mô hoạt động còn khiêm tốn Cụ thể:

 Tổng nguồn vốn huy động tính đến ngày 31/9/1993 đạt 522 tỷ VNĐ  Tổng d nợ cho vay tính đến ngày 31/9/1993 đạt 323 tỷ VNĐ.

Giai đoạn hai: Từ 1/4/1993 đến ngày 31/12/1998

Sát nhập với Ngân hàng Công Thơng Trung ơng có tên là Hội sở Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ của Hội sở đợc tăng cờng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng khá phong phú, ngoài cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn còn có nhiều loại cho vay mới ra đời nh: Cho vay tài trợ uỷ thác, cho vay thanh toán công nợ, đồng tài trợ Kinh doanh đối ngoại đã phát triển mạnh Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo lại và thích ứng dần với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trờng.

Giai đoạn thứ 3: từ ngày 1/1/1999 đến nay

Hội sở đợc tách ra theo Quyết định số 134/QĐ HĐQT- NHCT VN và mang tên Sở Giao Dịch I, hạch toán phụ thuộc Trong giai đoạn này, hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch I phát triển mạnh trên tất cả các mặt nghiệp vụ, áp dụng giao dịch tức thời trên máy tính tại tất cả các điểm huy động vốn, mở rộng mạng lới kinh doanh, phát triển các dịch vụ mới Năm 2001 Sở Giao Dịch đã mở phòng giao dịch số 1 và tổ nghiệp vụ bảo hiểm Nguồn vốn huy động

trong giai đoạn này tăng 25 lần so với năm 1988, chiếm 20% tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam D nợ cho vay cũng tăng 40 lần so với

Trong những năm qua, Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam có vị trí quan trọng trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Các chỉ tiêu kinh tế cơ bản luôn đứng đầu hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, trong đó nguồn vốn luôn chiếm khoảng 20%, d nợ và đầu t đứng một trong hai vị trí đầu trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Lợi nhuận hạch toán nội bộ luôn cao nhất, năm 2001 chiếm tới 50% trong toàn hệ thống.

Sở luôn đợc chọn làm nơi thí điểm cho sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, là đầu mối cho các chi nhánh trên địa bàn để triển khai các chơng trình hợp tác của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam với các

 Tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn, hiệu quả, phục vụ phát triển KT-XH của đất nớc.

 Thực hiện nghĩa vụ về tài chính theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

Quyền hạn

 Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế, dân c trong và ngoài nớc bằng VNĐ và ngoại tệ.

 Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các hình thức huy động vốn khác, phục vụ quá trình phát triển kinh tế và hoạt động kinh doanh ngân hàng.

 Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo cơ chế tín dụng của Ngân hàng Nhà nớc và theo quy định của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

 Chiết khấu thơng phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

 Thực hiện nhiệm vụ thanh toán quốc tế nh: thanh toán nhờ thu, thanh toán L/C, thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo L/C xuất khẩu, bảo lãnh thanh toán, kinh doanh ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam và theo mức uỷ quyền.

 Thực hiện các dịch vụ ngân hàng nh: thanh toán, chuyển tiền trong nớc và ngoài nớc, chi trả kiều hối

 Thực hiện chế độ an toàn kho quỹ, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu thanh toán và các ấn chỉ quan trọng, đảm bảo chi trả tiền mặt ngân phiếu thanh toán chính xác, kịp thời.

 Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ, quản lý tiền vốn, các dự án đầu t phát triển theo yêu cầu của khách hàng.

 Theo dõi, kiểm tra kho ấn chỉ của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đảm bảo xuất kho ấn chỉ quan trọng cho các chi nhánh Ngân hàng Công Th-ơng Việt Nam phí Bắc.

 Thực hiện một số nghiệp vụ khác do Ngân hàng Công Thơng Việt Nam giao

2.1.2.3.Cơ cấu tổ chức

Ban lãnh đạo Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam gồm có 1 giám đốc và 4 phó giám đốc Sở có 11 phòng nghiệp vụ Ta có sơ đồ sau:

Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sở Giao Dịch I

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàngCông Thơng Việt Nam trong những năm gần đây.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, các nớc có nền kinh tế phát triển hàng đầu nh Mỹ, Nhật Bản tiếp tục suy giảm làm ảnh hởng lớn đến sự ổn định và phát triển kinh tế trong khu vực Trong n-ớc, năm 2002, lĩnh vực tài chính tiền tệ có nhiều đổi mới quan trọng, trớc hết là trong điều hnàh chính sách tiền tệ đã chuyển từ cơ chế lãi suất ấn định sang lãi suất thoả thuận, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định góp phần làm giảm thiểu tâm lý “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giaogăm” giữ ngoại tệ Sang năm 2003 do áp lực kinh tế tăng mạnh, đã buộc các NHTM phải đẩy lãi suất huy động vốn lên cao tong gần 8 tháng đầu năm, ảnh hởng đến KQKD của toàn ngành ngân hàng SGDI-NHCT VN cũng

không nằm ngoài tác động đó, song với phơng châm phát triển - an toàn -“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao

hiệu quả”., tình hình hoạt động kinh doanh của Sở đã đạt đợc một số kết quả

Qua bảng trên ta thấy, hoạt động kinh doanh của Sở luôn có lãi, lợi nhuận nhìn chung là ổn định Năm 2002, Sở đã đẩy mạnh sự phát triển đồng đều, đạt 140.791 tỷ đồng, vợt 22,7% so với năm 2001và vợt kế hoạch đợc giao là 17,3% Các chủ tiêu kinh tế cơ bản luôn đứng đầu hệ thống NHCT VN Sang năm 2003 lợi nhuận hạch toán nội bộ của Sở giao dịch I đạt 199.323 tỷ đồng, vợt 41,6% so với năm 2002 và vợt 28,6 % kế hoạch lợi nhuận NHCTVN giao năm 2003.

Với kết quả lợi nhuận đạt đợc trên, Sở giao dịch I tiếp tục khẳng định vai trò, vị trí của mình trong hệ thống NHCTVN Khẳng định sự phát triển có

kết nhất trí cao của Đảng uỷ và ban lãnh đạo Sở giao dịch I trong công tác chỉ đạo, điều hành hoạt động kinh doanh, thể hiện sự phấn đấu nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên Sở giao dịch I quyết tâm thực hiện bằng đợc các chỉ tiêu kinh doanh đã đề ra Với kết quả trên Sở giao dịch I vẫn duy trì là đơn vị thi đua xuất sắc và đợc chủ tịch Hội đồng quản trị NHCTVN thởng 100 triệu đồng.

2.1.3.1 Công tác huy động vốn

Tạo nguồn vốn là khâu quan trọng mở đờng tạo một mặt bằng vốn tăng trởng vững chắc Trong những năm qua, SGDI-NHCT VN đã triển khai kịp thời nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất phù hợp theo từng thời kỳ nh trái phiếu NHCT, kỳ phiếu, tiết kiệm dự thởng, khai thác tối đa nguồn tiền gửi thanh toán của các cá nhân và tổ chức kinh tế Tiếp tục củng cố, nâng cấp và mở rộng thêm 2 quỹ tiết kiệm mới Chính vì vậy mà trong nhiều năm liền Sở luôn là chi nhánh đứng đầu trong hệ thống NHCT VN Nguồn vốn huy động từ Sở chiếm 20% tổng vốn huy động của cả hệ thống NHCT VN Nguồn vốn tăng với tốc độ cao, đáp ứng đợc yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của

Qua bảng trên cho thấy khái quát về tình hình huy động vốn của SGD I-NHCT VN đó là sự tăng trởng của nguồn vốn huy động trong tổng nguồn vốn Năm 2001, tổng nguồn vốn huy động đợc là 11.587 tỷ đồng Chuyển sang năm 2002, nguồn vốn huy động tăng nhanh và đạt 14.605 tỷ đồng, tăng 26% so với năm 2001 Sang năm 2003 tổng nguồn vốn huy động đạt 15.158 tỷ đồng, tăng 533 tỷ đồng so với năm 2002, tốc độ tăng 5% Nguồn vốn huy động của Sở giao dịch I tăng trởng vững chắc, chiếm gần 20% trong tổng số nguồn vốn huy động của toàn hệ thống NHCTVN Với nguồn vốn dồi dào, SGD I không những chủ động đáp ứng đầy đủ vốn để cho vay, đầu t và tham gia đồng tài trợ những dự án lớn mà còn điều chuyển một khối lợng vốn lớn về NHCT VN để cho vay phát triển kinh tế đối với các tỉnh thành phố trong cả n-ớc.

Sau khủng hoảng tài chính tiền tệ, nền kinh tế VN đã dần dần đi vào ổn định và phát triển Ngời dân ngày càng tin tởng và hiểu rõ hơn lợi ích của

ngân hàng Qua các năm qua, Sở I đã có mức tăng trởng nguồn vốn khá lớn mặc dù sự tăng trởng nguồn vốn cha phản ánh đợc bản chất hoạt động kinh doanh của Sở là tốt hay xấu Nhng với truyền thống, Sở đã xâm nhập thị trờng và có uy tín với khách hàng, tạo đà từng bớc phát triển trong khai thác nguồn vốn, mở rộng đầu t cho vay Hiện nay, Sở I huy động nguồn vốn từ các nguồn

Xét theo nguồn huy động nguồn vốn ta có bảng:

Bảng 3: Kết cấu nguồn vốn huy động

Nhìn vào bảng 3 ta thấy, nếu so sánh cuối năm 2001 với cuối năm 2002 thì quy mô nguồn vốn huy động tăng đáng kể Tiền gửi dân c mặc dù tỷ trọng có giảm qua các năm nhng số d thì lại liên tục tăng Nguồn này đợc coi là nguồn đắt đỏ bởi chủ yếu là các khoản tiền tiết kiệm của cá nhân, ngân hàng không phải chịu chi phí với lãi suất cao, song nó lại là các khoản đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng Tiền gửi doanh nghiệp là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của Sở và tăng đều qua các năm, từ 8.113 tỷ đồng năm 2001 lên 10.817 tỷ đồng năm 2002 và đến cuối năm 2003 là 10.981 tỷ đồng Tỷ trọng tiền gửi của tổ chức kinh tế cao cho thấy các doanh nghiệp ngày càng tin tởng vào hoạt động kinh doanh của Sở, hơn nữa Sở đã tạo đợc uy tín, đã thiết lập đợc mối quan hệ mật thiết với các khách hàng là tổ chức kinh tế Tuy nhiên ngân hàng sẽ gặp phải khó khăn nếu khách hàng rút tiền với khối lợng lớn.

Xét theo kỳ hạn, ta có bảng sau:

Bảng 4: Kết cấu nguồn vốn theo kỳ hạn

đơn vị: tỷ đồng

tăng lên 38% Sang năm 2003 nguồn vốn huy động không kỳ hạn lại chững lại và có xu hớng giảm dần Nguồn vốn huy động có kỳ hạn tăng dần lên từ 4.684 tỷ đồng vào năm 2001 nên 5.762 tỷ đồng vào năm 2003, đây là dấu hiệu tốt vì nguồn vốn huy động có kỳ hạn có tính ổn định cao giúp Sở giao dịch I có thể tăng cờng cho vay trung và dài hạn

Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ ta có:

Bảng 5: Kết cấu nguồn vốn theo loại tiền gửi

Thờng chiếm khoảng 14-25% nguồn vốn huy động Khối lợng vốn huy động bằng ngoại tệ tăng dần theo các năm, có thể giải thích là do trong những năm gần đây, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định, góp phần làm giảm thiểu tâm lý găm giữ ngoại tệ Bên cạnh đó là sự hấp dẫn của lãi suất tiền gửi ngoại tệ Nguồn tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ tăng tạo thuận lợi cho Sở đảm bảo nguồn vốn ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của doanh nghiệp Tuy nhiên nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ chỉ 23% vào năm 2001 và giảm xuống 14,5% vào năm 2003, trong thời gian tới Sở cần sử dụng nhiều biện pháp hấp dẫn hơn nữa để thu hút nguồn ngoại tệ lớn hơn từ dân chúng.

2.1.3.2 Công tác sử dụng vốn.

Tính đến 31/12/2002, tổng d nợ cho vay và đầu t của Sở đạt 2.806 tỷ đồng, trong đó d nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.060 tỷ đồng, tăng 563 tỷ đồng so với năm 2001, đạt tốc độ tăng 37,7% Đến 31/12/2003, d nợ cho vay và đầu t đạt3.936 tỷ đồng, trong đó d nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.346 tỷ đồng, tăng

286 tỷ đồng so với năm 2002, tốc độ tăng 14%, đạt mục tiêu tăng trởng NHCTVN giao.

Cơ cấu tín dụng đã dần dần thay đổi, không tập trung vốn cho vay vào một số doanh nghiệp lớn mà đợc dàn trải cho vay mọi thành phần kinh tế Ngoài các doanh nghệp truyền thống, Sở giao dịch I đã chú trọng đầu t và cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp t nhân, các doanh nghiệp có 100% vốn nớc ngoài theo chủ trơng của Đảng, Nhà nớc và hớng chỉ đạo của NHCT Việt nam Tham gia nhiều dự án đầu t theo chơng trình kinh tế trọng điểm của Nhà nớc nh các dự án phát triển của Tổng Công ty Bu chính Viễn thông; Tổng Công ty Đờng sắt; Tổng Công ty Điện lực; các doanh nghiệp 100% vốn nớc ngoài nh Công ty TNHH Moto Việt nam; Viko Glowin Hà nội, đã góp phần giải quyết việc làm cho hàng ngàn ngời lao động.

Nhìn chung công tác tín dụng đã đạt đợc mục tiêu đề ra, phù hợp với định hớng phát triển của đất nớc, qua đó thúc đẩy sản xuất kinh doanh các ngành khác và chất lợng tín dụng đợc nâng cao Hoạt động tín dụng của Sở sẽ đợc phân tích cụ thể trong phần sau của chơng.

2.1.3.3 Các công tác khác

Tình hình kinh doanh đối ngoại

Năm 2003 đã mở đợc 636 L/C trị giá 60 triệu USD; Thanh toán 767 L/C trị giá 56,5 triệu USD Kim ngạch thanh toán hàng nhập đạt 117 triệu USD tăng 10,4%, hàng xuất đạt 2 triệu USD Thanh toán nhờ thu 274 món trị giá 6,8 triệu USD, tăng 30% so với năm 2002 Thanh toán TTR gần 40 triệu USD, tăng 40% Đặc biệt dịch vụ chuyển tiền kiều hối với ChinFonBank đạt 8 triệu USD, tăng 200%, chuyển tiền nhanh với Western Union đạt 353 ngàn USD, tăng 462% Thanh toán séc du lịnh, thẻ VISA, giải ngân các dự án ODA… đều tăng trởng khá Năm 2003, tỷ giá USD và VND tơng đối ổn định, Sở giao dịch I đã nắm bắt kịp thời biễn biến tỷ giá ngoại tệ trên thị trờng Quốc tế và thị trờng trơng nớc, áp dụng nhiều hình thức kinh doanh ngoại tệ, tăng cờng khai thác nhiều loại ngoại tệ… kết quả doanh số mua bán ngoại tệ đạt hơn 300 triệu USD Tổng số cớc thu đợc từ hoạt động đối ngoại bao gồm cả lãi kinh doanh ngoại tệ đạt gần 6,5 tỷ đồng, tăng 8,3% so với năm 2002.

Nghiệp vụ kế toán

Luôn đáp ứng mọi nhu cầu thanh toán của khách hàng, cùng với việc áp dụng công nghệ hiện đại trong mọi hoạt động giao dịch của Ngân hàng, Sở giao dịch I luôn chấp hành nghiêm chỉnh, triển khai tốt các chơng trình nhằm cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới của NHCT Việt nam Khối lợng giao dịch

phát sinh tăng lớn, số lợng chứng từ thanh toán trên 500 ngàn món, bình quân gần 2000 chứng từ giao dịch/ngày, tăng 14% so với năm 2002 Doanh số thanh toán cả năm đạt352 ngàn tỷ đồng, tăng 6% Công tác thanh toán đảm bảo chính xác, nhanh chóng Năm 2003 đã mở đợc 825 tài khoản mới và hàng ngàn tài khoản tiết kiệm, trong đó có 315 tài khoản ATM Đến nay coa 7425 khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân quan hệ tiền gửi, tiền vay cùng 70.000 khách hàng gửi tiền tiết kiệm thờng xuyên đến giao dịch.

Công tác tiền tệ kho quỹ

Công tác tiền tệ kho quỹ luôn chấp hành đúng chế độ thu chi tiền mạt và chế độ ra vào kho tiền, không để xảy ra sai sót, đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của Ngân hàng và khách hàng Tuy khối lợng công việc tăng lên nhiều, doanh số thu tiền mặt đạt 7093 tỷ đồng; doanh số chi tiền mặt đạt 7053 tỷ đồng, tăng 10% so với năm 2002, nhng đội ngũ kiểm ngân đã tích cựec kiểm đếm, thờng xuyên làm ngoài giờ để tận thu hết mọi nguồn thu, kịp thời chọn lựa tiền đủ tiêu chuẩn nộp NHNN, nhằm để tồn quỹ ở mức thấp nhất Với tinh thần trách nhiệm cao, nghề nghiệp tinh thông và với đức tính liêm khiết của ngời kiểm ngân, năm 2003 đội ngũ kiểm ngân đã phát hiện đợc nhiều món tiền giả với tổng số tiền 85 triệu đồng Trả lại 224 món tiền thừa cho khách hàng với tổng số tiền là 203 triệu đồng, trong đó có món tiền thừa trả lại cao nhất là 50 triệu đồng.

Công tác kiểm tra, kiểm soát

Năm 2003, hoạt động kiểm tra đợc tiến hành thờng xuyên, liên tục, toàn diện trên tất cả các mặt nghiệp vụ Cụ thể, đã kiểm tra 247 hồ sơ mở tài khoản; 1560 hồ sơ vay vốn, kiểm tra 100% chứng từ chi tiêu nội bộ và 22.770 chứng từ kế toán; 8 lần kiểm tra đột xuất và 4 lần kiểm tra toàn diện tại 8 quy tiết kiệm; kiểm tra 100% món thu phí dịch vụ, 640 hồ sơ mở và thanh toán L/ C; 6 lần kiểm tra đột xuất và 2 lần kiểm tra toàn diện nghiệp vụ thu chi tiền mặt và an toàn kho quỹ… Kết hợp chạt chẽ giữa kiểm tra và việc thực hiện chấn chỉnh sau kiểm tra, thông qua kiểm tra đã phát hiện và uốn nắn kịp thời sai sót, đảm bảo cho hoật động khinh doanh phát triển an toàn.

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của SGD I-NHCT VN.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế nớc ta đã có những bớc tăng trởng khá nhng cha ổn định, tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chức tín dụng bằng biện pháp nh hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, hạ thấp lãi suất nhằm thu hút khách hàng có xu hớng gia tăng đã gây không ít khó khăn cho hoạt động ngân hàng nói chung và SGDI-NHVT VN nói riêng Song do xác định là đầu mối giao dịch trên địa bàn Hà Nội, sự hợp tác có hiệu quả của các bạn

hàng, cùng với sự cố gắng nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, bằng nhiều biện pháp chủ động, tích cực, Sở vẫn giữ vững tốc độ phát triển theo

ph-ơng châm phát triển - an toàn - hiệu quả“ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao ” góp phần tăng trởng kinh tế trên địa bàn thủ đô và hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh chung của NHCT VN Điều này đợc thể hiện rõ qua hoạt động tín dụng của SGDI

Bảng 6: Biến động của tổng d nợ cho vay

Qua bảng trên ta có thể thấy khái quát về hoạt động tín dụng của SGDI-NHCT VN đó là sự tăng trởng liên tục ổn định trong nhiều năm liền Năm 2001 tổng d nợ đạt 1.497 tỷ đồng và đến năm 2002, tổng d nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.060 tỷ đồng, tăng 563 tỷ so với năm 2001, đạt tốc độ tăng là 37,7% Đến năm 2003 d nợ tăng lên đến 2.346 tỷ đồng, tăng 286 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng là 14% Kết quả trên thể hiện sự quan tâm rất lớn của Sở Với quan điểm và định hớng đã xác định là: tiếp cận để mở rộng cho vay đối với mọi đối tợng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, đi đôi với việc kết hợp chặt chẽ giữa củng cố bạn hàng truyền thống và đẩy mạnh thu hút khách hàng mới Với khách hàng truyền thống, Sở thực hiện nhiều chính sách u đãi cụ thể nh u đãi về lãi suất, phí dịch vụ Đồng thời tăng cờng tiếp thị, thu hút khách hàng mới Bên cạnh cho vay trung, dài hạn, Sở còn quan tâm cho vay bổ sung vốn l-u động trong lĩnh vực sản xl-uất kinh doanh, thơng mại dịch vụ, ll-uôn bám sát để nắm bắt nhu cầu vay vốn của các đối tợng khách hàng cũng nh những khó khăn, vớng mắc của doanh nghiệp để cùng giải quyết, đảm bảo an toàn, hiệu quả tiền vay Ngoài hình thức tín dụng cho vay là chủ yếu, Sở còn mở rộng cấp tín dụng thông qua hình thức tài trợ uỷ thác và dịch vụ bảo lãnh (bảo lãnh L/C trả chậm và bảo lãnh trong nớc) Một yếu tố góp phần quan trọng trong sự tăng trởng d nợ là sự tích cực năng động của đội ngũ cán bộ tín dụng.

Tuy nhiên, chỉ nhìn vào con số tổng d nợ tăng qua các năm thì cha thể nói chất lợng tín dụng của Sở là tốt hay xấu Vì d nợ năm sau tăng hơn năm tr-ớc chỉ có thể do cho vay tăng hoặc thu nợ giảm Do vậy ta cần xem xét về hiệu suất sử dụng vốn của Sở.

Hiệu suất sử dụng vốn (%) = tổng doanh số cho vay/ tổng vốn huy động

Ta có bảng sau

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu31/12/200131/12/200231/12/2003

2.Tổng nguồn vốn huy động 11.587 14.605 15.158

Nhìn chung chỉ tiêu tuy có xu hớng tăng nhng vẫn còn ở mức thấp Hiệu suất sử dụng vốn chỉ tăng từ 21,2% vào năm 2001 lên 26% vào cuối năm 2003 Mặc dù với t cách là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, Sở thực hiện chức năng điều chuyển vốn, đáp ứng hoạt động phát triển KT-XH trên phạm vi cả nớc Hoạt động điều chuyển vốn này cũng đem lại cho Sở thu nhập từ lãi suất điều chuyển vốn song không cao Vì vậy, Sở cần có biện pháp để nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, từ đó đem lại lợi nhuận lớn hơn cho Sở.

Tình hình hoạt động tín dụng của Sở nếu xét theo cơ cấu kỳ hạn, ta cạnh cho vay trung và dài hạn nhằm thực hiện mục tiêu CNH-HĐH đất nớc, Sở còn quan tâm cho vay bổ sung vốn lu động Thêm vào đó, năm 2002, Sở đã thực hiện cho vay sinh viên, cho vay tiêu dùng với cán bộ công nhân viên Nhờ đó làm cho d nợ ngắn hạn tăng đáng kể Sang năm 2003 d nợ ngắn hạn giảm xuống còn 822 nhng tỷ trọng giảm đáng kể từ 40% vào năm 2002 xuống 35% D nợ trung dài hạn cũng liên tục tăng trong các năm, từ 971 tỷ đồng vào năm 2001 lên 1234 tỷ đồng vào năm 2002 và đạt 1524 tỷ đồng vào cuối năm 2003 Nhng do tốc độ tăng trởng của khoản mục này nhỏ hơn tốc độ tăng của d nợ làm cho tỷ trọng của khoản mục giảm tơng đối Mặc dù vậy, khoản mục này cũng chiếm một vị trí hết sức quan trọng trong định hớng phát triển trong tơng lai của Sở Chiếm tỷ trọng d nợ lớn là các ngành Bu chính viễn thông, công nghiệp chế biến và VLXD Đây là những khách hàng truyền thống của Sở.

Trong quá trình thực hiện CNH-HĐH đất nớc, các ngành kinh tế có nhu cầu rất lớn về vốn đầu t trung và dài hạn để tạo lập cơ sở vật chất ban đầu, đổi mới công nghệ hay mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Trong đó, vốn tín dụng chiếm một tỷ trọng lớn Đứng trớc yêu cầu bức thiết để phát triển các ngành kinh tế phục vụ sự nghiệp đổi mới của đất nớc, Sở đã triển khai mạnh mẽ cho vay trung và dài hạn.

Bảng 9: Xét theo thành phần kinh tế, ta có bảng sau:

SGDI tập trung chủ yếu cho vay với thành phần kinh tế quốc doanh (85-90% tổng d nợ) D nợ cho vay tăng đều trong các năm từ 1.355 tỷ đồng năm 2001 và đến 2003 đạt 1994 tỷ đồng Có đợc kết quả này là do đặc điểm của Sở Sở là một ngân hàng có uy tín lâu năm, và đợc xem là đầu mối trung tâm của hệ thống NHCT VN, đồng thời Sở lại có mối quan hệ mật thiết với nhiều doanh nghiệp nhà nớc Trong thành phần KTQD, vốn tín dụng của Sở tập trung chủ yếu vào các tổng công ty lớn, các đơn vị trực thuộc và các doanh nghiệp giữ vị trí trọng yếu trong nền kinh tế Một số tổng công ty có d nợ lớn là: Tổng công ty Bu chính viễn thông, tổng công ty Điện lực, tổng công ty Muối Tuy nhiên, do tốc độ phát triển của khoản mục này < tốc độ tăng của d nợ hàng năm lên tỷ trọng của khoản mục này có xu hớng giảm Mặt khác, do nhận thức đợc vai trò của thành phần KTNQD cũng nh ý nghĩa của việc đa dạng hoá đầu t, nếu chỉ đầu t vào vốn tín dụng lớn cho những công ty trên thì cũng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro Nên trong năm 2003, Sở đã chuyển một phần tín dụng để tăng và mở rộng cho vay khu vực KTNQD nh cho vay t nhân, cho vay tiêu dùng, cho vay các làng nghề truyền thống, cho vay các khu công nghiệp, khu chế xuất Vì vậy, d nợ đối với thành phần kinh tế này tăng dần và tơng đối ổn định qua các năm, tuy nhiên nó vẫn chiếm một tỷ lệ rất khiêm tốn chỉ đạt 9.5% vào năm 2001 và tăng lên đến15% vào năm 2003 Vì mặc dù Sở có chủ trơng nh vậy, nhng thực tế rất nhiều doanh nghiệp NQD không đáp ứng đợc điều kiện vay vốn của Sở do không đảm bảo phơng án kinh doanh, dự án đầu t khả thi, hơn nữa các nghị định thông t về đảm bảo tiền vay, về tín chấp, thế

kinh doanh Mặt khác trong việc đăng ký tài sản cầm cố thế chấp trớc khi cho vay gặp nhiều phiền hà, do cha có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban chức năng nên đã ảnh hởng đến đầu t của Sở trong khu vực này.

Xét theo ngành sản xuất kinh doanh

Với thế mạnh là ngân hàng truyền thống phục vụ lĩnh vực công thơng nghiệp nên tỷ trọng d nợ vào các ngành này chiếm tỷ lệ cao hơn trong tổng d nợ theo ngành kinh tế Cụ thể ta có bảng sau:

Bảng 10: Kết cấu d nợ theo ngành sản xuất kinh doanh. nghiệp (6,2-7%) và thấp nhất là ngành Xây dựng (1-2,5%).

Để phù hợp với tình hình CNH - HĐH đất nớc, hạn chế rủi ro nếu tập trung vốn quá lớn vào một ngành kinh tế Từ năm 2001 trở lại đây, Sở đã giảm tỷ trọng cho vay trong các ngành GTVT - Bu điện và tăng tơng đối tỷ trọng các ngành công nghiệp, xây dựng, thơng nghiệp vật t Tỷ trọng d nợ trong ngành Xây dựng từ 1,8% năm 2001 tăng dần qua các năm: 2% năm 2002; 2,5% năm 2003 Ngành thơng nghiệp vật t, tỷ trọng tăng từ 27,3% năm 2001 và đạt 29,3% năm 2003 Một chỉ tiêu đáng quan tâm là sự gia tăng d nợ trong ngành GTVT - Bu điện Mặc dù tỷ trọng có giảm nhng tổng d nợ lại không ngừng tăng từ 952 tỷ đồng năm 2001 lên 1.455 tỷ đồng năm 2003, tăng 503 tỷ đồng Hiện nay, tổng công ty Bu chính viễn thông Việt Nam là đơn vị có d nợ tín dụng lớn nhất của Sở Thế kỷ 21 là thế kỷ của khoa học, công nghệ và thông tin, việc đầu t cho vay và mở rộng mạng lới viễn thông trên mọi phơng diện ngày càng hiện đại hơn đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của xã hội, của nhân dân và các tổ chức kinh tế.

Các hình thức trên, đó chỉ là biểu hiện quy mô tín dụng của Sở Mặc dù d nợ tăng đều qua các năm nhng điều đó cha đủ để nói lên chất lợng tín dụng của Sở Ta cần quan tâm đến chỉ tiêu NQH Cụ thể là tỷ lệ NQH Nó thể hiện chất lợng công tác tín dụng và rủi ro các khoản cho vay mà ngân hàng gặp phải.