Đang tải... (xem toàn văn)
Vận dụng công cụ quyền chọn để kinh doanh và phòng ngừa rủi ro trong thị trường chứng khoán việt nam
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM -oOo - CHU TH HƯƠNG GIANG NG D NG HI P Ư C BASEL II VÀO H TH NG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM LU N VĂN TH C SĨ KINH T TP H Chí Minh - Năm 2009 B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T TP.HCM -oOo - CHU TH HƯƠNG GIANG NG D NG HI P Ư C BASEL II VÀO H TH NG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghi p Mã s : 60.31.12 LU N VĂN TH C SĨ KINH T Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS – TS PHAN TH BÍCH NGUY T TP H Chí Minh - Năm 2009 L I CAM ðOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng Nh ng thông tin n i dung nêu ñ tài ñ u d a nghiên c u th c t hồn tồn v i ngu n trích d n Tác gi đ tài: Chu Th Hương Giang M CL C Danh m c ch vi t t t Danh m c b ng bi u Danh m c bi u đ Danh m c phương trình M ð U CHƯƠNG CHƯƠNG 1: BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A NH 1.1 Nh ng v n ñ chung v r i ro qu n tr r i ro NHTM .1 1.1.1 Khái ni m r i ro ho t ñ ng NHTM 1.1.2 Qu n tr r i ro ho t ñ ng NHTM 1.2 Hi p c qu c t v qu n tr r i ro ngân hàng 1.2.1 Hi p c Basel I 1.2.1.1 N i dung b n c a Basel I 1.2.1.2 Nh ng h n ch c a Basel I 1.2.2 B 25 nguyên t c b n v giám sát ngân hàng 1.2.3 Hi p c Basel II 1.2.4 H u ích c a Basel II qu n tr r i ro ngân hàng .8 1.2.5 Ba tr c t c a Basel II .9 1.2.5.1 Tr c t c a Basel II 1.2.5.2 Tr c t c a Basel II 17 1.2.5.3 Tr c t c a Basel II 18 1.2.6 Nh ng s a ñ i c a Hi p c Basel II so Hi p c Basel I 19 1.3 Kinh nghi m ng d ng Basel II t i nư c h c t cu c kh ng h ang tài M 20 1.3.1 Kh o sát tình hình ng d ng Basel II t i nư c th gi i 20 1.3.2 L trình ng d ng Basel II t i m t s qu c gia th gi i 23 1.3.3 Kh ng h ang tài M 25 Tóm lư c chương 29 CHƯƠNG CHƯƠNG 2: NGHIÊN C U VI C NG D NG BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM 30 2.1 Th c tr ng ho t ñ ng c a NHTM Vi t Nam 30 2.1.1 Nh ng k t qu ñ t ñư c ho t ñ ng c a NHTM 30 2.1.1.1 S lư ng ngân hàng gia tăng 30 2.1.1.2 Các ngân hàng tăng v n ñi u l 31 2.1.1.3 Huy ñ ng & cung ng v n l n cho n n kinh t 33 2.1.1.4 L i nhu n c a ngân hàng có 34 2.1.2 Nh ng m t t n t i ho t ñ ng c a NHTM .35 2.1.2.1 T l n x u 35 2.1.2.2 Kh kh an tính b n v ng .36 2.1.2.3 Công tác d báo phân tích th trư ng 36 2.2 Th c tr ng ng d ng Basel II h th ng NHTM Vi t Nam 37 2.2.1 Quy đ nh an tồn v n t i thi u ñ i v i NHTM .38 2.2.1.1 Nh ng n i dung ñã th c hi n ñư c 38 2.2.1.2 Nh ng n i dung chưa ñáp ng ñư c 48 2.2.2 Ho t ñ ng tra, giám sát NHTM 49 2.2.3 Minh b ch thông tin Vi t Nam 51 2.3 Nh ng nguyên nhân nh hư ng ñ n vi c ng d ng Basel II h th ng NHTM Vi t Nam 54 2.3.1 Nh ng nguyên nhân thu c v n i dung 54 2.3.1.1 N i dung Basel II Quá ph c t p 54 2.3.1.2 Chi phí th c hi n ng d ng Basel II l n .55 2.3.1.3 Yêu c u c a Basel II v v n cao 55 2.3.2 Nh ng nguyên nhân n i t i h th ng ngân hàng 56 2.3.2.1 Chưa có văn b n hư ng d n v vi c th c hi n Basel II .56 2.3.2.2 NHTM Vi t Nam chưa ñáp ng ñi u ki n c a Basel II .56 2.3.2.3 Chưa xây d ng ñư c h th ng s d li u 56 2.3.2.4 Ngu n nhân l c 57 2.3.2.5 Thi u nh ng t ch c x p h ng tín nhi m chuyên nghi p 58 2.3.2.6 H n ch v l c giám sát 60 2.3.2.7 Các v n ñ liên quan ñ n chu n m c báo cáo .61 Tóm lư c chương 64 CHƯƠNG CHƯƠNG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO KH NĂNG NG D NG BASEL II TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM 65 3.1 S c n thi t ng d ng Basel II qu n tr r i ro ngân hàng 65 3.2 L trình phương pháp .66 3.3 Mơ hình ng d ng Basel II vào h th ng NHTM Vi t Nam 68 3.4 Các gi i pháp nâng cao kh ng d ng Basel II h th ng NHTM Vi t Nam 70 3.4.1 Hòan thi n phát tri n h t ng công ngh thông tin 70 3.4.2 Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b 71 3.4.3 C i ti n quy trình qu n tr r i ro 71 3.4.4 Nâng cao ch t lư ng ngu n nhân l c 72 3.4.5 Tăng tính ch đ ng s c m nh tài cho NHTM 73 3.4.6 ð u tư tài đ ng d ng Basel II 73 3.5 Gi i pháp v phía Ngân hàng Nhà Nư c .74 3.5.1 Nâng cao ch t lư ng thơng tín tín d ng 74 3.5.2 Nâng cao hi u qu công tác tra ki m soát, giám sát ngân hàng74 3.5.3 Hoàn thi n h th ng văn b n pháp lu t 75 3.5.4 Yêu c u NHTM minh b ch thông tin .78 Tóm lư c chương 79 K T LU N TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C CÁC T NHTM Ngân hàng thương m i NHTM CP VI T T T Ngân hàng thương m i c ph n NHTM NN Ngân hàng thương m i nhà nư c TCTD T ch c tín d ng WTO T ch c thương m i th gi i (World Trade Organization) DANH M C CÁC B NG BI U B ng 1.1 Cơ c u c a hi p c Basel II B ng 1.2 Tóm lư c tr c t c a Basel II – Yêu c u v v n t i thi u 11 B ng 1.3 H s Beta phương pháp chu n ñ i v i r i ro ho t ñ ng 15 B ng 1.4 ði m khác b n c a Basel II so Basel I 20 B ng 1.5 K t qu kh o sát l n th c a y Ban Basel v vi c ng d ng Basel II ñánh giá r i ro tín d ng 21 B ng 1.6 K t qu kh o sát l n th c a y Ban Basel v vi c ng d ng Basel II ñánh giá r i ro ho t ñ ng t i qu c gia thu c nhóm nư c G10 22 B ng 1.7 Kh o sát v vi c ng d ng Basel II nư c không ph i thành viên c a H i ñ ng Basel 23 B ng 1.8 L trình áp d ng Basel II c a m t s nư c ðông Nam Á 25 B ng 2.1 V n ñi u l c a NHTM Nhà Nư c Vi t Nam 32 B ng 2.2 L i nhu n c a m t s NHTM t i Vi t Nam 34 B ng 2.3 M t s ch tiêu ho t ñ ng ngân hàng giai ño n 2006 – 2010 37 B ng 2.4 H s an tòan v n (CAR) c a m t s ngân hàng t 2005 – 2008 40 B ng 2.5 M t s ch tiêu c a BIDV theo chu n m c k toán Vi t Nam qu c t 61 B ng 3.1 ð xu t l trình phương pháp ng d ng Basel II t i Vi t Nam 67 B ng 3.2 ð xu t mơ hình ng d ng Basel II phương pháp ñánh giá r i ro tín d ng t i Vi t Nam 68 DANH M C CÁC BI U ð Bi u đ 1.1 Tình hình ngân hàng th gi i (v n t t USD tr lên) ng d ng phương pháp ñánh giá r i ro tín d ng c a Basel II 21 Bi u ñ 1.2 Tình hình ngân hàng th gi i (v n nh t USD) ng d ng phương pháp đánh giá r i ro tín d ng c a Basel II 22 Bi u ñ 2.1 Tình hình phát tri n v s lư ng c a h th ng NHTM Vi t Nam 31 Bi u ñ 2.2 V n ñi u l c a h th ng NHTM Vi t Nam năm 2008 32 Bi u đ 2.3 Tình hình huy đ ng v n cho vay c a NHTM t 2001 – 2008 33 Bi u ñ 2.4 T l n x u c a h th ng ngân hàng t 2002 – 2008 35 Bi u đ 2.5 H s an tịan v n CAR c a m t s NHTM t 2005 – 2007 40 DANH M C CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Cách tính h s CAR Phương trình 1.2 Tài s n có r i ro Basel I Phương trình 1.3 V n yêu c u t i thi u theo Basel II Phương trình 1.4 Tài s n có r i ro phương pháp chu n đánh giá r i ro tín d ng c a Basel II 12 Phương trình 1.5 Tài s n có r i ro phương pháp x p h ng n i b ñánh giá r i ro tín d ng c a Basel II 13 Phương trình 1.6 V n d phòng r i ro ho t ñ ng phương pháp ch s b n 14 Phương trình 1.7 V n d phịng r i ro ho t đ ng phương pháp chu n 15 PH N M ð U LÝ DO CH N ð TÀI Vi t Nam ñã tr thành thành viên c a WTO ñang ti n trình h i nh p qu c t V i xu hư ng h i nh p tồn c u hố m nh m này, kinh doanh Ngân hàng ñư c xem m t nh ng lĩnh v c h t s c nh y c m, ph i m c a g n hoàn toàn theo cam k t qu c t Trong b i c nh chung đó, địi h i h th ng NHTM Vi t Nam ph i ch ñ ng nh n th c s n sàng tham gia vào trình h i nh p đ có th bi n thách th c thành h i, bi n nh ng khó khăn thành l i th ð h th ng NHTM Vi t Nam tham gia t t vào sân chơi chung qu c t , nâng cao l c c nh tranh trình h i nh p, c n ph i tuân th theo m t s ñi u c qu c t , ñ t ñó có s so sánh, ñánh giá x p h ng gi a ngân hàng Vi t Nam v i ngân hàng nư c c a qu c gia khác th gi i M t nh ng ñi u c qu c t ñư c nhà qu n tr ngân hàng đ c bi t quan tâm hi p c qu c t v an tồn v n ho t đ ng ngân hàng – cịn đư c bi t thơng d ng v i tên g i Hi p c Basel Ra ñ i t cách ñây 20 năm, hi p c ñư c r t nhi u qu c gia th gi i áp d ng làm chu n m c ñ ñánh giá giám sát ho t ñ ng c a h th ng ngân hàng nư c Hi n hi p c Basel có phiên b n hai (đư c bi t ñ n v i tên g i The New Basel Capital Accord) c p nh t, ñ i m i m t s n i dung so v i phiên b n th nh t trư c ñó Vi t Nam, vi c ng d ng hi p c Basel công tác giám sát qu n tr ngân hàng v n nhi u vư ng m c, nên ch m i d ng l i vi c l a ch n m t s tiêu chí đơn gi n Hi p c Basel I ñ v n d ng v n chưa ti p c n nhi u v i Basel II Tuy nhiên, tương lai, ngân hàng Vi t Nam, ñ c bi t nh ng ngân hàng có ho t đ ng qu c t , s m hay mu n s ph i tuân th chu n m c Basel II ñ hịan thi n h th ng qu n tr r i ro ngân hàng, ñáp ng yêu c u h i nh p qu c t Vì v y, c n thi t ph i nghiên c u th t sâu n m hi u rõ quy ñ nh Basel II, nghiên c u nh ng khó khăn, vư ng m c, nguyên nhân Vi t Nam chưa ng d ng ñư c Basel II, s nghiên c u kinh nghi m c a qu c gia th gi i ñã t ng ng d ng Basel II, đ xây d ng l trình Basel II vào h th ng ngân hàng Vi t Nam ðó lý đ tác gi ch n ñ tài nghiên c u “ ng d ng hi p c qu c t Basel II vào h th ng qu n tr r i ro c a NHTM Vi t Nam” M C TIÊU NGHIÊN C U ð tài th c hi n nghiên c u chu n m c quy ñ nh hi p c Basel ñ c bi t nghiên c u k Basel II, kinh nghi m ng d ng Basel II c a qu c gia th gi i Sau tìm hi u gi i thi u ng n g n v hi p c Basel II, ñ tài t p trung th c hi n vi c ñánh giá quy mô, hi u qu ho t ñ ng c a h th ng NHTM Vi t Nam th i gian qua, nh ng v n ñ c n lưu ý công tác qu n tr r i ro c a ngân hàng, ñ t phân tích nh ng khó khăn, ngun nhân mà h th ng NHTM Vi t Nam ñã, ñang có th s g p ph i ng d ng Basel II Trên s đó, đ tài c g ng xây d ng l trình ng d ng Basel II vào h th ng qu n tr r i ro c a NHTM t i Vi t Nam ñ ng th i ñ xu t nh ng gi i pháp nâng cao kh ng d ng Basel II vi c xây d ng h th ng qu n tr r i ro, tính tốn nhu c u v n t i thi u c n thi t ñ i v i nh ng lo i r i ro b n c a h th ng ngân hàng thương m i Vi t Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U Lu n văn s d ng phương pháp lý thuy t suy lu n logic, v t bi n ch ng, v t l ch s , phân tích ho t ñ ng kinh t , toán h c, th ng kê, so sánh, ñ i chi u, kinh nghi m c a b n thân c a nhà nghiên c u tài ti n t Ngoài ra, h th ng s d li u th c p đư c s d ng có ch n l c nh m giúp đ tài có th phân tích đánh giá v n đ m t cách khách quan nh t Ngu n d li u th c p ch y u ñư c thu th p t báo cáo ngành báo cáo thư ng niên c a ngân hàng Nhà nư c, c a NHTM tác gi t ng h p x lý theo yêu c u c a t ng chuyên m c Ngoài ra, ngu n s li u t t p chí chuyên ngành có uy tín T p chí Tài chính, t p chí Ngân hàng, t p chí Th trư ng ti n t , Th i báo Kinh t Vi t Nam website c a quan nhà nư c, quy n thành ph … ñư c s d ng làm ngu n d li u th c p cho ñ tài 102 PH L C VÍ D V CÁCH XÁC ð NH V N YÊU C U ð I V I R I RO HO T ð NG THEO BASEL II TRONG PHƯƠNG PHÁP CƠ B N & PHƯƠNG PHÁP CHU N Phương pháp ch s b n BIA Công th c tính h s v n sau K B IA = ∑ G In n =1 n * α , v i ñi u ki n GIn >0 KBIA: v n yêu c u ph i d phòng cho r i ro ho t đ ng tính theo phương pháp BIA GI: thu nh p hàng năm (> 0) c a năm trư c n: s năm có thu nh p hàng năm >0 α = 15% Ví d 1: Ngân hàng A có thu nh p năm 2006 - 2008 120, 20, 250 V n yêu c u ñ i v i r i ro ho t ñ ng năm 2009 19,5 C th sau: Năm Thu nh p hàng năm (GI) 2006 120 2007 20 2008 250 T ng thu nh p dương c a năm 390 Bình quân thu nh p năm 130 Alpha (α) 15% V n yêu c u ñ i v i r i ro ho t đ ng 19,5 103 Ví d 2: Ngân hàng A có thu nh p năm 2006 - 2008 -120, 20, 250 V n yêu c u ñ i v i r i ro ho t ñ ng năm 2009 20,25 C th sau: Năm Thu nh p hàng năm (GI) 2006 -120 2007 20 2008 250 T ng thu nh p dương c a năm 270 Bình quân thu nh p năm 135 Alpha (α) 15% V n yêu c u ñ i v i r i ro ho t ñ ng 20,25 Phương pháp chu n TSA Công th c tính h s v n sau K TSA = ∑ n a m 1− m a x ∑ G I i * β i , i =1 Trong KTSA v n yêu c u ph i d phịng cho r i ro ho t đ ng tính theo phương pháp chu n GI thu nh p hàng năm đ i v i t ng nhóm nghi p v s nhóm 104 Ví d : Phương pháp ch s b n (BIA) Nghi p v Phương pháp chu n (TSA) Thu nh p hàng năm Thu nh p hàng năm H s beta (β) (GI) Năm Năm Năm (GI) * Beta Năm Năm Năm Tài tr doanh nghi p $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 Giao d ch bán hàng $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 Ngân hàng bán l $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 Nghi p v NHTM $20 $30 $40 15% $3.0 $4.5 $6.0 D ch v toán $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 D ch v ñ i lý $20 -$1,000 $40 15% $3.0 $150.0 $6.0 Qu n tr tài s n $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 Môi gi i $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 T ng c ng $160 -$790 $320 $24 $118.5 $48 Thu nh p > $160 $320 $24 Bình quân năm thu nh p >0 Alpha V n yêu c u $48 $240 Bình quân năm $24 15% $36 $24 105 PH L C V N YÊU C U ð I V I R I RO TH TRƯ NG THEO BASEL II V n yêu c u ñ i v i r i ro th trư ng: V n t có theo quy đ nh c a Basle I bao g m v n c ph n l i nhu n gi l i (v n c p 1) & v n b sung v n b n (v n c p 2) Tuy nhiên, quy ñ nh c a Basel II ñánh giá r i ro th trư ng cho phép ngân hàng tính thêm ph n v n c p (tier 3) g m kho n n ph thu c ng n h n v i m c đích d tr Theo đó, ngân hàng ch ñư c s d ng v n c p ñ ñ i phó v i r i ro th trư ng, cịn lo i r i ro tín d ng r i ro gây t phía ñ i tác ch ñư c xem xét ph m vi v n t có theo quy đ nh c a Basle I V n c p b gi i h n 250% v n c p dùng đ đ i phó v i r i ro th trư ng Có nghĩa có th ch có 28.5% r i ro th trư ng c n v n c p ñ m b o N u có v n c p b o đ m cho r i ro th trư ng, v n c p b chi ph i theo t l gi i h n 250% v n c p Các kho n n ph thu c ng n h n ch đư c x p vào nhóm v n c p (tier 3) nh t ph i th a mãn ñi u ki n sau: khơng c n đ m b o, kho n n ph thu c có nghĩa v hồn tr ñ y ñ , th i gian ñáo h n ban ñ u t i thi u năm, khơng ph i hồn tr trư c th i gian đáo h n tho thu n, có u kho n “lock-in clause” (khóa s trư ng h p ñ c bi t) – nghĩa không ph i tr c g c lãi th m chí đ n ñáo h n trư ng h p ngân hàng chưa ñ t ñư c m c v n yêu c u t i thi u 106 PH L C V N ðI U L C A CÁC NHTM C PH N ð n h t năm 2008 có 15 NHTM c ph n có v n ñi u l t 2.000 t ñ ng tr lên STT 10 11 12 13 14 15 Ngân hàng Vietcombank Vietinbank ACB Sacombank Eximbank Liên Vi t Techcombank Seabank An Bình Qn đ i SCB Phương Nam SHB Habubank VIBank 2006 4,370 3,505 1,100 2,089 1,212 1,500 1,000 1,131 1,045 600 1,291 500 1,000 1,000 V n ñi u l (t ñ ng) 2007 2008 2008 so 2006 15,000 15,000 343% 3,616 13,400 382% 2,630 5,806 528% 4,449 5,116 245% 2,800 4,229 349% 3,300 2,524 3,165 211% 2,000 3,000 300% 2,300 2,706 239% 2,000 2,363 226% 1,970 2,180 363% 1,434 2,027 157% 2,000 2,000 400% 2,000 2,000 200% 2,000 2,000 200% (Ngu n: S li u d a B ng cân đ i k tốn báo cáo tài c a NHTM) 107 PH L C TH PH N HUY ð NG V N VÀ CHO VAY C A H TH NG CÁC NGÂN HÀNG T tr ng cho vay c a ngân hàng năm 2007 T tr ng huy ñ ng v n c a ngân hàng năm 2007 8.8% NHTM Nhà Nư c NHTM Nhà Nư c 9.0% NHTM CP 33.1% 58.1% NHTM CP 33.9% 57.1% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nư c ngòai T tr ng cho vay c a ngân hàng năm 2006 T tr ng huy ñ ng v n c a ngân hàng năm 2006 9.3% NHTM Nhà Nư c NHTM Nhà Nư c 8.1% NHTM CP 23.0% 68.9% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nư c ngòai NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nư c ngòai 23.7% NHTM CP 67.0% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nư c ngòai 108 PH L C 10 T Cð TĂNG HUY ð NG V N VÀ CHO VAY C AM TS STT Ngân hàng 10 11 12 13 14 Agribank Vietcombank BIDV Vietinbank ACB Sacombank Techcombank Eximbank SCB MB Habubank VIB EAB Navibank CÁC NGÂN HÀNG T ng huy ñ ng (t ñ ng) 2007 2006 2007 so 2006 160,397 111,916 106,496 84,387 23,395 21,514 9,566 13,142 7,743 233,638 46% 141,589 27% 135,336 27% 99,683 18% 55,283 136% 54,791 155% 24,477 156% 22,914 74% 22,753 194% 23,136 9,735 19,970 105% 9,814 17,686 80% 9,271 14,373 55% 550 6,140 1016% T ng cho vay (t ñ ng) 2007 2006 2007 so 2006 181,252 66,251 93,453 74,632 17,365 14,539 8,811 10,207 8,207 5,983 9,111 7,957 353 246,188 36% 95,430 44% 125,596 34% 80,152 7% 31,974 84% 34,317 136% 19,958 127% 18,407 80% 19,478 137% 11,612 9,419 57% 16,661 83% 17,745 123% 4,357 1134% Ngu n: S li u d a B ng cân ñ i k tốn báo cáo tài c a NHTM) 109 PH L C 11 V N T CÓ THEO QUY ð NH 457/2005/Qð – NHNN V n t có bao g m v n c p 1, v n c p kho n ph i lo i tr kh i v n t có (Ph l c …) - V n c p v b n g m (i) v n ñi u l , (ii) l i nhu n không chia (iii) qu d tr ñư c l p s trích l p t l i nhu n c a t ch c tín d ng qu d tr b sung v n ñi u l , qu d phịng tài qu đ u tư phát tri n Theo Quy t ð nh 457, v n c p ñư c dùng ñ xác ñ nh gi i h n mua, ñ u tư vào tài s n c ñ nh c a t ch c tín d ng (theo quy đ nh hi n hành không 50%) - V n c p v b n bao g m (i) ph n giá tr tăng thêm ñ nh giá l i tài s n c a t ch c tín d ng (bao g m 50% giá tr tăng thêm ñ i v i tài s n c ñ nh 40% giá tr tăng thêm ñ i v i lo i ch ng khốn đ u tư), (ii) ngu n v n gia tăng ho c b sung t bên (bao g m trái phi u chuy n ñ i, c phi u ưu ñãi m t s cơng c n th c p nh t đ nh) (iii) d phòng chung cho r i ro tín d ng (t i đa b ng 1,25% t ng tài s n “Có” r i ro) Tuy nhiên, Quy t ð nh 457 ñưa m t s h n ch v v n c p Ngoài m t s ñi u ki n khác, t ng giá tr v n c p t i ña b ng 100% t ng giá tr v n c p t ng giá tr trái phi u chuy n ñ i, c phi u ưu ñãi cơng c n khác t i đa b ng 50% v n c p - Các t ch c tín d ng ph i tr kh i v n t có c a (i) tồn b ph n giá tr gi m ñi c a tài s n c đ nh hay ch ng khốn đ u tư ñ nh giá l i, (ii) t ng s v n góp ho c c ph n t ch c tín d ng khác, (iii) ph n góp v n, liên doanh, mua c ph n c a qu ñ u tư, doanh nghi p vư t m c 15% v n t có, (iv) l kinh doanh k c kho n l lũy k 110 PH L C 12 VÍ D ðI N HÌNH CÁCH XÁC ð NH CH S STT AN TÒAN V N T I THI U (CAR) T I EXIMBANK Ch tiêu 12-2007 12/2008 04/2009 I V n t có 5,764,335 12,874,788 12,805,851 V nc p1 5,815,881 12,839,961 12,779,161 V nc p2 45,000 165,000 165,000 Các kho n ph i tr kh i v n t có 96,546 130,173 138,310 II 21,351,560 28,055,382 34,762,808 675,611 582,213 T ng tài s n "Có" r i ro Giá tr tài s n "Có" r i ro c a cam k t ngo i b ng Giá tr tài s n "Có" r i ro n i b ng 20,675,949 27,473,169 III T l an toàn v n t i thi u (%) 27.00 45.89 1,217,715 33,545,093 36.84 111 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU Ngày 29/04/2009 (Theo Quyết định 457/2005/Qð-NHNN ngày 19.04.2005) Muc I Von tu co Von tu co cua EXIMBANK 1.1 Von cap a Von dieu le (von da duoc cap, von da gop) b Quy du tru bo sung von dieu le c Thang du von co phan d Quy du phong tai chinh ñ Quy dau tu phat trien nghiep vu e Loi nhuan khong chia 1.2 Von cap a 50% phan gia tri tang them cua tai san co dinh duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat b 40% phan gia tri tang them cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat c Trai phieu chuyen doi hoac co phieu uu dai TCTD phat hanh d Cac cong cu no khac dd Du phong chung Cac khoan phai tru khoi von tu co 2.1 Toan bo phan gia tri giam di cua TSCD dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat 2.2 Toan bo phan gia tri giam di cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat 2.3 Gop von mua co phan a Tong so von cua EIB dau tu vao TCTD khac duoi hinh thuc gop von, mua co phan b Tong cac khoan dau tu cua EIB gop von mua co phan nham nam quyen kiem soat vao cac DN bao hiem, chung khoan 2.4 Phan vuot muc von tu co cua Eximbank a Phan vuot muc 15% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an dau tu b Phan vuot muc 40% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an dau tu ngoai tru phan vuot muc 15% neu tren 2.5 Khoan lo kinh doanh, bao gom ca cac khoan lo luy ke ĐVT: Triệu đồng Tỷ lệ Số tiền 12,805,850.57 12,779,160.62 100 7,219,999.34 100 72,700.53 100 5,291,552.06 100 136,722.77 100 325.65 100 57,860.27 164,999.97 50 40 100 100 100 164,999.97 138,310.02 0 138,310.02 138,310.02 0 0 0.00 112 Muc II Ty le an toan von toi thieu A Tai san "Co" rui ro cac cac cam ket ngoai bang Cac cam ket bao lanh, tai tro cho khach hang 1.1 He so chuyen doi 100% a Bao lanh vay i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh toan i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Cac khoan khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.2 He so chuyen doi 50% a Bao lanh thuc hien hop dong i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh du thau i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Thu tin dung du phong ngoai thu tin dung quy dinh tai diem 1.1.c i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac dd Cac cam ket khac co thoi han ban dau tu nam tro len i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac HS ruûi ro 477,148.12 169,407.27 26,057.41 6,831.17 136,518.69 75,577.99 29,527.12 272.00 45,778.87 156,580.86 27,511.10 16,596.27 112,473.49 75,582.00 HS chuyển đổi ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài sản có rủi ro nội bảng tương ứng 1,217,715 1,154,672 356,780 0 0 356,780 23,400 333,380 0 0 191,101 69,967 1,708 68,259 22,957 68 22,889 60,386 4,149 56,237 37,791 0.00 0.00 75,582.00 0.00 0 37,791 0 0 Giá trị sổ sách 7,555,798.22 4,403,665.56 411,269.80 0.00 100 100 100 50 100 100 100 100 50 100 100 100 100 50 100 50 50 50 50 100 50 50 50 50 100 50 50 50 50 100 50 50 50 50 100 50 50 50 50 100 411,269.80 31,089.14 46,800.96 333,379.70 0.00 113 Muc II Ty le an toan von toi thieu 1.3 He so chuyen doi 20% a Thu tin dung khong huy ngang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Chap nhan toan hoi phieu thuong mai ngan han, co bao dam bang hang hoa i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh giao hang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Cac cam ket khac lien quan den thuong mai i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.4 He so chuyen doi 0% a Thu tin dung co the huy ngang b Cac cam ket co the huy ngang vo dieu kien, co thoi han ban dau duoi nam Cac hop dong giao dich lai suat va hop dong giao dich ngoai te 2.1 He so chuyen doi 2.1.1 Hop dong giao dich lai suat a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len 2.1.2 Hop dong giao dich ngoai te a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len B Tai san "Co" duoc phan mhom theo cac muc rui ro nhu sau Nhom tai san "Co" co he so rui ro 0% a Tien mat b Vang c Tien gui bang VND cua cac TCTD NN da tri tai NH chinh sach XH theo ND so 78/2002/ND-CP 4/10/2002 cua CP ve tin dung doi voi nguoi ngheo va cac doi tuong chinh sach khac d Cac khoan cho vay bang von tai tro, uy thac dau tu theo cac hop dong uy thac TCTD chi huong phi uy thac va khong chiu rui ro dd Cac khoan phai doi bang VND doi voi Chinh phu Viet Nam, Ngan hang Nha nuoc Viet Nam e Cac khoan chiet khau, tai chiet khau giay to co gia chinh TCTD phat hanh g Cac khoan phai doi bang VND duoc bao dam bang giay to co gia chinh TCTD phat hanh; Cac khoan phai doi duoc bao dam hoan toan bang tien mat, so tiet kiem, tien ky quy, giay to co gia CP, NHNNVN phat hanh h Cac khoan phai doi doi voi Chinh Phu Trung uong, Ngan hang Trung uong cac nuoc thuoc khoi OECD i Cac khoan phai doi duoc bao dam bang chung khoan cua CP TW cac nuoc thuoc khoi OECD hoac duoc bao lanh boi CP TW 20 20 20 HS ruûi ro 50 100 20 20 20 50 100 20 20 20 50 100 Giá trị sổ sách 50 100 20 20 20 3,515,247.64 3,142,589.11 442,611.20 0.00 2,699,977.91 0.00 HS chuyển đổi ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài sản có rủi ro nội bảng tương ứng 606,791 539,996 0 539,996 0 0 0 0 66,795 0 66,795 0 0 372,658.53 38,682.85 0.00 333,975.68 3,152,132.66 0.00 0.5 2 100 100 100 100 100 100 3,152,132.66 3,152,132.66 0.00 63,043 0 0 63,043 63,043 0 51,562,529.33 33,545,093 100 100 0 6,365,346.26 804,168.60 849,815.93 0 100 0.00 100 0.00 100 4,685,959.25 100 25,402.48 100 0.00 100 0.00 100 0.00 114 Muc II Ty le an toan von toi thieu Nhom tai san "Co" co he so rui ro 50% a Cac khoan dau tu cho du an theo hop dong, quy dinh tai Nghi dinh so 79/2002/ND-CP 25/10/2002 cua Chinh phu ve to chuc va hoat dong cua cong ty tai chinh b Cac khoan phai doi co bao dam bang Bat dong san cua ben vay Nhom tai san "Co" co he so rui ro 100% a Cac khoan cap von dieu le cho cac Cty truc thuoc khong phai la TCTD, co tu cach phap nhan, hach toan doc lap b Cac khoan dau tu duoi hinh thuc gop von, mua co phan vao cac doanh nghiep, to chuc kinh te khac HS chuyển HS rủi ro đổi ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài sản có Giá trị sổ sách rủi ro nội bảng tương ứng 12,102.00 6,051 100 50 0.00 100 50 12,102.00 6,051 28,360,378.03 28,360,378 100 100 0.00 100 100 0.00 c Cac khoan phai doi doi voi cac NH duoc lap o cac nuoc khong thuoc khoi OECD, co thoi han lai tu nam tro len 100 100 0.00 d Cac khoan phai doi doi voi chinh quyen trung uong cua cac nuoc khong thuoc khoi OECD, tru truong hop cho vay bang dong ban te va nguon cho vay cung bang dong ban te cua cac nuoc 100 100 0.00 100 100 100 100 890,773.91 27,469,604.12 730,511.27 890,774 27,469,604 1,095,767 100 150 0.00 100 150 730,511.27 1,095,767 100 250 375,677.54 347,851.54 939,194 869,629 100 250 27,826.00 69,565 dd Bat dong san, may moc, thiet bi va tai san co dinh khac e Cac khoan phai doi khac Nhom tai san "Co" co he so rui ro 150% a Cac khoan cho vay cac doanh nghiep ma Eximbank nam quyen kiem soat b Cac khoan gop von, mua co phan vao cac doanh nghiep, quy dau tu, du an dau tu, tru phan da duoc tru khoi von tu co cua EIB theo qui dinh tai diem Khoan Dieu QD 457/2005/QDNHNN Nhom tai san "Co" co he so rui ro 250% a Cac khoan cho vay de dau tu vao chung khoan b Cac khoan cho vay cac cong ty chung khoan voi muc dich kinh doanh, mua ban chung khoan TONG TAI SAN CO RUI RO VON TU CO TY LE AN TOAN VON TOI THIEU (%) Như tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo so với qui định 8% 34,762,808 12,805,851 36.84 115 PH L C 13 QUY ð NH ðI U T I QUY T ð NH 493/2005/Qð – NHNN NGÀY 22/04/2005 V VI C PHÂN LO I N , TRÍCH L P VÀ S D NG D PHỊNG ð X LÝ R I RO TÍN D NG T I TCTD §iỊu Tỉ chøc tÝn dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phơng pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro nh sau: 1- Căn Hệ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng néi bé, tỉ chøc tÝn dụng trình Ngân hàng Nhà nớc sách dự phòng rủi ro đợc thực sau Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đà đợc áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng đợc Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phơng pháp xác định ®o l−êng rđi ro tÝn dơng cã hiƯu qu¶, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình đợc Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện đợc quy định Khoản Điều 116 b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dù phßng rđi ro cđa tỉ chøc tÝn dơng 4- Trong thời gian ba mơi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nớc có văn chấp thuận sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trờng hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nớc có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể nh sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lÃi đến hạn Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lÃi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều nh sau : a) Nhãm 1: 0% b) Nhãm 2: 5% c) Nhãm 3: 20% d) Nhãm 4: 50% ®) Nhãm 5: 100% ... toàn Trong qu n tr r i ro vi c s d ng bi n pháp ñ xác ñ nh ño lư ng r i ro, l a ch n ch p nh n r i ro, qu n lý ki m sốt r i ro đ nh m đ t đư c m c tiêu hi u qu an toàn Qu n tr r i ro kinh doanh. .. r i ro - Theo dõi r i ro: sau xác ñ nh h n m c ñánh giá ñư c m c ñ r i ro c a t ng lo i r i ro đ t theo dõi r i ro theo t ng lĩnh v c kinh doanh v i nh ng m c ñ r i ro khác - Ki m soát r i ro: ... ngân hàng 11 CHƯƠNG 1: BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A NGÂN HÀNG 1.1.NH NG V N ð NHTM CHUNG V R I RO VÀ QU N TR R I RO 1.1.1 Khái ni m v r i ro ho t ñ ng NHTM R i ro nh ng u khơng ch c ch n c
