2311 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân ĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THAN CAO SƠN 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần than Cao Sơn Công ty cổ phần than Cao Sơn trước đây là mỏ than Cao Sơn được thành lập vào ngày 06 tháng 6 năm 1974 theo quyết định số 972/LCQLKT1 ngày 06 tháng 5 năm 1974 của Bộ trưởng bộ điện than. Mỏ Cao Sơn trực thuộc Công ty than Cẩm Phả Ngày 19 tháng 05 năm 1980 mỏ đã sản xuất ra tấn than đầu tiên kết thúc quá trình xây dựng cơ bản và đi vào sản xuất. Từ tháng 5 năm 1996 mỏ Cao Sơn được tách ra khỏi mỏ than Cảm Phả trở thành đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Tổng công ty than Việt Nam theo quyết định số 2606/QĐ-TCCB ngày 17 tháng 9 năm 1996 của Bộ công nghiệp và hoạt động theo nghị định số 27/CP ngày 06 tháng 05 năm 1996 của thủ tướng chính phủ về việc tổ chức và hoạt động của Tổng công ty than Việt Nam. Ngày 16 tháng 10 năm 2001 mỏ than Cao Sơn đổi tên thành Công ty than Cao Sơn doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lậpcủa Tổng công ty than Việt Nam theo quyết định số 405/QĐ-HĐQT than Việt Nam về việc đổi tên đơn vị thành viên của Tổng công ty than Việt Nam. Ngày 08 tháng 08 năm 2006 Công ty than Cao Sơn đổi tên thành Công ty cổ phần than Cao Sơn -TKV theo quyết định số2041/QĐ_BCN của Bộ trưởng Bộ Công Nghiệp. Trụ sở chính của Công ty cổ phần Than Cao Sơn thuộc địa bàn phường Cẩm Sơn thị xã Cẩm Phả một mặt giáp quốc lộ 18A , một mặt giáp với vịnh Bái Tử Long. - Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần than Cao Sơn - TKV -Tên giao dịch quốc tế: CAO SƠN COAL MINE -Giấy đăng ký kinh doanh số: 2203000748 ngày 2 tháng 1 năm 2007 - Ngành nghề kinh doanh: khai thác , chế biến kinh doanh than và các loại khoáng sản -Điện thoại: 033 863074- 033 862210 FAX: 033 863945 2322 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Vốn điều lệ: 100.000.000.000 trong dó : Vốn nhà nước: 51.000.000.000 .Tình hình sản xuất kinh doanh ,tài chính của Công ty cổ phần than Cao Sơn. Công ty phần than Cao Sơn- TKV là một trong những mỏ than lộ thiên lớn nhất của Tổng công ty than Việt Nam với trữ lượng khoảng 70 triệu tấn than, với diện tích khai trường 15,7km2. Địa hình phức tạp nhiều đồi núi khe suối, chia cắt , khai trường không tập trung - Phía bắc giáp công ty than Khe Chàm -Phía nam giáp công ty cổ phần than Đèo Nai.- TKV - Phía đông giáp công ty cổ phần than Cọc Sáu.- TKV - Phía tây giáp công ty cổ phần than Thống Nhất -TKV, công ty than Dương Huy. . Lĩnh vực kinh doanh của Công ty cổ phần than Cao Sơn- TKV chủ yếu là khai thác, chế biến và tiêu thụ than. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2203000748 ngày 2 tháng 1 năm 2007 do sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp, có đầy đủ tư cách pháp nhân để hạch toán độc lập,với nhiệm vụ : Đảm bảo kinh doanh có lãi và thực hiện tốt với nghĩa vụ với nhà nước. Công ty cổ phần than Cao Sơn - TKV luôn hoàn thành các chỉ tiêu kinh tế, sản xuất và kinh doanh theo đúng chỉ tiêu mà Tổng công ty than Việt Nam giao. Công ty đã ổn định được đời sống cho cán bộ công nhân viên luôn có việc làm thu nhập và tiền lương. Ngoài nhiệm vụ sản xuất , kinh doanh công ty còn xây dựng các công trình văn hóa ,nhà thể thao, nhà điều hành, nơi sinh hoạt văn hóa văn nghệ cho công nhân mỏ, tôn tạo cảnh quan môi trường, trồng cây xanh, xây dựng trạm xá bảo vệ sức khỏe cho cán bộ công nhân viên. .Mặt hàng sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần than Cao Sơn, chủ yếu là than các loại. Than được chia ra làm hai loại : than nguyên khai và than sạch. Than nguyên khai là sản xuất đã qua sơ tuyển đến một chỉ tiêu nhất định để 2333 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân giao cho nhà máy tuyển than. Than sạch bao gồm than cục và than cám là các loại than đã qua sàng tuyển như than cám 1, cám 2, cám 3… cục 3a, cục 4a… tùy theo mục đích công nghệ chế biến và sử dụng than khác nhau , người ta có thể xây dựng và tiêu chuẩn hóa các thông số kỹ thuật chất lượng khác nhau đối với từng loại sản phẩm than khác nhau. Chất lượng than của công ty chủ yếu áp dụng theo tiêu chuẩn Việt Nam 1790- 1999 và còn áp dụng theo tiêu chuẩn điều hành của Tổng công ty than Việt Nam. Sản phẩm tiêu thụ của công ty chủ yếu (70%) là bán cho nhà máy tuyển (Công ty Tuyển than Cửa Ông ) , số còn lại giao cho các hộ Điên , Đạm ,Giấy , Xi măng, xuất khẩu và tự bán theo sự điều hành của Tổng công ty than Việt Nam. Bên cạnh đó Công ty cổ phần than Cao Sơn còn kinh doanh một số loại như: khai thác , chế biên, kinh doanh than và các loại khoáng sản khác. Xây dựng các công trình điện mỏ, công nghiệp ,dân dụng và san lấp măt bằng. Chế tạo sửa chữa gia công các thiết bị mỏ, phương tiện vận tải, các sản phẩm cơ khí. Sản xuất các mặt hàng bằng cao su…Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng. Quản lý khai thác và bến thủy nội địa. Vận tải đường thủy , đường bộ đường sắt. Trồng rừng và khai thác gỗ, nuôi trồng thủy sản. Kinh doanh nhập khảu vật tư hàng hóa. Kinh doanh du lịch , dịch vụ khách sạn, nhà hàng , ăn uống… Về lao động Tổng số cán bộ công nhân viên: 3812 Trong đó : + Đảng viên: 807 + Trình độ đại học và cao dẳng: 390 + Trình độ trung cấp: 345 + Công nhân kỹ thuật: 2270 2344 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Trình độ cán bộ công nhân viên khá đồng đều đáp ứng nhu cầu công việc để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ SXKD. Đội ngũ cán bộ quản lý hầu hết được đào tạo cơ bản và thường xuyên được đào tạo lại hoặc bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, đảm bảo khả năng tiếp thu và thích ứng với khoa học kỹ thuật công nghệ sử dụng các thiết bị tiên tiến, hiện đại trên thế giới. Đội ngũ công nhân kỹ thuật có tay nghề cao luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao Biểu 1: MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾTQUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA CÁC NĂM STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 1 Than khai thác Tấn 1.903.744 2.502.625 2.960.565 2 Than tiêu thụ " 1.816.223 2.473.846 2.851.627 3 Tổng doanh thu Tr.§ång 635.209 941.960 1.200.107 4 Nộp ngân sách Tr.Đồng 22.652 31.613 39.661 5 Lợi nhuận sau thuế Tr.Đồng 20.134 22.083 24.236 6 Vốn kinh doanh Tr.Đồng 389.601 565.945 754.436 7 Tổng qũy lương Tr.Đồng 120.966 140.004 146.762 8 Lương bình quân Đồng 2.639.568 3.681.454 3.850.000 1.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần than Cao Sơn Địa bàn sản xuất của Công ty trải rộng, nơi điều hành sản xuất cách xa với khai trường, các công trường, phân xưởng lại cách xa nhau nên tình hình quản lý điều hành sản xuất và bảo vệ an ninh gặp nhiều khó khăn. Vì vậy bộ máy tổ chức của Công ty được chia thành hai khu vực chủ yếu: trên công trường và tại văn phòng Công ty. + Khu văn phòng Công ty: Bao gồm các phòng ban chức năng chỉ đạo phục vụ sản xuất, một mặt quan hệ kinh tế với tất cả các bạn hàng và các đơn vị có quan hệ ngoại giao nhằm đáp ứng phục vụ cho nhu cầu SXKD. 2355 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Sơ đồ1 Tổ chức sản xuất + Khu vực trên công trường: Bao gồm trung tâm chỉ huy sản xuất và một số phòng ban nằm tại công trường để điều hành sản xuất trực tiếp hàng ca, hàng ngày. Sơ đồ 1 thể hiện sự tập trung hóa đến tận tổ đội sản xuất và khu vực sản xuất nhằm tận dụng hết năng lực, kinh nghiệm và khả năng lao động của ngưười công nhân. Chế độ làm việc của công trường, phân xưởng : Công ty thực hiện chế độ làm việc 48 giờ/tuần, 3 ca/ngày, 8 giờ/ca với hình thức 1 tuần đổi ca 1 lần. Với chế độ làm việc này phù hợp với tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Nhân viên kinh tế thủ kho tiếp liệu 3 phó quản đốc đi ca Phó quản đốc kỹ thuật tổ xe máy ,tổ SX tổ sửa chữa lao động tạp vụ Nhà ăn tạp vụ Quản đốc Nghành cụm 2366 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân S ơ đồ 2 Quy trình công nghệ sản xuất của công ty Khoan Nổ Bốc xúc đất đá Bốc xúc than Vận tải Sàng sạch tại mỏ Tiêu thụ Vận tải Bãi thải Máng ga Giao Cửa ông Cảng mỏ 2377 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Nhìn chung toàn bộ dây chuyền công nghệ sản xuất của Công ty đều sử dụng máy móc thiết bị của Liên Xô (cũ) và một số thiêt bị của Mỹ, Nhật Bản. Một bộ phận sàng tuyển than cục các loại (cục 3a, 4a .) đ ược sử dụng bằng lao động thủ công. - Khâu khoan: Là khâu đầu của quá trình công nghệ khai thác để khoan nổ bắn mìn. - Khâu nổ mìn: Công ty dùng các loại vật liệu nổ đ ể bắn mìn làm tơi đất đá. - Khâu bốc xúc đất đá: Dùng các loại máy xúc phối hợp cùng với phương tiện vận tải ôtô để chở đất đá ra bãi thải. 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Khâu xúc than: Dùng các loại máy xúc xúc than khai thác ở vỉa và than tận thu ở các trụ vỉa chính - Khâu vận tải: Dùng các loại xe có ben tự đổ để chuyên chở các loại than và đất đá. - Khâu sàng than: Sử dụng hệ thống sàng rung, sàng soắn tương đối hiện đại bao gồm 3 hệ thống sàng đặt ở 3 khu vực với nhiệm vụ của khâu sàng là phân loại theo các chủng loại than khác nhau phù hợp với nhu cầu tiêu thụ. - Khâu bốc rót than: + Rót than qua máng ga: dùng phương tiện vận tải xe ôtô đổ than trực tiếp vào các ô máng rót xuống tàu kéo đem đi tiêu thụ tại Công ty Tuyển than Cửa Ông. + Rót than tại cảng: Dùng phương tiện vận tải xe ôtô chở than từ khai trường xuống cảng để vào bãi sau đó dùng xe gạt, gạt than qua máng rớt xuống phương tiện tàu thủy giao cho khách hàng như các hộ Giấy, điện, đạm, Xi măng . 1.3. Tổ chức bộ máy quản lý của Công Ty Đứng đầu là Hội đồng Quản trị : Thuộc Tập Đoàn Công Nghiệp Than Khoáng Sản ,tiếp theo là * Ban giám đốc: Do Hội đồng Quản trị của Tập Đoàn Công Nghiệp Than Khoáng Sản bổ nhiệm: - Giám đốc công ty: là người điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty theo kế hoạch được giao và chịu mọi trách nhiệm về quá trình sản xuất kinh doanh và thực hiện với nghĩa vụ nhà nước * Phó Giám đốc sản xuất: Giúp giám đốc điều hành và chỉ huy các phòng ban sau : - Trung tâm chỉ huy sản xuất: Điều hành các đơn vị sản xuất SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Phòng KCS: Quản lý chất lượng than, chịu trách nhiệm kiểm soát toàn bộ chất lượng than bán ra ngoài thị trường và các phương án pha trộn chất lượng than. - Đội thống kê: Theo dõi và cập nhật toàn bộ thông tin về mọi mặt của hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra trong kỳ. * Phó giám đốc kỹ thuật: Giúp giám đốc điều hành hoạt động của các phòng ban sau: - Phòng kỹ thuật khai thác: Vạch kế hoạch kỹ thuật sản xuất, lập bản đồ kế hoạch khai thác tháng, quý, năm và các phương án phòng chống mưa bão, công tác môi trường. - Phòng trắc địa - địa chất: Quản lý trữ lượng than, vỉa than, ranh giới Công ty và đo đặc khối lượng các loại sản phẩm. - Phòng xây dựng cơ bản: Phụ trách lĩnh vưc đầu tư xây dựng cơ bản và các công trình xây dựng trong Công ty. - Phòng bảo vệ - Quân sự: Thực hiện nhiệm vụ trong lĩnh vực bảo vệ tài sản, an ninh trật tự, ranh giới Công ty và phụ trách công tác quân sự, phòng cháy chữa cháy. -Phòng y tế: Qủan lý, khám chữa bệnh cho công nhân viên chức của Công ty. - Phòng đời sống : Chuẩn bị bữa ăn giữa ca cho công nhân viên của Công ty. - Phân xưởng môi trường và xây dựng: Giải quyết các công việc liên quan đến công tác môi trường và xây dựng các công trình trong Công ty. * Phó Giám đốc cơ điện - vận tải thay mặt giám đốc chỉ đạo hoạt động của các phòng ban sau: SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Phòng cơ điện: Phụ trách toàn bộ các thiết bị khai thác như: Máy khoan, máy xúc, cần cẩu, trạm điện, hệ thống đường dây cấp điện và các hệ thống thiết bị khác. - Phòng Kỹ thuật vận tải: Phụ trách toàn bộ các loại ôtô và xe gạt của công ty và kỹ thuật vận hành cũng như sửa chữa. - Phòng đầu tư thiết bị: Chuyên tổ chức các hội nghị đấu thầu, lập kế hoạch và tổ chức mua sắm các loại thiết bị mới. * Kế toán trưởng là người thay mặt giám đốc điều hành hoạt động của các phòng ban chức năng sau: - Phòng kế toán tài chính: Quản lý tài chính trong Công ty. - Phòng lao động tiền lương: Thực hiện công tác quản lý tiền lương và các chế độ chính sách của người lao động. - Phòng Kế hoạch: Thực hiện công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng, quý, năm của công ty và phụ trách công tác tiêu thụ sản phẩm than và quản lý khoán chi phí trong công ty. - Phòng Vật tư: Chịu trách nhiệm cung ứng vật tư kỹ thuật cho công ty dưới sự chỉ đạo của cấp trên. - Ban Quản lý chi phí và Giá thành sản phẩm: Quản lý và theo dõi toàn bộ chi phí sản xuất kinh doanh, phụ trách công tác phát triển tin học, mạng nội bộ Công ty và Tổng công ty. Ngoài ra còn có các Phòng, ban khác phụ trách về một số lĩnh vực khác nhau trong công ty như: - Phòng Tổ chức đào tạo: Thực hiện công tác tổ chức cán bộ, bố trí đơn vị sản xuất một cách khoa học và phụ trách công tác đào tạo cán bộ, công nhân kỹ thuật . SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 [...]... 1.4: Đặc điểm chung về tổ chức hạch toán kế toán tại Công ty cổ phần than Cao Sơn 1.4.1: Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty Sơ đồ 1 Tổ chức bộ máy kế toán Kế toán trưởng Tổ kế toán tài chính Tổ kế toán tiền lương Tổ kế toán vật tư tài sản Tổ kế toán tổng hợp Tổ kế toán thống kê Nhân viên kinh tế các công trường phân xưởng Đội thống kê trên khai trường Phòng kế toán tài chính của Công ty than Cao. .. hạch toán kế toán tại công ty Để phù hợp với quy mô cũng như điều kiện thực tế của công ty , hiện nay Công ty cổ phần than Cao Sơn đang áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ.Các chính sách áp dụng chủ yếu là a) Tiền và các khoản tương đương tiền : gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn , các khoản đầu tư ngắn hạn có khả năng thanh toán cao, dễ dàng chuyển đổi thanh tiền và ít rủi... tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân - Phòng Thanh tra kiểm toán: Thanh tra, kiểm tra các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, đồng thời xử lý các đơn thư khiếu tố và làm công tác kiểm toán nội bộ - Văn phòng công ty: Thực hiện đối nội, đối ngoại, quản lý công tác văn thư lưu trữ và công tác thi đua khen thưởng Sơ đồ3 Bộ máy quản lý của Công ty SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 12 Chuyên đề thực... ghi sổ.Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu không đ ược khách hành thanh toán phát sinh đối với các khoản nợ phải thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính *Hệ thống tài khoản mà Công ty cổ phần than Cao Sơn đang áp dụng là hệ thống tài khoản chế độ... nghành, Tổng Công ty than và yêu cầu nội bộ Trình độ cán bộ nhân viên kế toán đều được đào tạo từ trung cấp trở lên, phù hợp với yêu cầu và công việc được giao Phù hợp với một Công ty công nghiệp có quy mô lớn Chuyên môn hóa cán bộ kế toán của từng tổ kế toán, mỗi tổ đảm trách một phần việc, việc ghi sổ diễn ra đồng thời rát thuận lợi cho quản lý và đối chiếu kiểm tra, thông tin có độ chính xác cao 1.4.2... tồn nguyên vật liệu sử dụng trong toàn Công ty Tập hợp chi phí nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ trên bảng kê số 3 và nhật ký chứng từ số 9 Theo dõi chi tiết SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 15 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân biến động tăng giảm tài sản cố định các loại Theo dỗi và quyết toán công tác sửa chữa lớn tài sản trong Công ty + Tổ kế toán tổng hợp (03 người): Tập... định về thời gian để hạch toán Phòng kế toán tài chính có biên chế tổng số 22 cán bộ nhân viên kế toán gồm 01 kế toán trưởng, 02 kế toán phó và 19 cán bộ nhân viên kế toán được tổ chức thành 05 tổ bố trí theo chức năng từng phần hành kế toán và trình độ chuyên môn + Kế toán trưởng là người chịu trách nhiệm chung toàn bộ công tác kế toán tài chính của Công ty Là người giúp việc cho Giám đốc và công. .. Cao Sơn đang áp dụng là hệ thống tài khoản chế độ kế toán Nhà nước ban hành Các quy định đó là: - Niên độ kế toán là 1 năm từ 01/01 đến 31/12 - Đơn vị tiền tệ sử dụng: Đồng Việt Nam (VNĐ) Công ty cổ phần than Cao Sơn áp dụng hình thức "Nhật ký chứng từ".Nhật ký chứng từ do kế toán lập trên cơ sở chứng từ gốc cùng loại, có cùng một nội dung kinh tế Nhật ký chứng từ là sổ kế toán tổng hợp dùng để phản... đoàn công nghiệp Than- Khoáng sản Việt Nam được ban SV:Nguyễn Thanh Huyền Lớp Kế Toán K36 18 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại Học Kinh Tế Quốc Dân hành theo Quyết định số 2917/QĐ-HĐQT ngày 27 tháng 12 năm 2006 của Hội đồng quản trị Tập đoàn công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam và đ ược chấp thuận bởi Bộ Tài chính công văn số 16148/BTC-CĐKT ngày 20 tháng 12 năm 2006 - Hệ thống tài khoản kế toán của Công. .. phẩm, lập báo cáo tài chính theo quy định của Công ty, của Tổng Công ty và theo chế độ báo cáo kế toán Xác định kết quả kinh doanh và tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước + Tổ kế toán thống kê (04 người): Tập hợp theo dõi báo cáo thống kê qua đội thống kê tại khai trường Lập và phân tích các báo cáo năng suất thiết bị cung cấp thông tin số liệu cho công tác điều hành và tổ chức sản xuất Lập các . Dân ĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THAN CAO SƠN 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần than Cao Sơn Công ty cổ phần than Cao Sơn. giáp công ty cổ phần than Đèo Nai.- TKV - Phía đông giáp công ty cổ phần than Cọc Sáu.- TKV - Phía tây giáp công ty cổ phần than Thống Nhất -TKV, công ty than