NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGÀNH XÂY DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay NHTM 1.1 Khái niệm cho vay Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, cho vay hình thức cấp tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi (Khoản 1, Điều 3) Hoạt động cho vay trước tiên phải đặt quan hệ tín nhiệm, doanh nghiệp muốn vay vốn từ ngân hàng thiết phải tạo uy tín, niềm tin ngân hàng sở đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng Nhìn chung, ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn cần đảm bảo nguyên tắc: - Doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích thoả thuận hợp đồng cho vay Việc sử dụng vốn vay vào mục đích hai bên, ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận ghi vào hợp đồng cho vay Doanh nghiệp phải cam kết sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận nhằm đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ sau Do vậy, phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn doanh nghiệp đồng thời phải kiểm tra xem doanh nghiệp có sử dụng vốn vay mục đích cam kết hay khơng Về phía doanh nghiệp, việc sử dụng vốn vay mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín doanh nghiệp ngân hàng củng cố quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng - Doanh nghiệp phải hoàn trả nợ gốc lãi vay thời hạn thoả thuận hợp đồng cho vay Hoàn trả nợ gốc lãi vay nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay Điều xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, đó, sau cho vay thời hạn định ngân hàng cần thu hồi vốn gốc lãi cho vay để có nguồn thu để trả gốc lãi tiền gửi - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (dự án) có hiệu Nguyên tắc yêu cầu doanh nghiệp phải đảm bảo khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản doanh nghiệp Trong trường hợp thấy an toàn, ngân hàng địi hỏi doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo vay 1.2 Vai trò hoạt động cho vay Cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng thương mại Vai trò hoạt động cho vay thể mặt: Một mặt, hoạt động cho vay hoạt động đem lại tỷ trọng thu nhập lớn so với hoạt động khác ngân hàng Thông qua việc thu hồi gốc lãi cho vay, NHTM chi trả chi phí huy động vốn chi phí trì hoạt động, đạt mục tiêu lợi nhuận để tiếp tục phát triển Mặt khác, hoạt động cho vay ngân hàng góp phần tài trợ chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan Chính phủ Với doanh nghiệp, thông qua hoạt động cho vay NHTM, doanh nghiệp huy động vốn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư mở rộng sản xuất, từ đó, chiếm lĩnh thị trường, mở rộng quan hệ, đạt doanh thu lợi nhuận cao hơn,… Với cá nhân, hộ gia đình, nhờ khoản vay từ NHTM, cá nhân hộ gia đình thực mua sắm sở vật chất, du học, tham gia khố đào tạo để nâng cao trình độ,… từ chất lượng sống nâng cao, người dân có lực để tham gia vào q trình sản xuất tái sản xuất, góp phần phát triển kinh tế - xã hội Với Chính phủ, khoản cho vay NHTM tài trợ cho số dự án Chính phủ để phát triển sở hạ tầng, kỹ thuật, công nghệ, đảm bảo an ninh phục vụ mục tiêu xã hội,… Như vậy, hoạt động cho vay NHTM đóng góp lớn vào phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt địa bàn mà ngân hàng hoạt động 1.3 Phân loại hoạt động cho vay Có nhiều tiêu chí để phân loại hoạt động cho vay ngân hàng, đó, tiêu chí thường gặp là: 1.3.1 Phân loại theo thời gian Theo cách phân loại này, hoạt động cho vay ngân hàng phân thành loại: - Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay từ 12 tháng trở xuống, thường tài trợ cho tài sản lưu động; - Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ năm đến năm, thường tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mịn; - Cho vay dài hạn: thời hạn cho vay năm, thường tài trợ cho cơng trình xây dựng, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu 1.3.2 Phân loại theo hình thức đảm bảo Về nguyên tắc, khoản cho vay ngân hàng phải có đảm bảo Tuy nhiên, ngân hàng ghi vào hợp đồng cho vay loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả nợ Do đó, theo hình thức đảm bảo phân loại hoạt động cho vay thành loại: - Cho vay không cần tài sản đảm bảo: cấp cho khách hàng có uy tín, tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, đối tượng có thị Chính phủ khơng cần tài sản đảm bảo - Cho vay dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo Cam kết đảm bảo cam kết người nhận khoản cho vay việc dùng tài sản mà sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo, có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo 1.3.3 Phân loại theo mức độ rủi ro Cho vay bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục cho vay, dự trù quỹ cho khoản cho vay rủi ro cao, đánh giá chất lượng cho vay Theo cách này, ngân hàng phân loại khoản cho vay thành nhóm: - Các khoản cho vay lành mạnh: khoản cho vay có khả thu hồi cao; - Các khoản cho vay có vấn đề: khoản cho vay có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính,… - Các khoản nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn,… - Các khoản nợ q hạn khó địi: khoản nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp có giá trị nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì,… Hiện nay, NHTM Việt Nam thực phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để quản lý rủi ro tín dụng, đó, khoản cho vay (các khoản nợ khách hàng) phân thành nhóm: - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận tốn; - Nhóm 2: nợ cần ý - nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ; - Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn - nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn - bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày; - Nhóm 4: nợ nghi ngờ -nợ đánh giá có khả tổn thất cao bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; - Nhóm 5: nợ có khả vốn - nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn - bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ 180 ngày nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Mặc dù có tiêu chí thời gian q hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, NHTM có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm 1.3.4 Phân loại theo tiêu chí khác Có thể phân loại khoản cho vay theo tiêu chí khác như: Theo đối tượng khách hàng (khách hàng mới, khách hàng có quan hệ lâu năm,…); Theo ngành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ, du lịch,…); Theo mục đích sử dụng (sản xuất, tiêu dùng); … Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố hoạt động cho vay ngân hàng Việc phân loại cho phép ngân hàng theo dõi đánh giá khoản cho vay để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.4 Các hình thức cho vay Để thoả mãn tốt nhu cầu đa dạng doanh nghiệp, ngân hàng ln tìm cách đa dạng hóa hình thức cho vay Ngân hàng thường áp dụng hình thức cho vay sau: 1.4.1 Cho vay trực tiếp lần Đây hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng doanh nghiệp khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Với hình thức này, lần doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, doanh nghiệp phải lập hồ sơ vay vốn theo quy định ngân hàng, ngân hàng tiến hành phân tích doanh nghiệp ký kết hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Toàn trình xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát tình hình vốn vay thu hồi nợ thực theo hợp đồng Theo kỳ hạn nợ hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi Trong trình doanh nghiệp sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu sử dụng, thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn Lãi suất cố dịnh thả theo thời điểm tính lãi Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo Hình thức cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Do đó, hình thức phù hợp với doanh nghiệp chưa có độ tín nhiệm cao, chưa có quan hệ lâu dài với ngân hàng 1.4.2 Cho vay theo hạn mức Đây hình thức thuận tiện cho doanh nghiệp vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Theo hình thức này, ngân hàng doanh nghiệp xác định thoả thuận hạn mức cho vay trì khoảng thời gian định Trong khoảng thời gian đó, doanh nghiệp thực vay trả nhiều lần song dư nợ không vượt hạn mức cho vay Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ, số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức cho vay cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Mỗi lần vay, doanh nghiệp cần trình bày phương án sử dụng tieề vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ ngân hàng phát tiền cho doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp khơng có biểu vi phạm hợp đồng cho vay như: sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn khơng hiệu quả, có nguy vốn,… thơng thường hạn mức cho vay tái lập hết hạn hiệu lực hợp đồng cho vay theo hạn mức, doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn kỳ gửi cho ngân hàng để xem xét trì điều chỉnh hạn mức cho vay cho kỳ tới Trong nghiệp vụ ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ Khi doanh nghiệp có thu nhập, ngân hàng thu nợ, đó, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho doanh nghiệp Tuy nhiên, lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề doanh nghiệp nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút 1.4.3 Cho vay trả góp Khi cho vay, ngân hàng doanh nghiệp xác định thoả thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Cho vay trả góp thường áp dụng doanh nghiệp có quy mơ nhỏ với khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho hàng lâu bền, nhiên hình thức áp dụng 1.4.4 Cho vay theo hạn mức thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép doanh nghiệp chi vượt số tiền có tài khoản tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi, doanh nghiệp phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấy chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, doanh nghiệp ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ,… vượt số dư tiền gửi để chi trả (song không vượt hạn mức thấu chi) Khi doanh nghiệp có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Cho vay theo hạn mức thấu chi hình thức cho vay ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo giúp cho doanh nghiệp thuận lợi trình tốn: chủ động, nhanh, kịp thời Hình thức nhìn chung sử dụng doanh nghiệp có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn 1.4.5 Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển hình thức cho vay dựa luân chuyển cho hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ sau doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quý, doanh nghiệp làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận với phương thức vay, hạn mức cho vay, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Hạn mức cho vay thoả thuận năm nhiều năm Đây khơng phải thời hạn hồn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với doanh nghiệp để định có cho vay hay không Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Doanh nghiệp phải cam kết khoản vay trả cho người bán khoản thu từ việc bán hàng dùng để trả khoản tiền vay trước trích trả lại tài khoản tiền gửi tốn doanh nghiệp Cho vay luân chuyển thường áp dụng với doanh nghiệp thương mại doanh nghiệp sản xuất cho chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ thường xun với ngân hàng Hình thức thuận tiện cho doanh nghiệp, thủ tục đơn giản cần thực lần cho nhiều lần vay, doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, việc tốn cho ngươờ cung cấp nhanh gọn Tuy nhiên, hình thức doanh nghiệp gặp khó khăn khâu tiêu thụ ngân hàng khó thu hồi vốn thời hạn khoản vay không quy định rõ ràng Ngồi hình thức kể trên, q trình hoạt động, ngân hàng áp dụng hình thức cho vay khác không trái với quy định pháp luật nhằm thoả mãn tốt nhu cầu doanh nghiệp đem lại lợi ích cao cho ngân hàng 1.5 Chính sách cho vay quy trình NHTM 1.5.1 Chính sách cho vay NHTM Chính sách cho vay phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán cho vay nhân viên ngân hàng, tăng cường chun mơn hố phân tích cho vay, tạo thống chung hoạt động cho vay nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời Đối với doanh nghiệp, sách cho vay ngân hàng cần xem xét đến nhân tố ảnh hưởng: - Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp ngành, lĩnh vực khác nhau; - Khả sinh lời rủi ro tiềm doanh nghiệp tình hình kinh tế ngành, lĩnh vực; - Chính sách Chính phủ đối ngành, lĩnh vực với doanh nghiệp, sách ưu đãi, sách phát triển ngành, đổi xếp lại doanh nghiệp ngành,…; - Quy mơ, kết cấu, tính ổn định khoản tiền gửi, khả vay mượn ngân hàng, quy mơ vốn chủ sở hữu,… ảnh hưởng đến sách cho vay ngân hàng Ví dụ, với nguồn tiền gửi lớn, ổn định, ngân hàng gia tăng khoản cho vay trung dài hạn Nội dung sách cho vay NHTM bao gồm: - Chính sách khách hàng Ngân hàng phân loại doanh nghiệp theo quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng, phân loại thành: khách hàng truyền thống, khách hàng quan trọng, khách hàng khác,…Với nhóm khách hàng, ngân hàng có sách ưu đãi riêng cho doanh nghiệp nhóm Đây nội dung có liên quan đến sách marketing ngân hàng Đồng thời việc phân nhóm khách hàng giúp ngân hàng thuận lợi việc quản lý khoản cho vay, tiết kiệm chi phí thu thập thơng tin phân tích - Chính sách quy định quy mơ giới hạn cho vay Ngân hàng cam kết tài trợ cho doanh nghiệp với số tiền hạn mức định Ngân hàng tài trợ tối đa nhu cầu doanh nghiệp phù hợp với điều luật dựa tính tốn ngân hàng rủi ro lợi nhuận Ngoài giới hạn luật quy định, ngân hàng thường đưa quy định riêng quy mô giới hạn cho vay theo loại hình doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh Chính sách quy định cho thời kỳ năm, có tính đến quy mơ tính chất nguồn vốn ngân hàng - Chính sách quy định lãi suất phí suất cho vay Ngân hàng có mức lãi suất phí suất cho vay khác tuỳ theo kỳ hạn, tuỳ theo loại tiền tuỳ theo đối tượng khách hàng Khi thoả thuận với doanh nghiệp lái suất cho vay, ngân hàng phải tính đến rủi ro, lãi suất hồ vốn, lãi suất cạnh tranh thị trường, lãi suất trần ngân hàng nhà nước quy định, lãi suất thị trường liên ngân hàng Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng quy định lãi suất thoả thuận với khách hàng cụ thể Lãi suất cố định kỳ hạn cho vay biến đổi linh hoạt theo tình hình cụ thể Ngồi việc trả lãi vay, doanh nghiệp phải trả cho ngân hàng khoản phí tính tỉ lệ phần trăm hạn mức cam kết (cịn gọi phí suất tín dụng), phí bảo lãnh, phí cam kết, phí quản lý,…Phí suất xác định chủ yếu dựa rủi ro, chi phí huy động vốn, chi phí khác - Chính sách quy định thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ Các giới hạn thời hạn nhà quản lý ngân hàng ý thời hạn liên quan đến khoản rủi ro ngân hàng chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp Chính sách cho vay phải giải mối quan hệ thời hạn nguồn (chủ yếu người gửi người cho ngân hàng vay định) thời hạn cho vay (xuất phát từ nhu cầu doanh nghiệp vay đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp) - Chính sách quy định khoản đảm bảo Chính sách quy định khoản dảm bảo bao gồm quy định trường hợp cho vay cần đảm bảo tài sản, khoản đảm bảo cho loại hình cho vay, danh mục khoản đảm bảo ngân hàng chấp nhận, tỷ lệ phần trăm cho vay giá trị khoản đảm bảo, đánh giá quản lý khoản đảm bảo - Chính sách tài sản có vấn đề Các tài sản có vấn đề bao gồm khoản nợ xấu (đã q hạn khó địi, khơng địi được) tài sản có biểu đáng ngờ (chứng khoán bị giảm giá, khoản bảo lãnh có nguy phải thực nghĩa vụ,…) Chính sách tài sản có vấn đề bao gồm quy định cách thức xác định nợ xấu tài sản đáng ngờ khác, tỷ lệ nợ xấu chấp nhận mức độ xấu khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi lý khai thác Chính sách tín dụng quy định rõ ràng cho khoản cho vay giúp ngân hàng quản lý tốt khoản cho vay, giảm thiểu rủi ro, tăng khả sinh lời khoản cho vay 1.5.2 Quy trình cho vay NHTM Để chuẩn hố q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay thu nợ khách hàng, ngân hàng thường đặt quy trình cho vay Quy trình áp dụng chung cho đối tượng cho vay, bao gồm bước sau: Bước 1: Phân tích trước cấp tín dụng Đây bước quan trọng nhất, định chất lượng khoản vay Nội dung chủ yếu thu thập xử lý thông tin liên quan đến doanh nghiệp bao gồm lực sử dụng vốn vay uy tín, khả tạo lợi nhuận nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên quan đến doanh nghiệp Phương pháp chủ yếu để thu thập xử lý thông tin doanh nghiệp vấn trực tiếp (thăm quan nhà xưởng, văn phịng, nói chuyện với giám đốc người lao động, xem xét vật chấp,…); mua tìm kiếm thơng tin qua trung gian; thu thập thông tin từ báo cáo doanh nghiệp (báo cáo tài chính, báo cáo bán hàng, báo cáo thường niên,…) qua đánh giá nhu cầu vốn, cầu vay vốn, đánh giá khả sinh lời khả trả nợ, nhưữg rủi ro xảy ra,… Nội dung phân tích thường có: - Đánh giá tài sản doanh nghiệp; - Đánh giá khoản nợ; - Phân tích luồng tiền; - Phân tích tỉ lệ: tỉ lệ đo khả khoản, tỉ lệ đo khả sinh lời, tỉ lệ đo khả tài trợ vốn tự có, tỉ lệ đo rủi ro; - Phân tích điều kiện kinh tế dự đoán tương lai doanh nghiệp Bước 2: Xây dựng ký kết hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay văn viết ghi lại thoả thuận người nhận tài trợ (doanh nghiệp) ngân hàng, với nội dung chủ yếu ngân hàng cam kết cấp cho doanh nghiệp khoản tiền vay (hoặc hạn mức cho vay) khoảng thời gian lãi suất định Đây văn mang tính pháp luật xác định quyền nghĩa vụ hai bên quan hệ tín dụng Do đó, ngân hàng doanh nghiệp kí hợp đồng cho vay cần phải cân nhắc kỹ lưỡng Nội dung hợp đồng cho vay thường có: - Thơng tin doanh nghiệp; - Mục đích sử dụng vốn vay; - Số lượng vốn vay; - Lãi suất; - Phí; - Thời hạn cho vay; - Các khoản đảm bảo; - Điều kiện hình thức giải ngân; - Điều kiện hình thức tốn; - Các điều kiện khác,… Bước 3: Giải ngân kiểm sốt cấp tín dụng Sau hợp đồng cho vay kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho doanh nghiệp thoả thuận Kèm theo đó, ngân hàng kiểm sốt việc sử dụng tiền vay doanh nghiệp, tình hình làm ăn doanh nghiệp, … Nếu thông tin phản ánh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng cho vay đảm bảo Ngược lại, chất lượng khoản cho vay bị đe doạ, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời Ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, doanh nghiệp vi phạm hợp đồng cho vay, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản chấp, giảm số tiền vay,… Đây trình ngân hàng thu thập thêm thông tin doanh nghiệp để định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời khoản cho vay xấu Bước 4: Thu nợ đưa phán tín dụng Quan hệ cho vay kết thúc ngân hàng thu hồi hết gốc lãi Các khoản cho vay đảm bảo hoàn trả đầy đủ, hạn khoản cho vay an toàn Một số trường hợp khoản cho vay khơng hồn trả khơng hồn trả đủ, hạn Ngân hàng cần tìm nguyên nhân đưa phán kịp thời - Nếu doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng, cố tình nợ dây dưa, làm ăn yếu khơng cịn phương cách cứu vãn, ngân hàng áp dụng phương án lý, tức sử dụng biện pháp để thu hồi khoản cho vay, bao gồm phong toả bán tài sản chấp, tước đoạt khoản tiền gửi,… - Nếu doanh nghiệp có khó khăn tài chính, song kiên tìm cách khắc phục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác gia hạn nợ, giảm lãi, cho vay thêm Nhìn chung, bước bước quy trình cho vay DNNXD NHTM Các ngân hàng cụ thể hố bước quy trình nhằm hướng dẫn chi tiết cho cán cho vay phịng ban có liên quan Chất lượng cho vay NHTM 2.1 Khái niệm chất lượng cho vay NHTM Các nhà kinh tế đưa khái niệm chât lượng nhiều cách Tổ chức Quốc tế Tiêu chuẩn hoá ISO định nghĩa “chất lượng” sau: “Chất lượng khả tập hợp đặc tính sản phẩm, hệ thống hay trình để đáp ứng yêu cầu khách hàng bên có liên quan" Khái niệm “chất lượng” coi khái niệm hẹp, với khái niệm trên, nhu cầu khách hàng đưa làm tiêu chí chủ yếu để đánh giá chất lượng sản phẩm, dịch vụ Trong hoạt động cho vay ngân hàng, việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phản ánh phần chất lượng cho vay Ngân hàng phải xem xét đến rủi ro khoản cho vay, phải đảm bảo tính an tồn tính sinh lời khoản cho vay Do đó, cần phải đưa khái niệm riêng chất lượng cho vay NHTM Khi xem xét chất lượng cho vay, cần nhìn nhận từ góc độ: - Nhìn nhận từ góc độ khách hàng Chất lượng cho vay khả đáp ứng nhu cầu vay khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tịên, phù hợp với khả khách hàng - Nhìn nhận từ góc độ ngân hàng Chất lượng cho vay thể phạm vi, mức độ giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh thị trường, đảm bảo nguyên tắc cho vay Chất lượng cho vay phải thể tiêu lợi nhuận hợp lý gia tăng, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ hạn đảm bảo quy định hợp lý - Nhìn nhận từ góc độ kinh tế quốc dân Các khoản cho vay ngân hàng đóng góp vào phát triển kinh tế mức độ phục vụ cho q trình sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải cơng ăn việc làm, giúp doanh nghiệp cá nhân tận dụng hội đầu tư, cải thiện đời sống,… Tóm lại, đưa khái niệm chất lượng cho vay NHTM: Chất lượng cho vay NHTM toàn khả hoạt động cho vay ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng đóng góp vào phát triển ổn định kinh tế quốc dân Như vậy, chất lượng cho vay NHTM khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng Cụ thể chỗ chất lượng cho vay thể qua tiêu tính tốn tốc độ tăng trưởng, tỉ lệ đảm bảo an toàn, lợi nhuận từ khoản vay,…và trừu tượng tiêu định tính hài lịng khách hàng sau q trình vay vốn Chất lượng cho vay đối NHTM khái niệm tổng hợp, kết trình kết hợp hoạt động ngân hàng doanh nghiệp mục đích chung an tồn hiệu khoản cho vay Do đó, để đạt chất lượng cho vay cao cần có phối hợp hoạt động bên tham gia quan hệ tín dụng 2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng cho vay NHTM 2.2.1 Các tiêu định tính - Sự tuân thủ quy định pháp luật hoạt động cho vay Những quy định pháp luật hoạt động cho vay quy định có tính bắt buộc, cụ thể hố tồn quy trình cho vay từ khâu tiếp nhận hồ sơ, tiếp nhận khách hàng, đến thu hồi vốn lãi Các nhà hoạch định sách dựa đặc điểm rủi ro tín dụng, đặc thù kinh tế, tham khảo quy định quốc tế,… để đưa quy định áp dụng cho NHTM Việt Nam Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 (được sửa đổi, bổ sung số điều năm 2004), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng,… sở đảm bảo khoản cho vay NHTM an toàn hiệu Do vậy, việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động cho vay thước đo quan trọng việc đánh giá chất lượng cho vay - Sự tuân thủ nguyên tắc cho vay quy trình cho vay hợp lý Việc chấp hành tốt nguyên tắc cho vay quan trọng giúp cho NHTM phòng ngừa rủi ro, tảng cho khoản cho vay tốt, thước đo đánh giá chất lượng cho vay Hoạt động cho vay NHTM tuân thủ nguyên tắc nêu phần 1.1.1 nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Bên cạnh đó, việc ngân hàng thực theo quy trình cho vay, tức việc thực phải logic, bản, giúp cho ngân hàng đánh giá tình hình doanh nghiệp từ định cho vay hợp lý, đảm bảo cho ngân hàng, hạn chế hoạt động rủi ro - Đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Chất lượng cho vay ngân hàng doanh nghiệp đánh giá cao ngân hàng có khả đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý doanh nghiệp Doanh nghiệp đạt hài lòng không khoản cho vay mà họ nhận, mà hài lòng thái độ tác phong làm việc cán cho vay, lãi suất kỳ hạn cho vay hợp lý, thủ tục cho vay đơn giản thuận tiện,…Để đạt điều này, ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu vay vốn doanh nghiệp cách nnhanh chóng xác 3.2.2 Các tiêu định lượng * Các tiêu phản ánh tăng trưởng - Doanh số cho vay (DSCV): tính cách cộng dồn khoản cho vay kỳ kế toán Chỉ tiêu phải ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân kỳ Theo dõi tiêu qua kỳ kế toán (thường năm) để đánh giá xu hướng hoạt động cho vay NHTM mở rộng hay thu hẹp Có thể sử dụng tỉ lệ tăng trưởng DSCV để đánh giá xu hướng Công thức: DSCV năm N – DSCV năm N-1 DSCV năm N-1 - Doanh số thu nợ (DSTN): tính cộng dồn khoản thu nợ Tỷ lệ tăng trưởng DSCV năm N = kỳ kế toán Chỉ tiêu phản ánh lượng vốn mà ngân hàng cho vay hoàn trả thời kỳ Theo dõi tiêu so sánh với DSCV để đánh giá khả thu hồi nợ khoản cho vay DNNXD khứ DSCV lớn kèm theo DSTN phải cao Nếu DSTN thấp chứng tỏ khả thu hồi vốn lãi thấp, tức chất lượng tín dụng khơng tốt - Dư nợ cho vay (DNCV): tính số dư nợ cuối kỳ kế toán ngân hàng, tiêu phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân cho vay thời điểm cụ thể Đây tiêu mà ngân hàng theo dõi hàng ngày để biết tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp có mục đích khơng Bên cạnh đó, tiêu cho biết thu nhập ngân hàng tương lai Nếu ngân hàng có DNCV cuối kỳ giảm ngân hàng hàng khơng thu hút khách hàng, không mở rộng cho vay, chứng tỏ chất lượng cho vay không tốt Tuy nhiên, tiêu cần xem xét với tiêu khác, kết hợp với việc phân tích chiến lược hoạt động, điều kiện cụ thể ngân hàng thời kỳ xem xét Nhóm tiêu tăng trưởng cho thấy khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu vốn vay khách hàng, khả cạnh tranh, thu hút khách hàng ngân hàng nên phần phản ánh chất lượng cho vay Tuy nhiên, để phản ánh rõ chất lượng cho vay NHTM, cần xem xét thêm tiêu sau * Tỷ lệ nợ hạn Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, “nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ lãi hạn” Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ khoản nợ hạn tổng dư nợ cuối kỳ ngân hàng Khi nhìn vào tiêu này, ta đánh giá khoản cho vay ngân hàng có mức độ rủi ro cao hay thấp Chỉ tiêu tính sau: Dư nợ hạn cuối kỳ Dư nợ cuối kỳ Tỷ lệ nợ hạn phản ánh rõ chất lượng cho vay NHTM Tỷ Tỷ lệ nợ hạn = lệ nợ hạn cao chứng tỏ nguy vốn ngân hàng cao kèm theo thu nhập ngân hàng giảm, ngân hàng gặp khó khăn việc phân phối luồng vốn đối mặt với việc khả toán Trên thực tế ngân hàng cố gắng hạ thấp tỷ lệ nợ hạn với tỷ lệ 2% coi chấp nhận * Vòng quay vốn cho vay Chỉ tiêu xác định công thức: Doanh số thu nợ kỳ Dư nợ bình qn kỳ kế tốn Vịng quay vốn cho vay ngân hàng lớn chứng tỏ ngân hàng Vòng quay vốn cho vay = luân chuyển vốn nhanh hay khơng, có tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất kinh doanh lưu thơng hàng hóa doanh nghiệp hay không Với số lượng vốn định tốc độ quay vòng vốn cho vay nhanh nên ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp mà cịn có thêm nguồn vốn để tiếp tục cho vay doanh nghiệp khác Bên cạnh đó, tiêu cao phản ánh khoản cho vay ngân hàng có khả thu hồi cao hay khơng, vịng quay vốn cao doanh nghiệp thường trả nợ hạn trước hạn, đem lại thu nhập cao cho ngân hàng, phản ánh chất lượng tín dụng tốt * Lợi nhuận thu từ hoạt động cho vay Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời hoạt động cho vay Lợi nhuận hiểu chênh lệch thu nhập từ lãi vay khoản cho vay với chi phí đầu vào tức lãi suất huy động Lợi nhuận từ hoạt động cho vay cao chứng tỏ nhiều khoản vay thu hồi gốc lãi, bên cạnh đó, thể khả thu hút khách hàng ngân hàng Tuy nhiên, cần xem xét tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối tượng khách hàng tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay ngân hàng để đánh giá khoản cho vay đối tượng khách hàng có thực đóng góp lớn vào thu nhập ngân hàng hay không Tỷ trọng lợi nhuận Lợi nhuận từ cho vay từ cho vay nhóm khách hàng A = Tổng lợi nhuận nhóm khách hàng A Tóm lại, đánh giá chất lượng cho vay NHTM cần thực qua việc đánh giá tổng hợp tiêu định tính định lượng Tuy nhiên, cần xem xét nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay để có nhìn tồn diện chất lượng cho vay, từ đưa biện pháp khắc phục hạn chế nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay NHTM 3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng * Chiến lược kinh doanh ngân hàng Một chiến lược kinh doanh hiệu giúp ngân hàng có phương hướng phát triển quán, giúp ngân hàng khai thác tốt lực có đơn vị, đồng thời giúp ngân hàng thích ứng với biến đổi mơi trường kinh doanh Chính vậy, cơng tác lập chiến lược kinh doanh ngân hàng coi trọng, đặc biệt thời kỳ hội nhập sau Việt Nam thức gia nhập WTO, cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên gay gắt liệt Chiến lược kinh doanh ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay qua mục tiêu đối tượng khách hàng, lợi nhuận, … ngân hàng * Chính sách cho vay ngân hàng Mỗi ngân hàng thời kỳ với đối tượng khách hàng đưa sách cho vay để đạt mục tiêu chiến lược đặt Chính sách cho vay ảnh hưởng trực tiếp tới quy mô, tính chất khoản cho vay phương thức hoạt động ngân hàng Chính sách cho vay đắn, rõ ràng, hợp lý đảm bảo tính an toàn sinh lời hoạt động cho vay sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, kết hợp hài hoà quyền lợi người gửi tiền, người vay ngân hàng Sự khơng chặt chẽ sách cho vay tạo điều kiện cho số cán nhân viên ngân hàng lợi dụng khe hở để luồn lách, gây hậu nghiêm trọng ngân hàng * Quy trình cho vay ngân hàng Quy trình cho vay rõ ràng, bước quy trình cán nhân viên ngân hàng thực đầy đủ, hiệu quả, đảm bảo tính an tồn khả sinh lời khoản cho vay DNNXD Ngay từ Bước 1: phân tích trước cấp tín dụng, thực tốt, ngân hàng có nguồn thông tin doanh nghiệp, đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp, rủi ro hạn chế Bên cạnh đó, việc kiểm sốt doanh nghiệp có sử dụng vốn vay mục đích hay khơng, tình hình tài doanh nghiệp,… thực chặt chẽ thường xuyên giúp ngân hàng ngăn chặn nguy có khoản nợ xấu * Trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng Các nghiệp vụ ngân hàng ngày mở rộng đại, địi hỏi trình độ chun mơn nghiệp vụ ngày cao để sử dụng phương tiện đại, nắm bắt kịp thời thông tin kinh tế, thị trường,… phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Các cán bộ, nhân viên thực hoạt động cho vay phải có trình độ chun mơn cao phân tích thơng tin doanh nghiệp dự đốn tình hình doanh nghiệp tương lai, qua đánh giá lợi ích ngân hàng thực khoản cho vay Bên cạnh đó, với trình độ chuyên môn cao kinh nghiệm làm việc, cán cho vay phát vấn đề bất ổn kiểm soát khoản cho vay, để đưa định kịp thời Ngoài ra, yếu tố đạo đức nghề nghiệp ảnh hưởng đến chất lượng cho vay * Sự phù hợp quy mô hoạt động cho vay lực ngân hàng Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động cho vay nhằm gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, cần có phù hợp quy mô hoạt động cho vay lực ngân hàng Quy mô hoạt động cho vay lớn địi hỏi ngân hàng phải có trình độ quản lý cao, có khả kiểm sốt khoản cho vay, đầu tư trang thiết bị máy móc đại,… Nếu khơng có phù hợp việc mở rộng hoạt động cho vay lực ngân hàng dù có tốc độ tăng trưởng cao, đánh giá chất lượng cho vay ngân hàng tốt 3.2 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp * Năng lực tài doanh nghiệp Năng lực tài doanh nghiệp thể mức vốn tự có doanh nghiệp tham gia dự án sản xuất kinh doanh, tài sản chấp, tài sản đảm bảo lớn Đây nhân tố quan trọng nhằm bù đắp rủi ro hoạt động DNNXD Nếu doanh nghiệp có vốn tự có q nhỏ có khả chống chọi với hồn cảnh bất lợi Bên cạnh đó, tỷ trọng vốn nợ/vốn tự có cao, doanh nghiệp phải chịu chi phí lãi vay lớn, dẫn đến khả tốn Từ góc độ ngân hàng, vốn tự có doanh nghiệp điều kiện để đảm bảo khả thu hồi nợ * Phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Phương án vay vốn có khả thực thi cao, có khả tạo lợi nhuận, rủi ro khả trả nợ doanh nghiệp đảm bảo Khi doanh nghiệp sử dụng tiền vay mục đích có hiệu có khả trả gốc lãi vay cho ngân hàng Phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có hiệu hay khơng phụ thuộc vào sức cạnh tranh thị trường, trình độ quản lý, nhân lực,… doanh nghiệp * Đạo đức, uy tín doanh nghiệp Doanh nghiệp có uy tín ln tìm cách hoạt động kinh doanh có hiệu để trả nợ ngân hàng hạn, không chây ỳ, lừa đảo gây tổn thất cho ngân hàng Đạo đức, uy tín doanh nghiệp ảnh hưởng đến độ xác thơng tin cung cấp cho cán thẩm định ngân hàng, yếu tố tác động tới hoạt động thẩm định định cho vay ngân hàng Nhân tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay ngân hàng 3.3 Các nhân tố khác Hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn mơi trường kinh tếxã hội Do đó, nhân tố từ môi trường kinh tế-xã hội có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngân hàng Những nhân tố thường xem xét là: * Mơi trường kinh tế sách vĩ mơ Mơi trường kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay Một kinh tế phát triển lành mạnh tất lĩnh vực, chủ thể tham gia kinh tế thúc đẩy mở rộng quy mô hoạt động cho vay, đồng thời doanh nghiệp làm ăn phát đạt có khả trả nợ, tích cực trả nợ gốc lãi trước hạn để vay thêm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đó, chất lượng cho vay nâng lên Trong kinh tế suy thối, doanh nghiệp làm ăn khó khăn, nhu cầu vay vốn giảm, khả trả nợ kém, dẫn đến khoản cho vay có vấn đề Những biến động sách vĩ mơ tỷ giá, lãi suất thị trường ảnh hưởng trực tiếp tới quy mô, thời hạn lãi suất cho vay ngân hàng, đồng thời tác động đến hoạt động doanh nghiệp từ ảnh hưởng đến chất lượng khoản cho vay * Môi trường pháp lý Môi trường pháp lý hiểu hệ thống luật văn pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Với hệ thống văn pháp luật thiếu đồng gây khó khăn cho ngân hàng ký kết, thực hợp đồng cho vay Đặc biệt quy định pháp luật có sơ hở, tạo điều kiện để lách luật, ảnh hưởng xấu đến việc quản lý khoản cho vay ngân hàng Sự thay đổi chủ trương, sách Nhà nước gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ đó, ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp Tóm lại, nội dung vấn đề lý luận chất lượng cho vay NHTM đề cập đến khái niệm, đặc điểm cho vay DNNXD, khái niệm chất lượng cho vay, tiêu phản ánh nhân tố tác động đến chất lượng cho vay NHTM Đây tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng cho vay đơn vị cụ thể, qua đưa biện pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đơn vị  ... cầu doanh nghiệp Chất lượng cho vay ngân hàng doanh nghiệp đánh giá cao ngân hàng có khả đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý doanh nghiệp Doanh nghiệp đạt hài lịng khơng khoản cho vay. .. dung vấn đề lý luận chất lượng cho vay NHTM đề cập đến khái niệm, đặc điểm cho vay DNNXD, khái niệm chất lượng cho vay, tiêu phản ánh nhân tố tác động đến chất lượng cho vay NHTM Đây tảng cho. .. kinh doanh ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay qua mục tiêu đối tượng khách hàng, lợi nhuận, … ngân hàng * Chính sách cho vay ngân hàng Mỗi ngân hàng thời kỳ với đối tượng khách hàng đưa sách cho