Một số vấn đề lý luận cơ bản về TTQT và TDCT 1.1. Hoạt động TTQT và vai trò của nó trong hoạt động XNK của một quốc gia. 1.1.1. TTQT và sự tồn tại khách quan trong xuất nhập khẩu và chu chuyển vốn giữa các nớc. Trên thế giới, trong thời đại ngày nay, mỗi quốc gia độc lập thờng xuyên phải tiến hành những mối quan hệ đa dạng và phức tạp trên mọi lĩnh vực: kinh tế, chính trị, xã hội, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ kinh tế thờng chiếm vị trí quan trọng và là cơ sở cho các mối quan hệ quốc tế khác. Trong quá trình tiến hành các hoạt động nêu trên tất yếu nảy sinh những nhu cầu chi trả, thanh toán tiền tệ giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau. Từ đó nảy sinh nhu cầu thực hiện các hoạt động TTQT. Về xuất nhập khẩu, sau khi kí hợp đồng ngời mua chắc chắn nhận đợc hàng hợp đồng và ngời bán chắc chắn đợc thanh toán tiền hàng đã giao cần có sự đảm bảo của ngời thứ ba theo đúng luật lệ và thông lệ, tập quán quốc tế - đó là Ngân hàng. Về chu chuyển vốn, sự vận động của tiền tệ dù dới hình thức nào thì cũng không thể thực hiện bằng tiền mặt trực tiếp mà phải thông qua các nghiệp thanh toán trên tài khoản của ngân hàng. Vì vậy TTQT ra đời là một đòi hỏi tất yếu mang tính khách quan. Khi các doanh nghiệp đợc mở rộng các hoạt động giao dịch với nớc ngoài cả về xuất khẩu và nhập khẩu thì lúc đó Ngân hàng phải đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán và trở thành đối tác có uy tín của các nhà xuất nhập khẩu. Vai trò quan trọng của Ngân hàng không chỉ thể hiện qua việc cung cấp vốn cho các nhà xuất nhập khẩu trong nớc mà còn phải thể hiện đợc là Ngân hàng thanh toán có uy tín tại Việt Nam cho các hoạt động xuất nhập khẩu. Vậy trớc hết chúng ta cần phải hiểu khái niệm về TTQT là gì? Chúng ta có khái niệm về TTQT nh sau: TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với tổ chức cá nhân nớc khác hoặc giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ giữa các định chế tài chính ngân hàng có liên quan. Tuy nhiên khác với hoạt động thanh toán nội địa, trong quan hệ thanh toán quốc tế không chỉ đòi hỏi các chủ thể tuân thủ những quy định pháp lí quốc gia, mà còn phải tuân thủ cả những quy định pháp lý các hiệp định hiệp ớc quốc tế, cũng nh tập quán và thông lệ ở mỗi nớc có quan hệ đối tác. Khác với thanh toán trong nớc, TTQT có các đặc điểm riêng nh sau: Chủ thể tham gia hoạt động TTQT ở các quốc gia khác nhau. Mỗi giao dịch TTQT có liên quan tới tối thiểu là hai quốc gia, thông thờng là ba quốc gia. Hoạt động thanh toán liên quan đến hệ thống pháp luật của các quốc gia khác nhau, thậm chí đối nghịch nhau. Do tính phức tạp đó các bên tham gia thờng lựa chọn các quy phạm pháp luật mang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế. Đồng tiên dùng trong TTQT thông thờng tồn tại dới hình thức các phơng tiện thanh toán (Sec, hối phiếu, chuyển khoản, thẻ ) có thể là đồng tiền của n ớc thứ 3, nhng thờng là loại ngoại tệ đợc tự do chuyển đổi. Ngôn ngữ sử dụng trong TTQT phổ biến là Tiếng Anh. TTQT đòi hỏi trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ tơng xứng với trình độ quốc tế. 1.1.2. TQTT là hoạt động quan trọng của NHTM trong điều kiện hội nhập kinh tế. Từ khi đàm phán hợp đồng về những điều kiện thanh toán, giao hàng đến khi chấm dứt hợp đồng kể cả quá trình khiếu nại các bên vi phạm đều có các hoạt động liên quan đến giao dịch và thanh toán qua ngân hàng. Bởi vậy TTQT nh một mắt xích không thể thiếu trong sợi dây truyền hoạt động, TTQT vừa là khâu mở đầu vừa là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá dịch vụ, là cầu nối giữa các đối tác ở các quốc gia khác nhau. TTQT hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế ngoại thơng, nhất là trong tình trạng lừa đảo ngày càng gia tăng việc hoàn thiện và phát triển hoạt động của Ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụ thuần tuý trong hoạt động kinh tế mà nó còn bổ sung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động khác của Ngân hàng. Hoạt động TTQT giúp cho Ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu vay vốn và thanh toán, trên cơ sở đó Ngân hàng tăng đợc quy mô hoạt động của mình. Mặt khác hoạt động TTQT giúp cho Ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên cơ sở đó tạo đợc niềm tin và uy tín đối với khách hàng. Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh đợc hoạt động tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý đợc vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp tạo ra quá trình quản lý vốn khép kín tạo điều kiện thuận lợi cho quản lý vốn tín dụng, tránh rủi ro do sử dụng vốn vay sai mục đích. Hoạt động TTQT giúp cho Ngân hàng phát triển các nghiệp vụ nh kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác, tăng thu nhập từ dịch vụ, tăng khả năng cạnh tranh giữa các Ngân hàng. Đối với hoạt động của Ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT mà nhất là hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng. Nó không chỉ thuần tuý là dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là một mặt không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng nh trong điều kiện hội nhập kinh tế. 1.1.3. Vai trò của TTQT đối với hoạt động xuất nhập khẩu. TTQT là khâu then chốt cuối cùng để khép kín một chu trình mua bán hàng hoá hoặc trao đổi dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau TTQT là cầu nối trong mối quan hệ kinh tế đối ngoại, trong điều kiện ngày này nếu không có hoạt động TTQT thì sẽ không thể phát triển kinh doanh xuất nhập khẩu. TTQT có vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh tế đối ngoại đợc thể hiện trên các lĩnh vực sau: Một là: TTQT là một trong những nhân tố quyết định tăng trởng kim ngạch xuất nhập khẩu. Việc tổ chức, TTQT đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất yên tâm và đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại, phát triển, đặc biệt là hoạt động ngoại thơng. Ngoại thờng phát triển tạo điều kiện cung cấp thị trờng đầu vào cho sản xuất (tiến hành thông qua hoạt động nhập khẩu) tạo điều kiện tiếp thu thành tựu khoa học kỹ thuật công nghệ hiện đại nhằm nâng cao năng suất và cải tiến sản phẩm về chất lợng, mẫu mã. Về yếu tố đầu ra của sản xuất, ngoại thơng phát triển sẽ mở rộng thị trờng đầu ra cho sản xuất trong nớc, do khả năng tiêu thụ lớn hơn nên nhu cầu lớn hơn và đa dạng. Điều đó tạo điều kiện để mở rộng sản xuất. Hai là: TTQT thúc đẩy tốc độ luân chuyển vốn đầu t giữa các nớc TTQT nhanh, chính xác, thuận tiện, đúng luật sẽ thúc đẩy nhanh tốc độ lu chuyển hàng hoá, lu chuyển vốn của các bên tham gia, mở rộng và củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn giữa các nớc. Có nh vậy, hoạt động xuất nhập khẩu mới thực sự phát huy tác dụng của nó trong phát triển kinh tế của mỗi nớc. TTQT giúp cho quy mô hoạt động của Ngân hàng vợt ra khỏi phạm vi quốc gia, hoà nhập với cac Ngân hàng trên thế giới góp phần nâng cao uy tín trên trờng quốc tế. Nguồn tài trợ từ Ngân hàng nớc ngoài để đáp ứng nhu cầu vốn phát triển kinh tế - xã hội. Ba là: TTQT là công cụ thực hiện chính sách quản lý xuất nhập khẩu và ngoại hối của một quốc gia. TTQT làm giảm rủi ro trong kinh doanh. Thông qua hoạt động TTQT, Ngân hàng có thể quản lý việc sử dụng vốn vay và giám sát đợc tình hình kinh doanh của khách hàng, việc kinh doanh đa năng là phơng sách hiệu quả để phân tán rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng. Tình hình thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu của một nớc đợc ghi chép lại, phản ánh trên cán cân mậu dịch của nớc đó. Nhìn vào cán cân mậu dịch, Nhà nớc có thể quản lý đợc hàng hoá xuất nhập khẩu thuộc những gì, giá trị bao nhiêu, tình hình ngoại thơng đang xuất siêu hay nhập siêu . Bốn là: TTQT là một phần thu nhập dịch vụ quan trọng của Ngân hàng th- ơng mại (NHTM). Ngoài việc nguồn vốn huy động tăng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng, thông qua hoạt động TTQT Ngân hàng còn tạo ra nguồn thu đáng kể từ thu phí dịch vụ thanh toán, tài trợ xuất khẩu, mua bán ngoại tệ Tóm lại, có thể nói rằng kinh tế đối ngoại có mở rộng đợc hay không một phần là nhờ vào hoạt động TTQT có đợc tốt hay không. TTQT tốt sẽ đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất trong nớc, khuyến khích các doanh nghiệp nâng cao chất lợng hàng hoá. Vì vậy việc nghiên cứu thực trạng để có biện pháp hực hiện nghiệp vụ TTQT có ý nghĩa hết sức quan trọng nhằm phục vụ tốt hơn cho công cuộc đổi mới kinh tế ở Việt Nam. 1.1.4. Các yếu tố ảnh hởng đến hoạt động TTQT. 1.1.4.1. Tỷ giá hối đoái và chính sách thu chi ngoại tệ của quốc gia. Trong hoạt động TTQT, đơn vị tính toán không phải chỉ là đơn vị tiền tệ sử dụng trong nớc mà còn phải sử dụng các loại ngoại tệ khác nhau. Một vấn đề đặt ra là làm thế nào để so sánh, quy đổi từ đồng tiền của nớc này sang đồng tiên của nớc khác. Để giải quyết vấn đề này, ngời ta đã đề cập đến tỉ giá hối đoái. Tỷ giá là sự so sánh giá trị của các đồng tiền với nhau, nói cách khác tỉ giá là giá cả của đơ vị tiền tệ một nớc đợc biểu hiện bằng đơn vị tiền tệ nớc khác. Sự biến động của tỉ giá hối đoái tăng (có nghĩa là đồng tiên trong nớc trở nên có giá trị tơng đối tăng lên so với các đồng ngoại tệ) thì khối lợng hàng hoá nhập vào nớc đó có xu hớng tăng lên, xuất khẩu có xu hớng giảm xuống làm giảm nguồn thu ngoại tệ của Ngân hàng. Và ngợc lại nếu tỉ giá hối đoái giảm xuống (tức đồng tiền trong nớc trở nên có giá trị tơng đối giảm xuống so với các đồng ngoại tệ) thì khối lợng hàng hoá nhập khẩu vì tỉ giá hối đoái nớc đó có xu hớng giảm xuống và xuất khẩu có xu hớng tăng lên làm tăng nguồn thu ngoại tệ của ngân hàng. Trong quá trình chuẩn bị đàm phán, kí kết các bên luôn luôn phải chú ý đến yếu tố tỉ giá hối đoái, cần phải lựa chọn đồng tiền thanh toán và dự đoán những biến động của nó để hạn chế thấp nhất những rủi ro mà tỉ giá hối đoái mang lại. Đồng thời tận dụng những biến động của nó để làm lợi cho mình, khách hàng của mình. Một nớc thiếu hụt dự trữ ngoại tệ dẫn đến hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng. 1.1.4.2. Tình trạng xuất nhập khẩu của từng quốc gia. Một yếu tố có tác động to lớn đến TTQT của mỗi quố gia là tình trạng xuất nhập khẩu của nớc đó. Nếu một nớc có nền kinh tế tự cung tự cấp thì chắc chắn là hoạt động kinh tế cũng không phát triển đợc, ngợc lại nếu phát triển hoạt động ngoại thơng thì TTQT cũng theo đó mà phát triển. Tuỳ theo trình độ sản xuất của mỗi nớc và nguồn nguyên liệu của nó, khi có trình độ sản xuất cao thì những sản phẩm sản xuất ra có thể đáp ứng đợc nhu cầu trong nớc, thậm chí là đem xuất khẩu. Nhng nếu thiếu nguồn nguyên vật liệu thì nớc đó buộc phải nhập khẩu những thứ nguyên liệu cần thiết cho các hoạt động sản xuất, chế biến của mình. 1.1.4.3. Sự ổn định chính trị xã hội. Tình hình chính trị xã hội của mỗi quốc gia có ảnh hởng đến tất cả các hoạt động kinh tế của quốc gia đó bao gồm cả nội thơng và ngoại thơng. Khi chính trị xã hội ổn định, Chính phủ vững mạnh thì kinh tế sẽ đợc quan tâm chú ý hơn, rủi ro sẽ đợc giảm thiểu. Nhng khi chính trị xã hội không ổn định, phản kháng bạo loạn xảy ra liên miên là tác nhân gây ra những rủi ro lớn cho hoạt động kinh tế. Các doanh nghiệp nhiều khi đã phải chịu mất trắng bởi vì sự thay đổi nhà cầm quyền đôi khi đi liền với những quýêt định đình chỉ các hoạt động ngoại thơng cũng nh TTQT và điều này khiến các bên tham gia không thể thực hiện đợc hợp đồng. Chính vì thế khi tiến hành hoạt động ngoại thơng điều trớc tiên là nên tránh những nơi có tình trạng chính trị xã hội không ổn định vì tình trạng này luôn luôn đi liền với rủi ro rất lớn. 1.1.4.4. Sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô và tính hoàn thiện của hệ thống luật quốc gia. Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc có mục đích và điều tiết các hoạt động kinh tế có liên quan đến nớc đó. Dĩ nhiên, những chính sách này luôn luôn nhằm mục tiêu đem lại lợi ích tốt nhất cho quốc gia. Sự ổn định và tính đúng đắn của các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc có tác động rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá dịch vụ và TTQT. Chẳng hạn nh chính sách thuế của Nhà nớc, khi thuế nhập khẩu cao thì hiển nhiên là lợng hàng hoá nhập khẩu vào trong nớc giảm đi đáng kể và hoạt động TTQT sẽ không đạt hiệu quả cao. Các chính sách về ngoại hối của Chính phủ nếu không đúng đắn sẽ gây ảnh hởng xấu cho các Ngân hàng và gián tiếp cho TTQT gặp khó khăn. Tóm lại, các chính sách kinh tế vĩ mô của mỗi quốc gia tác động trực tiếp đến từng hoạt động kinh tế của quốc gia đó, trong đó có ngoại thơng và TTQT nên để hoạt động TTQT đạt hiệu quả cao thì phải chú trọng đến vấn đề này. 1.1.4.5. Năng lực thanh toán của Ngân hàng. Các Ngân hàng muốn thực hiện tốt vai trò của mình thì trớc tiên phải có nguồn ngoại tệ đầy đủ, lúc nào cũng đáp ứng đợc nhu cầu ngoại tệ của khách hàng để thực hiện thanh toán. Thêm vào đó, Ngân hàng phải có đợc uy tín và vị thế trên phạm vi quốc tế, bởi vì nếu Ngân hàng không đợc tin tởng trên trờng quốc tế sẽ gây e ngoại cho các bên mua bán, và khi đó sẽ mất thêm thời gian và chi phí. Ngân hàng cũng luôn phải tạo điều kiện tốt nhất cho ngời nhập khẩu trong việc cấp tính dụng hay bảo lãnh các hợp đồng ngoại thơng, các điều kiện về lãi suất, tỉ lệ kí quỹ, điều kiện để đợc vay vốn Để hoạt động xuất nhập khẩu và TTQT tiến hành đợc dễ dàng để hoàn thành đợc vai trò của mình. Một điều tối quan trọng là trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các nhân viên Ngân hàng phải đủ để phát hiện ra những thiếu sót, sai khác trong hợp đồng, chứng từ hàng hoá để đảm bảo lợi ích của khách hàng và của Ngân hàng. 1.1.5. Luật và tập quán quốc tế trong TTQT. Nhằm tạo điều kiện thực hiện tốt các nghiệp vụ trong TTQT, tránh những bất đồng giữa các bên trong quan hệ thanh toán quốc tế các quốc gia cùng với các tổ chức quốc tế và giữa các quốc gia với nhau đã tiến hành việc kí kết các hiệp định, thảo ớc và có liên quan. Đây là những văn kiện mang tính pháp lý quốc tế quan trọng điều chỉnh mối quan hệ thanh toán. * Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ. (Uniform custom and Practice for Ducumentary Credit - UCP 500) Phơng thức thanh toán TDCT đợc chỉ dẫn thực hành bởi các quy tắc tập hợp thành "Quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT". Tuy chỉ là những quy định của phòng thơng mại Quốc tế (International chamber of commerce - ICC) một tổ chức phi chính phủ lớn có ảnh hởng sâu rộng trong các lĩnh vực thơng mại, ngân hàng nhng bản Quy tắc này đã đợc coi nh luật Quốc tế trong giao dịch tín dụng th. Đây là tài liệu không thể thiếu của mọi doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, đặc biệt là cán bộ làm công tác TTQT của Ngân hàng thơng mại (NHTM). * Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên Ngân hàng theo tín dụng chứng từ (Unifrom Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary credit - URR 525) Tuy không thiết thực và thông dụng bằng UCP 500, nhng với sự phát triển của nghiệp vụ TTQT với tính chuyên môn hoá ngày càng cao, URR 525 đang có xu hớng đợc áp dụng rộng rãi. URR 525 chính là sự mở rộng và chi tiết hoá điều khoản 19 của UCP 500. * Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế. (International Standby Practices - ISP 98). Cho đến ngày 31- 12 - 1998 giao dịch tín dụng dự phòng vẫn đợc áp dụng theo UCP 500, ISP 98 là một tài liệu do ICC ban hành, quy định các quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng, đợc xuất bản năm 1998 và có hiệu lực từ 1-1-1999, ISP 98 đợc phát triển từ UCP 500f f. Do UCP 500 chủ yếu áp dụng cho các th tín dụng thơg mại nên khi thực hành. Cùng với UCP 500, ISP 98 là một lựa chọn mới cho các bên liên quan áp dụng khi giao dịch bằng th tín dụng dự phòng. Trên thực tế các bên vẫn có thể dần chiếu UCP 500 nếu muốn. ISP 98 đa ra các dạng th tín dụng dự phòng nh sau: - Performance standby: tín dụng dự phòng nghĩa vụ thực hiện hợp đồng. - Advance payment standby: tín dụng dự phòng hoàn trả. - Bid bond/Tender bond standby: tín dụng dự phòng đấu thầu. - Conuter standby: tín dụng dự phòng tài chính. - Direct payment standby: tín dụng dự phòng trực tiếp. - Insurance standby: tín dụng dự phòng bảo hiểm. - Commercial standby: tín dụng dự phòng thơng mại. * URC 522: Uniform rules for collection - Quy tắc thống nhất về nhờ thu, sửa đổi năm 1995, số xuất bản 522 của ICC sẽ đợc áp dụng tất cả nhờ thu khi mà các quy tắc là một bộ phận cấu thành nội dung của "chỉ thị nhờ thu" và ràng buộc các bên liên quan trừ khi mà các quy tắc là một bộ phận cấu thành nội dung của "Chỉ thị nhờ thu" và ràng buộc các bên liên quan trừ khi có sự thoả thuận khác rõ ràng hoặc trừ khi trái với những quy định trong luật của địa phơng, một bang hay quốc gia hoặc quy chế mà bỏ qua đợc. Các Ngân hàng sẽ không có nghĩa vụ phải tiến hành nhờ thu hoặc bất cứ chỉ thị nhờ thu nào hoặc các chỉ thị liên quan sau này. Nếu một Ngân hàng vì một lý do nào đó không chịu tiến hành nhờ thu hoặc bất cứ chỉ thị liên quan nào mà Ngân hàng này nhận đợc thì Ngân hàng này cần phải thông báo ngay cho bên ra chỉ thị nhờ thu bằng đờng viễn thông, nếu không có thể thì hoặc bằng các phơng tiện khẩn cấp khác. 1.2. Các điều kiện và phơng tiện trong TTQT. 1.2.1. Các điều kiện trong TTQT. Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra giải quyết và thực hiện, đợc quy lại thành những điều kiện gọi là điều kiện TTQT. Nghiệp vụ TTQT là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện TTQT, những điều kiện này đợc thể hiện ra trong các điều khoản thanh toán của các hiệp định thơng mại, các hiệp định trả tiền kí kết giữa các nớc, các hợp đồng mua bán ngoại thơng giữa ngời mua và ngời bán. Các điều kiện TTQT bản thân nó chỉ có tính kĩ thuật nghiệp vụ thuần tuý, song khi vận dụng lại nhằm đạt đợc những lợi ích về kinh tế nhất định cho ngời sử dụng nó. Do đó việc vận dụng các điều kiện TTQT là một cuộc đấu tranh gay gắt, phức tạp để giành lấy phần chủ động và thuận lợi giữa các bên có liên quan. 1.2.1.1. Điều kiện về tiền tệ. Điều kiện về tiền tệ là chỉ việc sử dụng đồng tiền nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng ngoại thơng, đồng thì quy định cách xử lý khi giá trị của đồng tiền đó biến động trong TTQT khi tiến hành thanh toán, bên nào cũng muốn dùng đồng tiền của nớc mình trên thị trờng tiền tệ thế giới, không dùng đến ngoại tệ để trả nợ nớc ngoài. Có thể tránh đợc nguy hiểm do tỉ giá tiền tệ nớc ngoài biến động xảy ra. Nh vậy các bên phải thoả thuận với nhau và phải ghi trong hợp đồng về việc sử dụng đồng tiền nào để thanh toán bằng đồng tiền của một bên hay đồng tiền mạnh của nớc nào đó. 1.2.1.2. Điều kiện về đảm bảo hối đoái. Điều kiện đảm bảo hối đoái nhằm đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập tiền tệ từ hợp đồng ngoại thơng, hạn chế tối đa những tổn thất gây ra bởi sự biến động thờng xuyên của tỷ giá hối đoái trên thị trờng. Có hai phơng pháp chủ yếu để xác định điều kiện đảm bảo: Một là: Đảm bảo hối đoái theo một đơn vị tiền tệ. Theo phơng pháp này, ngời ta lựa chọn một đơn vị tiền tệ tơng đối ổn định, từ đó xác định quan hệ tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của đơn vị tiền tệ thanh toán. Hai là: Đảm bảo hối đoái theo một "sổ tiền tệ" khi áp dụng phơng pháp này, các bên phải thoả thuận số lợng và số loại tiền tệ đợc đa vào "Sổ tiền tệ" và phơng pháp xác định tỷ giá của ngoại tệ đó so với đồng tiền đợc đảm bảo vào lúc kí kết hợp đồng và lúc thanh toán. Từ đó tiến hành điều chỉnh lại tổng giá trị của hợp đồng thơng mại đã kí kết. Ngoài 2 phơng pháp xác định điều kiện đảm bảo hối đoái này, ngời ta cũng có thể sử dụng điều kiện đảm bảo vàng. Tuy nhiên phơng pháp này trong thực tế ngày nay rất ít đợc sử dụng. Trong kinh tế thị trờng, nhằm phòng tránh rủi ro hối đoái và để kinh doanh thu lợi nhuận, các nhà xuất nhập khẩu và ngân hàng thờng áp dụng các nghiệp vụ giáo dục: Spot, Forward, Swap, Option trên thị tr ờng hối đoái. 1.2.1.3. Điều kiện địa điểm thanh toán. Trong TTQT giữa các nớc, bên nào cũng muốn trả tiền tại nớc mình, lấy n- ớc mình làm địa điểm thanh toán vì có những đặc điểm lợi sau: - Có thể đến ngày trả tiền mới phải chi tiền ra, đỡ đọng vốn hoặc có thể thu tiền về nhanh chóng nên luân chuyển vốn nhanh. - Ngân hàng nớc mình thu đợc thủ tục phí dịch vụ. - Có thể tạo đợc điều kiện nâng cao đợc địa vị của thị trờng tiền tệ nớc mình trên thế giới, trong thanh toán ngoại thơng địa điểm thanh toán có thể ở nớc ngoài nhập khẩu, hoặc ở nớc ngoài xuất khẩu hay ở nớc thứ ba. Nhng trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là do sự thơng lợng của hai bên quyết định. 1.2.1.4. Điều kiện về thời gian thanh toán. Điều kiện về thời gian thanh toán có quan hệ với việc luân chuyển vốn, phí, lợi tức có khả năng tránh đợc những biến động về tiền tệ thanh toán, do đó nó là vấn đề thờng xảy ra tranh chấp giữa các bên trong hợp đồng TTQT. Trong TTQT điều kiện thời gian thờng có 3 quy định sau: - Trả tiền trớc: là trả toàn bộ hay một phần số tiền hàng sau khi kí hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu nhận đợc đơn đặt hàng của bên nhập khẩu. - Trả tiền ngay: khái niệm trả tiền ngay bao gồm nhiều cách trả tiền khi toàn bộ giá trị đã đợc thanh toán trong khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị xong hàng để bốc lên tàu cho đến lúc hàng đã đến tay ngời mua. Trả tiền khi nhận đợc điện báo của ngời xuất khẩu là hàng đã sẵn sàng bốc lên tàu để chở đi. Trả tiền khi nhận đợc điện báo của thuyền trởng là hàng đã bốc xong lên tàu tại cảng đi. Trả tiền khi nhận đợc bộ chứng từ hàng hoá vài ngày, ngời nhập khẩu phải có sự đảm bảo trả tiền dới hình thức chấp nhận hối phiếu bảo đảm của Ngân hàng. Trả tiền sau khi nhận hàng hoá tại cảng. - Trả tiền sau: là sau khi giao hàng tại một thời gian nhất định, ngời xuất khẩu. Thời gian trả tiền sau dài hay ngắn tuỳ thuộc vào sự thoả thuận của hai bên. 1.2.1.5. Điều kiện về phơng thức thanh toán. Phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong các điều kiện TTQT. Các phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến trong quan hệ thơng mại quốc tế bao gồm: - Phơng thức chuyển tiền. - Phơng thức nhờ thu - Phơng thức TDCT. [...]... lực, số thẻ, số PIN (mã số bí mất) 1.3 Phơng thức thanh toán TDCT Một trong những phơng thức TTQT hiện nay đang đợc sử dụng rất phổ biến đó là phơng thức TDCT, vì nó đảm bảo lợi ích cho các bên trong thanh toán Nội dung của phơng thức này thực hiện theo "Quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ do ICC ban hành" (Mới nhất là UCP 500 có hiệu lực từ ngày 1-11994) Trong phơng thức TDCT này, Ngân... hoàn toàn với hợp đồng thơng mại Những nội dung chủ yếu của một th tín dụng thơng mại gồm những điều khoản sau đây: * Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C - Số hiệu: Tất cả th tín dụng đều phải có số hiệu riêng của nó, tác dụng của số hiệu là để trao đổi th từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện th tín dụng Số hiệu th tín dụng còn đợc dùng ghi vào các chứng từ có liên quan - Địa điểm mở L/C: là nơi mà... một số tiền nhất định - Thẻ thanh toán là phơng tiện hiện đại do Ngân hàng cung cấp cho khách hàng (gọi là chủ thẻ) dùng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt khi có nhu cầu Nói một cách đơn giản, thẻ thanh toán là một tấm Card đợc chế tạo bằng nhựa có băng từ hoặc một chip vi mạch điện tử có bộ nhớ để lu thông tin, số liệu về chủ thể, hạn mức tín dụng của thẻ, thời hạn hiệu lực, số. .. (Bill of Exchange) Hối phiếu là một mệnh lệnh thanh toán vô điều kiện, trong đó ngời nhập khẩu phải trả một số tiền cụ thể đúng thời hạn xác định trực tiếp cho hoặc theo lệnh của ngời xuất khẩu - Lệnh phiếu (Promissory note) Lệnh phiếu là một tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do ngời lập phiếu phát ra hứa trả số tiền nhất định cho ngời hởng lợi tại một địa điểm và thời hạn quy định Lệnh phiếu do... cam kết hay cho phép một Ngân hàng khác (Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu) chi trả hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng (Beneficiary) ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng (Letter of Credit: L/C) 1.3.2 Công cụ của phơng thức TDCT Th tín dụng là một phơng tiện quan... Căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng, Ngân hàng sẽ lập một th tín dụng và thông báo qua Ngân hàng đại lý của mình ở nớc xuất khẩu để thông báo viết mở th tín dụng và chuyển th đó đến ngời xuất khẩu (3): Khi nhận đợc thông báo này, Ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th tín dụng đó, và khi nhận đợc bản gốc của th tín dụng thì chuyển ngay cho ngời xuất... nhanh, đầy đủ và đúng, từ yêu cầu của nhà nhập khẩu là nhập hàng đúng số lợng, chất lợng và thời hạn 1.2.2 Các phơng tiện sử dụng trong TTQT Để tiến hành các nghiệp vụ TTQT đợc thuận tiện, có hiệu quả trong thơng mại quốc tế thờng sử dụng các phơng tiện thanh toán thích hợp Tuỳ theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của mối quan hệ thơng mại, quan hệ thanh toán, có thể lựa chọn và sử dụng một trong những... cảng đến ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu đợc tài trợ từ ngân hàng về thời gian thanh toán thuận lợi cho mình cũng nh những t vấn bổ ích - Giảm hoặc loại bỏ yếu tố rủi ro tín dụng thơng mại khi sử dụng L/C không huỷ ngang có xác nhận Ngời xuất khẩu không phải lo về sự trung thực và khả năng thanh toán của ngời nhập khẩu - Mở rộng khả năng cung cấp hàng hoá cho ngời nhập khẩu một khi ngời xuất khẩu chỉ... dụng là một phơng tiện quan trọng của phơng thức TDCT Đó là một văn bản pháp lý, trong đó Ngân hàng mở L/C đứng ra cam kết trả tiền cho ngời bán nếu ngời bán thực hiện đúng và đầy đủ những điều quy định trong L/C 1.3.3 Các loại th tín dụng đợc áp dụng trong thanh toán - Th tín dụng có thể huỷ nang (Revocable L/C): là loại L/C mà Ngân hàng phát hành và ngời mua lúc nào cũng có thể tự ý sửa đổi hoặc... chịu trách nhiệm kiểm tra xem chứng từ có phù hợp vớiL/C hay không chứ không chịu trách nhiệm pháp lý về kiểm tra tính pháp lý bên trong của chứng từ, mọi sự tranh chấp về tính chất bên trong của chứng từ là do ngời xuất khẩu và nhập khẩu tự giải quyết + Ngân hàng đợc miễn trách trong trờng hợp rủi ro thuộc về các bất khả kháng nh chiến tranh, đình công, nổi loạn, khởi nghĩa, lũ lụt, động đất, hoả hoạn . Một số vấn đề lý luận cơ bản về TTQT và TDCT 1.1. Hoạt động TTQT và vai trò của nó trong hoạt động XNK của một quốc gia. 1.1.1. TTQT và sự tồn. niệm về TTQT là gì? Chúng ta có khái niệm về TTQT nh sau: TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi