NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM Chương “Những vấn đề lý luận chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM” bao gồm ba nội dung chính: Một lý luận cho vay doanh nghiệp NHTM; Hai lý luận chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM; Ba nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1 CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM Trong phần này, trước hết cần điểm lại số hoạt động NHTM với trọng tâm hoạt động cho vay để làm sở đưa lý luận cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Các hoạt động NHTM 1.1.1.1 Khái niệm đặc trưng NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức có vai trị quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Trước đây, luật pháp nước thường đưa khái niệm NHTM theo chức hoạt động, khái niệm Thomas P.Fitch đây: “Tổ chức ngân hàng công ty nhận tiền gửi, thực cho vay, toán séc thực dịch vụ liên quan cho công chúng NHTM đầu tư quỹ từ người gửi tiền vay” Ở Việt Nam, Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài năm 1990 ghi rõ: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Ngày nay, khái niệm NHTM không đơn giản Nguyên nhân chức hoạt động NHTM thay đổi với thay đổi chức đối thủ cạnh tranh ngân hàng Thực tế là, chức độc quyền NHTM bị thu hẹp lại, tổ chức tài – bao gồm cơng ty chứng khốn, quỹ tương hỗ cơng ty bảo hiểm cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Cịn NHTM đối phó lại đối thủ cạnh tranh cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Chính điều gây nhầm lẫn việc phân biệt NHTM với tổ chức tài khác Do đó, để phân biệt NHTM với tổ chức tài chính, Peter S.Rose đưa khái niệm NHTM theo cách tiếp cận từ loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Vậy NHTM có đặc trưng gì? Đặc trưng NHTM thể qua khía cạnh sau: Thứ nhất, NHTM tổ chức tài nên khác với doanh nghiệp khác, NHTM khơng cung cấp hàng hố, dịch vụ thơng thường mà đối tượng kinh doanh tiền tệ Thứ hai, NHTM tổ chức tín dụng; đó, chức trung gian tài NHTM khác với chức trung gian tài tổ chức tài trung gian khác (cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, cơng ty chứng khốn, quỹ đầu tư ) chỗ NHTM thực đồng thời hai nghiệp vụ huy động vốn cho vay Theo đó, mặt NHTM huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức kinh tế, quan đoàn thể tiết kiệm dân cư; mặt khác sở nguồn vốn huy động được, NHTM sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Điều cho thấy, NHTM thực điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, chuyển vốn từ nơi có hội đầu tư đến nơi có nhiều hội đầu tư; qua đó, thúc đẩy q trình tái sản xuất doanh nghiệp, kích thích q trình ln chuyển vốn xã hội tạo lợi ích cơng cho bên mối quan hệ: người cho vay, ngân hàng người vay Cũng từ chức mà NHTM đặt vào vị trí làm trung gian tốn thực chức tạo tiền cho kinh tế NHTM làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Với chức này, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán thuận lợi séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng vừa lựa chọn cho phương thức tốn phù hợp, lại tiết kiệm chi phí, thời gian đảm bảo tốn an tồn Cùng với chức toán, chức tạo phương tiện tốn thực thơng qua hoạt động cho vay NHTM Bằng việc cho vay, NHTM làm cho số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, qua làm cho khối lượng tiền tệ M tăng lên (M1 bao gồm tiền mặt lưu thơng ngồi hệ thống ngân hàng tiền gửi khơng kì hạn ngân hàng) tạo phương tiện tốn Mặt khác, theo mơ hình tạo tiền đơn giản, với hai giả thiết: là, NHTM cho vay hoàn toàn chuyển khoản, không cho vay tiền mặt khách hàng khơng có nhu cầu rút tiền mặt, tiền sử dụng giao dịch tiền tín dụng; hai là, hệ thống NHTM cho vay hết, giữ lại dự trữ theo quy định NHTW tồn hệ thống NHTM tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Chức đặc trưng NHTM chỗ với khối lượng tín dụng mà NHTM cho vay ra, NHTM làm tăng khả tạo tiền hệ thống từ làm tăng lượng tiền cung ứng kinh tế - điều mà khơng tổ chức kinh tế làm Thứ ba, NHTM thường phát triển hoạt động theo xu hướng đa năng, tức cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng Điều cho phép phân biệt NHTM với tổ chức tín dụng khác (các hiệp hội cho vay tiết kiệm, ngân hàng tiết kiệm tương trợ, liên hiệp tín dụng) – vốn tổ chức tài trung gian thực đồng thời hai nghiệp vụ huy động vốn cho vay – mà tổ chức hoạt động phạm vi hẹp hơn, tập trung cung cấp số dịch vụ ngân hàng cho đối tượng định theo quy định pháp luật 1.1.1.2 Các hoạt động NHTM Trải qua trình hình thành phát triển lâu dài, hoạt động NHTM ngày trở lên đa dạng phong phú Các hoạt động NHTM bao gồm: • Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động hình thành nên nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng Hoạt động bao gồm nghiệp vụ sau: • Hình thành vốn tự có quỹ ngân hàng • Huy động vốn nợ theo hình thức sau:  Huy động tiền gửi khách hàng  Vay thị trường vốn  Vay NHNN  Vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng  Vốn nợ khác: bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn tốn nguồn khác • Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn NHTM bao gồm nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng khoản vốn huy động từ hoạt động huy động vốn: • Thiết lập dự trữ  Tiền mặt quỹ  Tiền gửi NHNN  Tiền gửi tổ chức tín dụng khác • Đầu tư vào chứng khốn có tính khoản cao • Tín dụng: Đây nghiệp vụ sử dụng phần lớn nguồn vốn hoạt động NHTM Theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành chiết khấu thương phiếu, cho vay, bảo lãnh cho thuê tài • Hoạt động trung gian Hoạt động trung gian hoạt động mà NHTM thay mặt khách hàng thực việc toán hay uỷ thác khác để thu lệ phí Hoạt động trung gian thường bao gồm nghiệp vụ sau: Chuyển tiền, toán hộ, thu hộ, uỷ thác, mua bán hộ, kinh doanh vàng bạc đá quý để kiếm lời, làm tư vấn tiền tệ, tài Hoạt động cho vay hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Theo khoản điều Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Hoạt động cho vay NHTM chia thành nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại: • Nếu chia theo đối tượng khách hàng, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay khách hàng doanh nghiệp  Cho vay khách hàng cá nhân • Nếu chia theo mục đích cho vay, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh  Cho vay tiêu dùng cá nhân  Cho vay bất động sản  Cho vay nông nghiệp  Cho vay kinh doanh xuất nhập • Nếu chia theo thời hạn cho vay, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay ngắn hạn: hình thức cho vay có thời hạn năm Mục đích hình thức cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động  Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích hình thức cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định phần tài sản lưu động thường xuyên  Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích hình thức cho vay nhằm tài trợ cho dự án đầu tư • Nếu chia theo mức độ tín nhiệm khách hàng, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay khơng có bảo đảm: hình thức cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố khơng có bảo lãnh người khác mà dựa vào thân khách hàng vay vốn để định cho vay  Cho vay có bảo đảm: hình thức cho vay dựa sở bảo đảm tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ khác • Nếu chia theo phương thức cho vay, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay thấu chi: hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Đây hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng Hình thức cho vay thường áp dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn  Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định quy mơ cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ khác Hình thức cho vay giúp ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt, có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn để đảm bảo an toàn  Cho vay theo hạn mức: hình thức cho vay mà theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn khách hàng nhu cầu vốn ngân hàng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì, số dư tối đa thời điểm tính Trong kì khách hàng thực vay trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh  Cho vay luân chuyển: hình thức cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng bị thiếu vốn, lúc đó, ngân hàng cho khách hàng vay vốn để mua hàng thu hồi nợ hàng hoá tiêu thụ Hình thức cho vay thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên ngân hàng  Cho vay trả góp: hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ khách hàng (thường khấu hao thu nhập sau thuế dự án, thu nhập hàng kì người tiêu dùng)  Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thực thông qua tổ chức trung gian đội, nhóm, Hội Phụ nữ, Hội nơng dân theo ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay phát tiền vay, thu hồi nợ sang tổ chức thực cho vay thành viên Hình thức cho vay thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng • Nếu chia theo phương thức hoàn trả nợ, hoạt động cho vay NHTM chia thành:  Cho vay có kì hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cịn gọi cho vay trả góp  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kì hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ vào khả tài mình, người vay trả nợ lúc 1.1.2 Cho vay doanh nghiệp NHTM Dựa lý luận NHTM, lý luận cho vay doanh nghiệp NHTM bao gồm nội dung chính: Một là, khẳng định nhu cầu vay vốn ngân hàng doanh nghiệp tất yếu; Hai là, đưa khái niệm phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM; Ba là, vấn đề cho vay doanh nghiệp NHTM; Và bốn là, mơ tả quy trình cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.2.1 Nhu cầu vay vốn ngân hàng doanh nghiệp Trong trình hoạt động, doanh nghiệp thường cần vốn để đầu tư vào tài sản lưu động tài sản cố định Về nguyên tắc, để tài trợ cho tài sản lưu động, doanh nghiệp sử dụng vốn ngắn hạn dài hạn Tuy nhiên, nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào tài sản cố định lớn nên vốn ngắn hạn nguồn chủ yếu dùng để tài trợ cho tài sản lưu động Vốn ngắn hạn doanh nghiệp lấy từ nguồn sau: Các khoản nợ phải trả người bán Các khoản ứng trước người mua Thuế khoản phải nộp ngân sách nhà nước Các khoản phải trả công nhân viên Các khoản phải trả khác Vay ngắn hạn từ ngân hàng Trong nguồn ngắn hạn trên, doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngắn hạn từ ngân hàng có thiếu hụt vốn ngắn hạn mà nguồn ngắn hạn khác sử dụng hết Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn doanh nghiệp xuất phát từ chênh lệch thời gian, doanh số tiền thu bán hàng tiền đầu tư vào tài sản lưu động nhu cầu gia tăng đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ Do đó, đứng góc độ doanh nghiệp, vay vốn ngắn hạn từ ngân hàng giúp cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ; đó, nhu cầu tài trợ thường xuyên đặc điểm luân chuyển vốn doanh nghiệp định, nhu cầu tài trợ thời vụ đặc điểm thời vụ ngành sản xuất kinh doanh định Bên cạnh việc vay vốn ngắn hạn ngân hàng để tài trợ cho tài sản lưu động, doanh nghiệp có nhu cầu vay trung dài hạn để tài trợ cho tài sản cố định phần tài sản lưu động thường xuyên Về nguyên tắc, doanh nghiệp sử dụng vốn dài hạn, bao gồm vốn chủ sở hữu nợ dài hạn để tài trợ cho loại tài sản Tuy nhiên, vốn chủ sở hữu có giới hạn nên việc vay vốn dài hạn để tài trợ điều khơng thể tránh khỏi Doanh nghiệp vay vốn dài hạn thông qua việc phát hành trái phiếu thị trường vốn vay từ ngân hàng Trong khơng phải doanh nghiệp huy động vốn cách phát hành trái phiếu vay vốn trung, dài hạn ngân hàng ln lựa chọn phù hợp 1.1.2.2 Khái niệm phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay doanh nghiệp hình thức cho vay NHTM mà đối tượng vay vốn doanh nghiệp Theo khoản điều Luật doanh nghiệp ngày 29/11/2005 khoản điều Nghị định 139/2007/NĐ-CP ngày 05/09/2007 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật doanh nghiệp: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng kí kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp bao gồm: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh doanh nghiệp tư nhân, bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp 100% vốn nhà nước, doanh nghiệp tổ chức Đảng tổ chức trị-xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài” Căn vào nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, cho vay doanh nghiệp NHTM thơng thường chia thành hai loại: tuân thủ nguyên tắc Do vậy, để giúp cho việc đảm bảo nguyên tắc vay vốn, ngân hàng xem xét cho vay doanh nghiệp thoả mãn số điều kiện vay định Các điều kiện vay vốn mà doanh nghiệp cần có bao gồm:  Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật  Có mục đích vay vốn hợp pháp  Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết  Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu  Thực quy định bảm đảm tiền vay theo quy định Chính Phủ hướng dẫn NHNN Việt Nam Hồ sơ vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn, doanh nghiệp phải gửi cho ngân hàng giấy đề nghị vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn; đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu Khi đó, ngân hàng hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn tuỳ theo đặc điểm cụ thể loại cho vay khoản vay Thông thường, hồ sơ vay vốn gồm có:  Giấy đề nghị vay vốn  Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân doanh nghiệp giấy phép thành lập, định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động  Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ dự án đầu tư  Báo cáo tài thời kỳ gần  Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay  Các giấy tờ liên quan khác cần thiết Thẩm định định cho vay Để có định cho vay hay khơng cho vay, ngân hàng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay Khi thẩm định, ngân hàng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp để định cho vay Ngân hàng quy định cụ thể niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo định cho vay không cho vay doanh nghiệp, kể từ nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn thông tin cần thiết khách hàng Trường hợp định không cho vay, ngân hàng thông báo cho doanh nghiệp văn bản, nêu rõ từ chối cho vay Giới hạn cho vay Trong hoạt động tín dụng, NHTM bị giới hạn cho vay theo quy định Luật tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo an tồn Do đó, thực cho vay doanh nghiệp, ngân hàng phải tuân thủ giới hạn cho vay sau:  Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp không vượt 15% vốn tự có ngân hàng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn doanh nghiệp vượt 15% vốn tự có ngân hàng doanh nghiệp có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn ngân hàng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Trong trường hợp đặc biệt, ngân hàng cho vay vượt mức giới hạn cho vay theo quy định vừa nêu Thủ tướng Chính phủ cho phép trường hợp cụ thể  Việc xác định vốn tự có ngân hàng để làm tính toán giới hạn cho vay thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hạn chế cho vay NHTM khơng cho vay khơng có bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điểu 77 Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp 1.1.2.4 Quy trình cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay doanh nghiệp thực theo quy trình chặt chẽ bao gồm bước cụ thể từ ngân hàng tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay, giải ngân lý hợp đồng cho vay Thông thường bước quy trình cho vay doanh nghiệp NHTM bao gồm: • Bước 1: Giúp doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ vay vốn Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, ngân hàng tiếp xúc, phổ biến hướng dẫn doanh nghiệp hồn thiện hồ sơ vay vốn • Bước 2: Phân tích trước cấp tín dụng Đây bước quan trọng nhất, định chất lượng khoản vay Nội dung chủ yếu bước thu thập xử lý thông tin liên quan đến doanh nghiệp bao gồm lực sử dụng vốn vay uy tín, khả tạo lợi nhuận nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên quan đến doanh nghiệp Phương pháp chủ yếu để thu thập xử lý thông tin doanh nghiệp vấn trực tiếp (thăm quan nhà xưởng, văn phịng, nói chuyện với giám đốc người lao động, xem xét vật chấp,…); mua tìm kiếm thơng tin qua trung gian; thu thập thông tin từ báo cáo doanh nghiệp (báo cáo tài chính, báo cáo bán hàng, báo cáo thường niên,…) qua đánh giá nhu cầu vốn, cầu vay vốn, đánh giá khả sinh lời khả trả nợ, rủi ro xảy ra,… Nội dung phân tích thường có: - Đánh giá tài sản doanh nghiệp - Đánh giá khoản nợ - Phân tích luồng tiền - Phân tích tỉ lệ: tỉ lệ đo khả khoản, tỉ lệ đo khả sinh lời, tỉ lệ đo khả tài trợ vốn tự có, tỉ lệ đo rủi ro - Phân tích điều kiện kinh tế dự đoán tương lai doanh nghiệp • Bước 3: Xây dựng ký kết hợp đồng cho vay Hợp đồng cho vay văn viết ghi lại thoả thuận người nhận tài trợ (doanh nghiệp) ngân hàng, với nội dung chủ yếu ngân hàng cam kết cấp cho doanh nghiệp khoản tiền vay (hoặc hạn mức cho vay) khoảng thời gian lãi suất định Đây văn mang tính pháp luật xác định quyền nghĩa vụ hai bên quan hệ tín dụng Do đó, ngân hàng doanh nghiệp kí hợp đồng cho vay cần phải cân nhắc kỹ lưỡng Nội dung hợp đồng cho vay thường có: - Thơng tin doanh nghiệp - Mục đích sử dụng vốn vay - Số lượng vốn vay - Lãi suất - Phí - Thời hạn cho vay - Các khoản đảm bảo - Điều kiện hình thức giải ngân - Điều kiện hình thức tốn - Các điều kiện khác • Bước 4: Giải ngân kiểm soát cho vay Sau hợp đồng cho vay kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp vốn cho doanh nghiệp thoả thuận Đồng thời, ngân hàng kiểm soát việc sử dụng vốn doanh nghiệp, tình hình kinh doanh doanh nghiệp,… để có biện pháp xử lý kịp thời tránh xảy tổn thất lớn Ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, doanh nghiệp vi phạm hợp đồng cho vay, yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản chấp, giảm số tiền vay doanh nghiệp có dấu hiệu khơng trả nợ… Đây q trình ngân hàng thu thập thêm thông tin doanh nghiệp để định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời khoản cho vay xấu • Bước 5: Thu nợ đưa phán Quan hệ cho vay kết thúc ngân hàng thu hồi hết gốc lãi Các khoản cho vay đảm bảo hoàn trả đầy đủ, hạn khoản cho vay an tồn Một số trường hợp khoản cho vay khơng hồn trả khơng hồn trả đủ, hạn Ngân hàng cần tìm nguyên nhân đưa phán kịp thời - Nếu doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng, cố tình nợ dây dưa, làm ăn yếu khơng cịn phương cách cứu vãn, ngân hàng áp dụng phương án lý, tức sử dụng biện pháp để thu hồi khoản cho vay, bao gồm phong toả bán tài sản chấp, tước đoạt khoản tiền gửi,… - Nếu doanh nghiệp có khó khăn tài chính, song kiên tìm cách khắc phục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác gia hạn nợ, giảm lãi, cho vay thêm 1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM Lý luận chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM xây dựng vào lý luận cho vay doanh nghiệp NHTM trình bày bao gồm hai nội dung chính: khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM số tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM “Chất lượng” khái niệm sử dụng phổ biến, chất lượng gì? Hiểu cách khái quát, “Chất lượng khả tập hợp đặc tính sản phẩm, hệ thống hay trình để đáp ứng yêu cầu khách hàng bên có liên quan” – Theo dự thảo DIS 9000:2000 Tổ chức Quốc tế Tiêu chuẩn hoá ISO Một khoản cho vay có chất lượng khoản cho vay mà sau thời hạn cho vay định thoả thuận hợp đồng cho vay, ngân hàng thu hồi gốc lãi từ khách hàng vay vốn, qua ngân hàng có thu nhập đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định pháp luật Vậy, chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM gì? Hiểu cách khái quát“Chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM thuật ngữ mức độ an toàn khả tạo thu nhập cho vay doanh nghiệp mà NHTM thực hiện” Chất lượng cho vay doanh nghiệp đánh giá thông qua việc thu hồi nợ NHTM doanh nghiệp: NHTM thu hồi nợ tốt qua mức độ an tồn cho vay doanh nghiệp đảm bảo ngân hàng có thu nhập lớn điều có nghĩa chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM tốt; ngược lại, ngân hàng thu hồi nợ mức độ an toàn cho vay doanh nghiệp không đảm bảo ngân hàng khơng có thu nhập có tức chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM khơng tốt Các NHTM ln có xu hướng tăng quy mô cho vay doanh nghiệp qua năm Khi quy mơ cho vay doanh nghiệp tăng lên chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM thay đổi Chính vậy, ngân hàng thường xây dựng lên hệ thống tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp để từ đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp đưa biện pháp giải kịp thời 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM Từ khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM nêu trên, số tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM cần xem xét bao gồm: • Doanh số thu nợ hệ số thu nợ  Doanh số thu nợ số tiền mà doanh nghiệp trả nợ cho ngân hàng kỳ báo cáo (năm)  Hệ số thu nợ tính theo cơng thức sau: Hệ số thu nợ kỳ = Doanh số thu nợ kỳ Doanh số cho vay kỳ Trong đó: Doanh số cho vay tổng số tiền mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay kỳ báo cáo (năm) Doanh số thu nợ hệ số thu nợ đánh giá hiệu thu hồi nợ ngân hàng khoản vay doanh nghiệp Hai tiêu cao hiệu thu hồi nợ ngân hàng lớn chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng lớn • Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn  Dư nợ cho vay số tiền mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay vào thời điểm cuối kỳ báo cáo (năm) Dư nợ cho vay ngân hàng lớn khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp lớn Dư nợ cho vay bao gồm dư nợ cho vay hạn dư nợ cho vay hạn: - Dư nợ cho vay hạn số tiền mà doanh nghiệp vay ngân hàng chưa đến hạn trả tính đến thời điểm cuối kỳ báo cáo (năm) - Dư nợ cho vay hạn (Nợ hạn) số tiền mà doanh nghiệp vay ngân hàng không trả đến hạn trả theo thoả thuận ghi hợp đồng cho vay tính đến thời điểm cuối kỳ báo cáo (năm) Chỉ tiêu phản ánh khối lượng vốn mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay có nguy gặp rủi ro khơng thu hồi  Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ hạn = Chỉ tiêu cho biết khả không thu hồi vốn ngân hàng tổng số vốn mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Chỉ tiêu cao mức độ an tồn cho vay doanh nghiệp ngân hàng thấp chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thấp •  Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu phần nợ hạn bao gồm khoản nợ hạn từ 90 ngày trở lên khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn cấu lại  Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá xác chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM Chỉ tiêu cho biết khả vốn ngân hàng tổng số vốn mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Nếu tiêu cao khả vốn ngân hàng lớn chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thấp ngược lại • Vịng quay vốn cho vay Vòng quay vốn cho vay = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Dư nợ bình quân trung bình cộng dư nợ cho vay doanh nghiệp đầu kỳ dư nợ cho vay doanh nghiệp cuối kỳ Vòng quay vốn cho vay tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho vay doanh nghiệp ngân hàng, cho biết thời gian thu hồi nợ ngân hàng khoản vay doanh nghiệp nhanh hay chậm Nếu vòng quay vốn nhanh thời gian thu hồi nợ ngắn, ngân hàng đáp ứng kịp thời ngày nhiều nhu cầu vay vốn doanh nghiệp • Thu nhập có Thu nhập có số lãi mà cho vay doanh nghiệp mang lại cho ngân hàng kỳ báo cáo (năm) Thu nhập có cao chứng tỏ chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng tốt; ngược lại thu nhập có thấp âm tức chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thấp, cần phải xem xét lại 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM Chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM chịu tác động nhiều nhân tố Có thể chia nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM thành hai loại: nhân tố chủ quan nhân tố khách quan 1.3.1 Nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan nhân tố xuất phát từ phía ngân hàng, nằm kiểm soát ngân hàng gây ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Các nhân tố chủ quan bao gồm: 1.3.1.1 Chính sách cho vay ngân hàng Hoạt động cho vay NHTM từ sách cho vay ngân hàng Chính sách cho vay coi cương lĩnh tài trợ NHTM, bao gồm quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định đạo hoạt động cho vay NHTM Nội dung sách cho vay bao gồm: sách khách hàng, sách quy mơ giới hạn cho vay, lãi suất phí suất cho vay, thời hạn cho vay kì hạn nợ, khoản đảm bảo, sách tài sản có vấn đề Chính sách cho vay tạo thống chung hoạt động cho vay, tạo đường hướng, dẫn cho cán tín dụng Do đó, sách cho vay quán hợp lý, thích ứng với mơi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm NHTM góp phần nâng cao chất lượng cho vay nói chung chất lượng cho vay doanh nghiệp nói riêng 1.3.1.2 Quy trình cho vay ngân hàng Quy trình cho vay tổng hợp mơ tả bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay, giải ngân lý hợp đồng Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình cho vay có ý nghĩa quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng Về mặt quản trị, quy trình cho vay mặt làm sở cho việc phân định trách nhiệm, quyền hạn phận liên quan rõ mối liên hệ phận liên quan hoạt động cho vay, mặt khác làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành Do đó, quy trình cho vay hợp lý, chặt chẽ gần với thơng lệ quốc tế góp phần nâng cao chất lượng cho vay nói chung chất lượng cho vay doanh nghiệp nói riêng 1.3.1.3 Chất lượng thẩm định cho vay ngân hàng Thẩm định cho vay khâu quan trọng quy trình cho vay ngân hàng Mục đích thẩm định cho vay đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Do vậy, chất lượng thẩm định cho vay có ảnh hưởng lớn đến mức độ xác định cho vay Một ngân hàng có chất lượng thẩm định cho vay tốt đưa định cho vay xác tạo tiền đề cho khoản vay có chất lượng tốt 1.3.1.4 Trình độ cán tín dụng Trình độ cán tín dụng có ảnh hưởng lớn tới chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng - coi nhân tố quan trọng Lý cán tín dụng tham gia vào tất khâu quy trình cho vay từ khâu hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, phân tích trước cho vay đến khâu định cho vay, giải ngân giám sát Chính vậy, cán tín dụng có trình độ chun mơn vững vàng, hiểu biết sâu rộng đưa định cho vay xác, tạo tiền đề cho khoản cho vay có chất lượng tốt 1.3.1.5 Hệ thống thơng tin tín dụng Trong hoạt động cho vay nói chung hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng, để đưa định cho vay xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào thông tin khách hàng vay vốn cung cấp mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến khách hàng, phương án/dự án vay vốn khách hàng từ nhiều nguồn khác Chính vậy, hệ thống thơng tin tín dụng có hiệu tức ngân hàng có thơng tin vấn đề liên quan đến khách hàng, dự án/phương án vay vốn khách hàng nhanh, xác kịp thời chất lượng cho vay nâng cao nhiêu 1.3.2 Nhân tố khách quan Nhân tố khách quan nhân tố nằm quản lý ngân hàng lại ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến chất lượng cho vay NHTM Những nhân tố xuất phát từ mơi trường kinh doanh ngân hàng từ phía khách hàng – doanh nghiệp 1.3.2.1 Môi trường kinh doanh NHTM Môi trường kinh doanh NHTM chịu tác động nhiều yếu tố: môi trường cạnh tranh NHTM NHTM với định chế tài khác; thay đổi luật pháp quy định áp dụng cho NHTM; sách Nhà nước tác động đến kinh tế hệ thống tài chính; mơi trường kinh tế tài quốc tế ảnh hưởng đến kinh tế nước hoạt động ngân hàng; thay đổi công nghệ liên quan đến dịch vụ tài Sự thay đổi xu yếu tố tạo hội gây nên hiểm hoạ hoạt động NHTM Theo đó, yếu tố thay đổi theo chiều hướng thuận lợi (môi trường cạnh tranh lành mạnh; luật pháp quy định áp dụng cho NHTM thay đổi trở nên đồng bộ, đầy đủ, thống nhất, ổn định; sách Nhà nước tác động kích thích kinh tế hệ thống tài phát triển, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nước làm ăn có hiệu ), tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng phát triển ổn định chất lượng cho vay doanh nghiệp nâng cao Ngược lại, yếu tố thay đổi theo chiều hướng xấu (môi trường cạnh tranh trở lên khốc liệt; luật pháp quy định áp dụng cho NHTM thường xuyên thay đổi, thiếu đồng bộ; sách Nhà nước tác động làm kìm hãm phát triển của kinh tế hệ thống tài khiến cho doanh nghiệp làm ăn hiệu ), làm cho hoạt động ngân hàng trở nên khó khăn tất lĩnh vực chất lượng cho vay doanh nghiệp bị ảnh hưởng 1.3.2.2 Từ phía doanh nghiệp • Uy tín doanh nghiệp thị trường Một doanh nghiệp có uy tín ln cố gắng tìm cách để trả nợ cho ngân hàng hạn họ gặp khó khăn tác động yếu tố bên ngoài; đó, phần lớn khách hàng ngân hàng doanh nghiệp có uy tín mức độ an toàn hoạt động cho vay ngân hàng ln đảm bảo, chất lượng cho vay doanh nghiệp nâng cao Ngược lại, doanh nghiệp chủ định lừa đảo ngân hàng cố tình khơng trả nợ ngân hàng với hi vọng quỵt nợ hay sử dụng vốn vay lâu dài gây tổn thất lớn cho ngân hàng tác động xấu đến chất lượng cho vay ngân hàng Uy tín doanh nghiệp thể thông qua mối quan hệ doanh nghiệp với bạn hàng, quan hệ tốn tín dụng với tổ chức tín dụng khác có • Năng lực tài lực hoạt động doanh nghiệp Năng lực tài lực hoạt động doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay NHTM Theo đó, doanh nghiệp có lực tài lực hoạt động tốt khả thu hồi nợ ngân hàng cao điều làm cho chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM nâng lên; ngược lại, doanh nghiệp có lực tài lực hoạt động khả thu hồi nợ ngân hàng trở nên mong manh chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM bị giảm xuống Do đó, trước định cho vay, ngân hàng phải thẩm định tình hình tài doanh nghiệp cách cẩn thận kĩ lưỡng sở tính tốn tiêu tài như: nhóm tiêu khả tốn, nhóm tiêu cấu tài chính, tỷ số khả hồn trả lãi vay, nhóm tiêu lực hoạt động nhóm tiêu khả sinh lời; để thấy lực tài lực hoạt động doanh nghiệp khả trả nợ khách hàng khứ • Phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư doanh nghiệp Phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư doanh nghiệp nhân tố khách quan ảnh hưởng đến chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM vì: tính khả thi hiệu phương án kinh doanh dự án đầu tư ảnh hưởng tới lợi nhuận doanh nghiệp tương lai; lợi nhuận doanh nghiệp tương lai lại ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp ngân hàng, ảnh hưởng tới khả thu hồi vốn ngân hàng chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Như vậy, phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư có tính khả thi cao tạo lợi nhuận cho doanh nghiệp tương lai, đảm bảo khả trả nợ doanh nghiệp cho ngân hàng tác động tích cực đến chất lượng cho vay doanh nghiệp ngân hàng ... NGHIỆP CỦA NHTM Lý luận chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM xây dựng vào lý luận cho vay doanh nghiệp NHTM trình bày bao gồm hai nội dung chính: khái niệm chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM. .. Vậy, chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM gì? Hiểu cách khái quát? ?Chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM thuật ngữ mức độ an toàn khả tạo thu nhập cho vay doanh nghiệp mà NHTM thực hiện” Chất lượng. .. ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp để từ đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp đưa biện pháp giải kịp thời 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng cho vay doanh nghiệp NHTM Từ khái niệm chất lượng