Phân tích và thiết kế chương trình I. Phân tích hệ thống 1. Các bước cơ bản của kế toán doanh nghiệp L p ch ng t g c đ ghi nh n nghi p v kinh t phát sinh và đã hoàn thànhậ ứ ừ ố ể ậ ệ ụ ế Phân tích nghiệp vụ kế toán trên cơ sở chứng từ gốc để : - Định khoản cho các nghiệp vụ kế toán - Cập nhật chứng từ vào máy tính như : chứng từ nhập xuất hàng hóa, chứng từ thu chi, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… - In ra các báo cáo : báo cáo nhập xuất trong kỳ, tổng hợp thu chi trong kỳ, báo cáo hàng tồn kho, thẻ kho… Ghi chép nh ng nghi p v đã đ c phân tích vào nh t ký chung theo m t trình t th i gian : L p ữ ệ ụ ượ ậ ộ ự ờ ậ ch ng t ghi s hay s nh t ký chung.ứ ừ ổ ổ ậ i u ch nh s li u đ ph n ánh đúng chi phí c ng nh doanh thu đ t đ c trong k : L p b ng cânĐ ề ỉ ố ệ ể ả ũ ư ạ ượ ỳ ậ ả đ i s phát sinhố ố Kết chuyển số liệu trên các tài khoản tạm thời để : - Tính giá thành sản phẩm - Tính kết quả hoạt động kinh doanh… Tổng hợp số liệu từ tài khoản và từ các tài liệu có liên quan để lập báo cáo tài chính như : - Lập bảng cân đối kế toán. - Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Bảng lưu chuyển tiền tệ. - Thuyết minh báo cáo tài chính. - Tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước Chuyển số liệu từ nhật ký vào sổ cái các tài khoản liên quan để in ra bất kỳ lúc nào khi cần đến Kiểm tra đối chiếu số liệu trên sổ sách kế toán đã lập, trên những tài khoản tổng hợp 2. Mơ tả yu cầu quảnl ý của chương trình a. Quản lý tiền mặt Chương trình cĩ thể:  Quản lý cc khoản thu –chi của doanh nghiệp  Xác định được tồn quỷ tiền mặt của doanh nghiệp  In ra các phiếu thu-chi để xác định giao cho khách hàng hay để lưu trữ.  Lập bo co thu-chi chi tiết v tổng hợp trong thng.  Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như: Phn hệ kế tốn tổng hợp Phn hệ kế tốn chi phí… b. Quản lý hng hĩa: Chương trình cĩ thể:  Quản lý các phiếu nhập xuất kho của doanh nghiệp,biết được mau hàng từ các nhà cung cấp nào và xuất bn cho khch hng no.  Lập bo co chi tiết nhập xuất hng hĩa.  Lập bo co tổng hợp nhập xuất hng hĩa theo từng ngy,từng thng,từng kho,từng mặt hng,từng khch hng v từng nh cung cấp.  In ra thẻ kho cho biết việc nhập xuất v tồn của một mặt hng ứng với một kho trong khoảng thởi gian xác định trong tháng.  In báo cáo tồn kho:Tồn kho tổng hợp cho biết việc nhập xuất và tồn của tất cả hàng hóa trong tất cả các kho hiện có đến ngày cần thiết.Tồn theo kho cho biết việc nhập xuất và tồn của tất cả hàng hóa trong một kho cho đến ngày cần thiết.  Lập bo co gi vốn của cc mặt hng xuất bn trong thng.  Báo cáo giá hàng nhập :Cho biết đơn giá cụ thể của từng mặt hàng.Nếu một mặt hàng có nhiều đơn giá nhập khác nhau thì phải liệt k tất cả đơn giá nhập đó và số lượng nhập tương ứng.  In bo co thống k: Theo từng mặt hng Theo từng nhĩm hng Theo từng kho hng.  Nguồn nhập xuất: Cho biết nguồn nhập xuất trong thng  Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như: Tổng hợp,chi phí,tiền mặt…  Tra cứu: Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho c. Quản lý cơng nợ: Chương trình cĩ thể:  Quản lý hình thức thanh toán công nợ giữa khách hàng với doanh nghiệp và giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp.  Đối với nhà cung cấp : Khi mua hàng (Phiếu nhập kho) thì sẽ làm công nợ nhà cung cấp tăng lên. Khi doanh nghiệp trả tiền mặt cho nhà cung cấp (Phiếu chi tiền mặt) thì làm công nợ nhà cung cấp giảm.  Đối với khách hàng : Khi xuất hàng cho khách hàng (Hóa đơn bán hàng) thì sẽ làm công nợ khách hàng tăng lên. Khi doanh nghiệp thu tiền mặt của khách hàng trả nợ (Phiếu thu tiền mặt) thì làm công nợ khách hàng giảm.  Lập báo cáo tổng hợp công nợ khách hàng và nhà cung cấp.  Lập báo cáo công nợ chi tiết cho từng khách hàng và nhà cung cấp.  Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như : tổng hợp, tiền mặt, hàng hóa,… 3. Dữ liệu đầu vào và đầu ra của chương trình a. Thông tin nhập  Danh mục chứng từ  Danh mục tài khoản  Danh mục hàng hóa  Danh mục nhóm hàng  Danh mục kho hàng  Danh mục khách hàng  Danh mục nhà cung cấp  Danh mục nhân viên  Danh mục thuế  Danh mục hình thức nhập xuất  Danh mục hình thức thanh toán  Các loại phiếu : Phiếu nhập và phiếu xuất b. Thông tin xuất  Báo cáo tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt  Báo cáo tình hình việc nhập xuất và tồn kho hàng hóa  Báo cáo công nợ khách hàng và nhà cung cấp 4. Cấu trúc chương trình Danh mục ti khoản Danh mục kho Danh mục hng hĩa Danh mục nhĩm hng Danh mục khch hng Danh mục nh cung cấp Danh mục chứng từ Danh mục nhn vin Danh mục thuế Danh mục tình hình nhập xuất Danh mục hình thức thanh tốn Hệ thống danh mục Phn hệ quản lý tiền mặt Cập nhật phiếu thu-chi Bo co tiền mặt - Tổng hợp - Chi Tiết Phn hệ quản lý hng hĩa Cập nhật chứng từ nhập –xuất Bo co hang hĩa - Tổng hợp - Chi tiết Phn hệ kế tốn cơng nợ Cập nhật phiếu thu-chi cơng nợ Bo co cơng nợ - Tổng hợp - Chi tiết II. Cơ sở dữ liệu của chương trình 1. Cấu trc table dữ liệu của chưng trình 1.1. tblKyketoan tblKyketoan FieldName DataType Description Indexed MaKy Nvarchar(6) M kỳ Primery key DienGiai Nvarchar(50) Diễn Giải 1.2. tblDMTK tblDMTK FieldName DataType Description Indexed MaTK Nvarchar(20) Số hiệu ti khoản Primery LoaiTK Nvarcharr(1) Loại TK TenTK Nvarchar(50) Tn ti khoản DVT Nvarchar(20) Đơn Vị tính TKme Nvarchar(3) Ti khoản mẹ BacTK int Bc ti khoản 1.3. tblKhachHang tblKhachHang Field DataType Description Indexed MaKh Varchar(20) M khch hang Primery TenKh Text(255) Tn khch hang Diachi Text(255) Địa chỉ SoDienThoai Text(11) Số điện thoại 1.4. tblNhaCungCap tblNhaCungCap Field DataType Description Indexed MaNCC Varchar(20) M nh cung cấp TenNCC Varchar(255) Tn nh cung cấp Diachi Text(255) Địa chỉ SoDienThoai Varchar(11) Số điện thoại 1.5. tblChungTu tblChungTu FieldName DataType Description Indexed MaCT Text(20) M chứng từ Primery TenCT Text(255) Tn chứng từ 1.6. tblNhanVien tblNhanVien FieldName DataType Description Indexed MaNV Text(10) M nhn vin Primery TenNV Text(25) Tn nhn vin ChuVu Text(20) Chức vụ Diachi Text(255) Địa chỉ SoDienThoai Text(11) Số điện thoại 1.7. tblDMThue FieldName DataType Description Indexed MaSoThue Text(30) M số thuế Primery DienGiai Text(255) Diễn giải Muc_Thue Text Mức thuế 1.8. tblTonDauky tblTonDauky FieldName DataType Description Indexed MaTK Text(20) Số hiệu ti khoản Primery MaKy Text(6) M kỳ kế tốn Primery SoLuongTonDK Number Số lượng tồn đầu kỳ SoDuDK Currency Số dư đầu kỳ 1.9. tblPhieuthu TblPhieuthu FieldName DataType Description Indexed MaNV Nvarchar(50) M nghiệp vụ Primary Maky Nvarchar(6) M kỳ MaCT Nvarchar(20) M chứng từ NgayCT datetime Ngy chứng từ MaKH Nvarchar(20) M khch hang MaSoThue Nvarchar(50) M số thuế Sotien money Số tiền TK_No Nvarchar(20) Ti khoản nợ TK_Co Nvarchar(20) Ti khoản cĩ DienGiai Nvarchar(50) Diễn giải 1.10. tblPhieuchi TblPhieuchi FieldName DataType Description Indexed MaNV Nvarchar(50) M nghiệp vụ Primary Maky Nvarchar(6) M kỳ MaCT Nvarchar(20) M chứng từ NgayCT datetime Ngy chứng từ MaNCC Nvarchar(20) M khch hang MaSoThue Nvarchar(50) M số thuế Sotien money Số tiền TK_No Nvarchar(20) Ti khoản nợ TK_Co Nvarchar(20) Ti khoản cĩ DienGiai Nvarchar(50) Diễn giải 1.11. tblHDNhap TblHDNhap FieldName DataType Description Indexed SoCT Nvarchar(20) Số chứng từ Primary SoCTG Nvarchar(20) Số chứng từ gốc DienGiai Nvarchar(20) Diễn giải NgayCT datetime Ngy chứng từ MaNVien Nvarchar(20) M nhn vin MaNCC Nvarchar(50) M nh cung cấp TyGia int Tỷ gi nhập Makho Nvarchar(50) M kho MaCT Nvarchar(50) M chứng từ TK_No Nvarchar(20) Ti khoản nợ TK_Co Nvarchar(20) Ti khoản cĩ DienGiai Nvarchar(50) Diễn giải Ma_HTTT Nvarchar(5) M hình thức thanh tốn 1.12. tblHDNhapchitiet TblHDNhapchitiet FieldName DataType Description Indexed SoCT Nvarchar(20) Số chứng từ Primary MaHH Nvarchar(20) M hng hĩa MaThue Nvarchar(20) M thuế DVT Nvarchar(20) Đơn vị tính SLNhap int Số lượng nhập Sotien money Số tiền Tong money Tổng 1.13. tblHDXuat TblHDXuat [...]... Description M hng hĩa M nhĩm hng hĩa Tn hng hĩa Đơn vị tính Quy cch Đơn giá nhập Đơn giá xuất 2 Sơ đồ các Module kế toán Hệ thống kế tốn Indexed Primary Danh mục Hệ thống Quản lý hng hĩa Quản lý cơng nợ Quản lý tiền mặt Sơ đồ hệ thống kế toán 3 Sử dụng SQL Server 2005 để thiết kế bảng dữ liệu chương trình Hệ thống bảng dữ liệu a Phn hệ quản lý tiền mặt • Mơ hình quan hệ thực thể Mơ hình quan hệ • Xy dựng... hệ thực thể //chưa hoàn thành III Thiết kế chương trình 1 Biểu đồ use case a biểu đồ use case Danh mục Cap nhat DMHH Cap nhat TonDK DMKyketoan Cap nhat DMKH Cap nhat DMTK Cap nhat DMKho Nhan vien ke toan Cap nhat DMNhanvien Cap nhat NhomHH Cap nhat NCC Cap nhat DMThue Cap nhap DMCT Cap nhat DM hinh thuc thanh toan Cap nhat DM Tinh hinh nhap xuat b biểu đồ use case kế toán tiền mặt Cap nhat phieu thu... nhap DMCT Cap nhat DM hinh thuc thanh toan Cap nhat DM Tinh hinh nhap xuat b biểu đồ use case kế toán tiền mặt Cap nhat phieu thu Nhan vien ke toan Cap nhat phieu chi So quy tien mat c Use case Phn hệ kế tốn hang hĩa Phieu nhap hang Phieu nhap hang chi tiet Nhan vien ke toan Phieu xuat hang Phieu xuat hang chi tiet d Use case Phn hệ quản lý cơng nợ Phieu thu cong no Phieu chi cong no Nhan vien ke toan . Phân tích và thiết kế chương trình I. Phân tích hệ thống 1. Các bước cơ bản của kế toán doanh nghiệp L p ch ng t g c. và đã hoàn thànhậ ứ ừ ố ể ậ ệ ụ ế Phân tích nghiệp vụ kế toán trên cơ sở chứng từ gốc để : - Định khoản cho các nghiệp vụ kế toán - Cập nhật chứng từ vào