TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TOÀN DOANH NGHIỆP Stt Các TK ghi có Các TK ghi nợ 142 152 153 154 214 334 338 621 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 TK 154 251487126 2 142 3 334 5222137,56 4 621 260686763 5 622 70592148 13412508,12 6 627 5554350 5143192 68288267 8396500 1595335 7 641 965412 2115158 401880,02 8 642 1896373 5931820 1127045,8 9 241 11 Cộng A 5554350 260686763 5143192 71150052 87035626 21758906,5 12 152 9199637 13 153 14 155 426866861,3 Cộng B Tổng cộng (A+B) 5554350 260686763 5143192 426866861,3 71150052 87035626 21758906,5 260686763 1 1 Stt Các TK ghi có Các TK ghi nợ 622 627 CÁC TK PHẢN ÁNH Ở CÁC NKCT KHÁC Tổng cộng chi phí NKCT số 1 NKCT số 2 NKCT số 8 NKCT số 10 1 2 11 12 13 14 15 16 17 1 TK 154 84004656,12 91375999 426867781,1 2 142 3 334 5222137,56 4 621 260686763 5 622 84004656,12 6 627 2398355 91375999 7 641 3860351 761480 76148 8180429,02 8 642 1515700 10470938,8 9 241 11 Cộng A 84004656,12 91375999 7774406 761480 76148 886808704,6 12 152 9199637 13 153 426866861,3 14 155 Cộng B 436066498,3 Tổng cộng (A+B) 84004656,12 91375999 7774406 761480 76148 1322875203 2 2 PHẦN II : CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TÍNH THEO YẾU TỐ Tháng… năm 2004 Stt Tên các TK chi phí SX kinh doanh YẾU TỐ CHI PHÍ SX KINH DOANH Tổng cộng chi phí Nguyên vật liệu Tiền lương và các khoản phụ cấp BHXH, BHYT, kinh phí cố định Khấu hao TS CĐ Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí bằng tiền khác 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 TK 154 2 TK 631 3 TK 142 4 TK 337 5222137,56 5222137,56 5 TK 621 251687126 251487126 6 TK 622 70592148 13412508,12 84004656,12 7 TK 627 5143192 8396500 1595335 68288267 2398355 5554350 91375999 8 TK 641 2115158 401880,02 965412 4697979 8180429,02 9 TK 642 5931820 1127045,8 1896373 1515700 10470938,8 10 TK 2413 11 Cộng trong tháng 256630318 87035626 21758906,5 71150052 2398355 11768029 450471286,5 12 Luỹ kế từ đầu năm 3 3 NHẬT KÝ – CHỨNG TỪ SỐ 8 Ghi tài khoản 155,156,157,159,131,512,521 ,531,632,641,642,711,712,811,821,911 THÁNG 04 NĂM 2004 Số TT Số hiệu TK ghi nợ Các TK ghi có Các TK ghi nợ 155 157 131 511 521 1 2 3 4 5 6 7 8 1 111 Tiền mặt 84869842,5 2 112 Tiền gửi ngân hàng 3 113 Tiền đang chuyển 4 131 Phải thu khách hàng 8941675 5 138 Phải thu khác 6 128 đầu tư ngắn hạn khác 7 222 Góp vốn liên doanh 8 511 Doanh thu bán hàng 4189020 9 632 Giá vốn bán hàng 263949892 103619082, 5 10 139 Dự phòng nợ phải thu khó đòi 11 159 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 12 911 XĐ kết quả kinh doanh 13 157 Hàng gửi đi bán 170466669,2 14 711 DT h/đ tài chính 4 4 15 641 CF bán hàng 761480 Cộng Số TT Số hiệu TK ghi nợ Các TK ghi có Các TK Ghi nợ 632 641 642 811 911 1 2 3 1 111 Tiền mặt 2 112 Tiền gửi ngân hàng 3 113 Tiền đang chuyển 4 131 Phải thu khách hàng 5 138 Phải thu khác 6 128 đầu tư ngắn hạn khác 7 222 Góp vốn liên doanh 8 511 Doanh thu bán hàng 446761080 9 632 Giá vốn bán hàng 10 139 Dự phòng nợ phải thu khó đòi 11 159 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 12 911 XĐ kết quả kinh doanh 263949892 81880818042 9,02 10470938,8 1050000 13 157 Hàng gửi đi bán 2543000 14 711 DT h/đ tài chính 15 641 CF bán hàng Cộng 136899152 5 5 1 6 6 NHẬT KÝ – CHỨNG TỪ SỐ 9 Ghi có : TK 211 - TSCĐ thuế tài chính TK212 – TSCĐ thuê tài chính TK 213 – TSCĐ vô hình Tháng 04 năm 2004 Số TT Chứng từ Diễn giải Ghi có TK211 ghi nợ các TK Số hiệu Ngày tháng 214 Cộng có TK 211 1 2 3 4 5 6 1 26/4 Thanh lý một văn phòng 18000000 0 180000000 2 Cộng: 180000000 7 7 NHẬT KÝ – CHỨNG NHẬN SỐ 10 Ghi có các TK 121,128,129,236,139,141, 144,161,221,222,228,229,244,333,336,344, 411,412,414,415,412,431,441,451,461 Tài khoản : 141 – Tạm ứng Tháng 4 năm 2004 Số TT Chứng từ Diễn giải Số dư đầu kỳ Ghi nợ TK 141, ghi có các TK Ghi có TK 141, ghi nợ các TK Số dư cuối tháng Nợ Có TK111 Cộng nợ TK141 TK111 Cộng có TK141 Nợ Số Ngày 1 Dư định kỳ 9270000 0 8750000 8750000 2 103 9/4 Tạm ứng cho anh Ngô Viết Thanh 3 111 22/4 Anh Ngo Viết Thanh thanh toán tiền tạm ứngđi mua hàng trong kỳ 625400 625400 Cộng: 9270000 0 8750000 625400 100824600 8 8 9 9 BẢNG THỐNG KÊ SỐ 1 GHI NỢ TÀI KHOẢN 111 “TIỀN MẶT” THÁNG 4 NĂM 2004 Dư định kỳ : 50.850.000 Số TT Ngày Ghi nợ TK 111 , ghi có các TK Số dư cuối n gày 112 131 311 3331 511 141 711 Cộng nợ TK 111 1 1/4 14320000 14320000 2 2/4 15000000 0 150000000 3 2/4 4133500 41335000 45468500 4 5/4 27500000 5 8/4 4302500 43025000 7350000 6 10/4 27500000 73122500 7 10/4 7350000 625400 8 11/4 6647500 66475000 100000000 9 22/4 27181440 10 24/4 10000000 0 62540 0 17095000 11 25/4 2471040 24710400 254300 0 2543000 12 26/4 17095000 8769000 13 27/4 97126700 14 28/4 8769000 9835842,5 15 28/4 8829700 88297000 33613713,1 16 28/4 894167,5 8941675 9835842,5 10 10 [...]... Chi phí nhân viên 214 334 2115158 18 338 111 Cộng chi phí thực tế trong tháng 2115158 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 19 - Chi phí vật liệu, bao bì - Chi phí dụng cụ, đồ dùng - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngoài - Chi phí bằng tiền khác TK642- Chi phi quản lý DN - Chi phí nhân viên quản lý - Chi phí vật liệu quản lý - Chi phí đồ dùng văn phòng - Chi phí khấu hao TSCĐ - Thuế, phí. .. 5 TẬP HỢP : Chi phí đầu tư XDCB (TK 241) Chi phí bán hàng (TK 641) Chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) THÁNG 04 NĂM 2004 ST T 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 18 Các TK ghi Có Các TK ghi Nợ TK2411-Mua sắm TSCĐ TK2412-XD cơ bản Hạng mục - Công tác xây dựng - Công tác lắp đặt Thiết bị đầu tư XDCB - Chi kiến thiết cơ bản khác Hạng mục ………………………… ………………………… TK2413- Sửa chữa lớn TSCĐ TK641- Chi phí bán hàng - Chi. .. phòng - Chi phí khấu hao TSCĐ - Thuế, phí và lệ phí - Chi phí dự phòng - Chi phí dịch vụ mua ngoài - Chi phí bằng tiền khác Cộng: 965412 401880,02 4697979 5931820 5931820 1896373 1896373 1127045,8 2861785 965412 401880,02 4697979 8046978 19 1528925,82 1515700 6213679 1127045,8 1515700 18651367,82 BẢNG KÊ SỐ 6 TẬP HỢP : Chi phí trả trước (TK 142) (1421) Chi phí phải trả (TK 335) tháng 04 năm 2004 ST T... lệch V Xuất trong tháng (III-V) VI Tồn kho cuối tháng (III-V) 10 11 12 TK 152 – Nguyên liệu , vật liệu Hạch Thực tế toán 429022875 TK –Công cụ , dụng cụ Hạch Thục tế toán 0 13731198 8034600 6284600 447901710 1750000 9199637 899855420 8034600 260686763 639168657 5143192 2891408 Ngày 30 tháng 04 năm 2004 Kế toán ghi sổ (Ký, họ tên) 13 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 13 BẢNG KÊ SỐ 4 TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT... 21.758.906,5 21.758.906,5 37 THÁNG 5 Doanh nghiệp: Mẫu số: S14-STK/DNN (Ban hành theo Quyết định) số 1177TC/QĐ/CĐKT ngày 23/12/1996 của BTC) BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT NGUYÊN LIỆU, Mẫu số: S14-STK/DNN VẬT LIỆU, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ (Ban hành theo Quyếtđịnh Tài khoản : …152…… ST T 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Tên, quy cách nguyên liệu, vật liệu, sản phẩm , hàng hoá Vải sợi Vải... 10 HÀNG GỬI ĐI BÁN (TK 157) tháng 04 năm 2004 ST T Chứng từ 2 130 21/4 3 131 23/4 4 133 25/4 5 134 27/4 6 108 8/4 Ghi Nợ TK 157 155 Giá trị Xuất gửi bán cho CH 95/6 Phan Chu Trinh Xuất gửi bán CH 25 Bà Triệu Xuất gửi bán siêu thị HN Marko Xuất gửi bán CH Hanosimex Xuất gửi bán cho CH Hồng Nhung CH Phan Chu Trinh thanh toán tiền hàng Siêu thị HN Marko thanh toán tiền hàng CH Hanosimex ttth 25.003.490... 21/4 Xuất gửi bán CH 25 2075 66847586,7 Bà Triệu 21 Số dư đầu kỳ: 211.623.950 Ghi nợ cácTK: Ghi nợ TK 155 Ghi nợ các TK: Cộng có TK: TK: 154 Giá thực tế Số Giá thực tế lượng 24533290 Cộng có TK: Giá thực tế 25003490 71179440 39497900 2075 426866861,3 426866861,3 7 131 23/4 8 132 25/4 9 133 25/4 10 134 27/4 11 135 27/4 12 107 21/4 Xuất gửi bán siêu thị HN Marko Xuất bán trực tiếp cho CH Hồng Nhung Xuất. .. 2004 S T T Loạ i 1 Các TK ghi Có Các TK ghi Nợ 3 2 6 7 8 9 10 11 2 - Tk 621 - Phân xưởng (sản phẩm) Phân xưởng… + Bộ đồ nam + Bộ đồ nữ + Bộ đồ trẻ em 15 334 338 621 622 627 Cộng chi phí thực tế trong tháng 825780 89 115885 631 530234 06 + Bộ đồ trẻ em 1 15 214 + Bộ đồ nữ 5 152 - TK 154 hoặc TK 631 - Phân xưởng (sản phẩm) + Bộ đồ nam 4 142 2672051 1,09 3770363 3,94 1958051 1,09 2870792 9 3854138 3 2412668... 135498044 5554350 135498044 Trích CF trả trước cho từng sản phẩm 4 5 6 Cộng: 20 20 Có 8 BẢNG KÊ SỐ 8 NHẬP, XUẤT, TỒN KHO -THÀNH PHẨM - HÀNG HOÁ - tháng 04 năm 2004 ST T Chứng từ 1 Số hiệu 116 2 121 3 123 4 129 5 6 107 130 21 DIỄN GIẢI Ghi có TK 155 TK:……… Ngày Số Giá thực tế tháng lượng 2/4 Xuất bán cho CH thời 625 24533290 trang Anh Phương 4/4 Xuất gửi bán cho CH 790 25003490 95/6 Phan Chu Trinh 6/4... Sơn thanh toán hàng bằng TGN H 2 12 Số dư đầu tháng : 458.963.000 Ghi nợ TK 112, ghi có Số dư các TK cuối ngày 511 3331 Công nợ TK 112 12402500 1240250 13642750 59539050 0 0 0 0 12 Doanh nghiệp ::XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp BẢNG KÊ KHAI SỐ 3 Tính giá thực tế vật liệu & công cụ , dụng cụ (TK 152.153) Tháng 4 năm 2004 Số TT Chỉ tiêu 1 I.Số dư đầu tháng 2 3 4 5 6 7 8 9 II Phát sinh trong tháng Từ NKCT . II : CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TÍNH THEO YẾU TỐ Tháng… năm 2004 Stt Tên các TK chi phí SX kinh doanh YẾU TỐ CHI PHÍ SX KINH DOANH Tổng cộng chi phí Nguyên. TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TOÀN DOANH NGHIỆP Stt Các TK ghi có Các TK ghi nợ 142 152 153 154