THỰC TRẠNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI ABBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức L/C ABBANK Từ năm 2006, hoạt động TTQT ABBank mở rộng sang thị trường miền Bắc, với hoạt động chủ yếu liên quan đến nghiệp vụ tốn quốc tế, là: Chuyển tiền quốc tế bao gồm chuyển tiền đi, chuyển tiền đến từ nước ngồi Thanh tốn tín dụng chứng từ (gọi tắt L/C) gồm L/C nhập, L/C xuất Thanh toán nhờ thu: nhờ thu hàng nhập khẩu, nhờ thu hàng xuất Hoạt động toán quốc tế ABBank chi nhánh Hà Nội vào hoạt động từ năm 2006 song đạt thành tựu định BẢNG 2.1: Tình hình hoạt động tỷ trọng phương thức toán quốc tế ABBANK chi nhánh Hà Nội Đơn vị tính:triệu USD Năm 2007 2008 2009 L/C Tỷ trọng Doanh số (%) 39,489 40,34 51,354 42,38 146,035 68,83 Nhờ thu Chuyển tiền Tỷ trọng Tỷ trọng Doanh số Doanh số (%) (%) 11,256 11,50 47,124 48,16 14,012 11,56 55,793 46,06 11,354 5,35 54,753 25,82 Nguồn: TTTTQT ABANK chi nhánh Hà Nội Số liệu bảng 2.1 cho ta thấy doanh số toán quốc tế Chi nhánh Hà Nội từ năm 2007 đến năm 2009 nhìn chung tăng lên tất phương thức tốn Trong đó, phương thức chuyển tiền nhờ thu có hướng giảm đi, phương thức tốn tín dụng chứng từ tăng lên doanh số tỷ trọng năm Cụ thể: Năm 2007 doanh số thu từ phương thức toán TDCT đạt 39,489 triệu USD chiếm 40,34%, sang năm 2008 doanh số tăng lên 51,354 triệu USD chiếm 42,38% Và đặc biệt tăng mạnh năm 2009 gần gấp lần năm 2008 chiếm tỷ trọng 68,83% Mặc dù năm 2008, 2009 năm có nhiều biến động lớn thị trường tài ngân hàng tồn cầu song hoạt động TTQT ABBank chi nhánh Hà Nội tiếp tục tăng trì Điều lý giải bởi: Năm 2008, kinh tế giới lâm vào khủng hoảng ảnh hưởng khơng đến kinh tế Việt Nam Chính phủ Việt Nam sử dụng nhiều biện pháp kiềm chế lạm phát, thắt chặt tiền tệ, kiềm chế đầu tư cơng Chính sách này, gây ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng thương mại phải đối mặt với nguy rủi ro khoản, tốc độ tăng trưởng giảm, lợi nhuận bị ảnh hưởng Và gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động xuất nhập Nắm bắt khó khăn mà năm 2008, ABBANK tích cực, chủ động, linh hoạt đưa sách đối phó Cụ thể, ABBANK xác định năm tăng cường, nâng cao chất lượng dịch vụ ABBank cung cấp thông qua việc xây dựng áp dụng chuẩn sản phẩm dịch vụ, tăng cường công tác đào tạo, thu hút nhân lực, xây dựng văn hố An Bình, văn hố bán hàng phục vụ khách hàng toàn hệ thống Mặt khác, ABBank thực tăng cường đoàn kết với đối tác chiến lược nước EVN, Maybank xây dựng kế hoạch kinh doanh, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ nguồn vốn, hoạt động thương mại thiết lập hoạt động tài trợ thương mại, tài trợ hoạt động xuất nhập hàng hố Tập đồn điện lực hỗ trợ nguồn vốn hoạt động, Maybank hỗ trợ ABBank công tác quản lý rủi ro, chia sẻ kinh nghiệm xây dựng chiến lược nhân sự, tư vấn cung cấp giải pháp cơng nghệ thơng tin Các sách đắn hợp với thời nên giúp cho doanh số tỷ trọng hoạt động toán quốc tế tăng lên Sang năm 2009, nhờ có kinh nghiệm rút sau năm 2008 sách đắn vượt qua giai đoạn khó khăn TTTTQT tiếp tục thực sách khuyến khích doanh nghiệp hoạt động ngoại thương nên hoạt động TTQT tiếp tục tăng năm sau cao gần gấp đôi năm trước Số liệu bảng 2.1 cho thấy, hoạt động toán quốc tế ABBank chi nhánh Hà Nội tốn theo phương thức L/C chủ yếu tỷ trọng tăng qua năm ưu điểm tốn, tính cơng phân chia quyền lợi nghĩa vụ bên Tỷ trọng phương thức TDCT 68,83% vào năm 2009 Sau phương thức chuyển tiền, thực chủ yếu với khách hàng đối tác quen thuộc làm ăn lâu năm với ABBank Cịn tốn nhờ thu phương thức thực ABBank Đồng thời bảng 2.1 phản ánh rõ phương thức tốn theo L/C TTQT có xu hướng gia tăng Tại ABBank tốn thư tín dụng chứng từ nghiệp vụ toán quốc tế gồm quy trình tốn thư tín dụng nhập quy trình tốn thư tín dụng xuất Thanh tốn thư tín dụng nhập (L/C nhập khẩu) nghiệp vụ tốn quốc tế mà ABBank tiến hành việc phát hành/sửa đổi L/C nhập trả ngay/trả chậm ngắn hạn, tiến hành ký bảo lãnh/uỷ quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn theo yêu cầu khách hàng tiến hành toán L/C nhập khách hàng xuất trình chứng từ phù hợp Và tốn thư tín dụng xuất (L/C xuất khẩu) nghiệp vụ tốn quốc tế mà ABBank tiến hành việc tiếp nhận thư/điện phát hành L/C sửa đổi L/C xuất để chuyển đến ngân hàng toán theo định từ khách hàng thực nghiệp vụ liên quan đến báo Có tài khoản cho khách hàng ABBank nhận thơng báo tốn từ ngân hàng toán Kể từ hoạt động số lượng L/C phát hành tốn L/C nhập xuất ABBank ln tăng số lượng lẫn chất lượng Dưới tình hình thực riêng tốn theo L/C ABBank năm 2007, 2008 2009: BẢNG 2.2: TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C NHẬP KHẨU TẠI ABBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Đơn vị tính:triệu USD NỘI DUNG NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 SỐ SỐ MÓN SỐ MÓN SỐ TIỀN SỐ MÓN SÓ TIỀN TIỀN Phát hành L/C Thanh toán nhập Tổng L/C 158 12,14 269 17,405 468 69,651 102 17,69 272 15,786 451 45,321 260 29,83 541 33,191 919 114,972 BẢNG 2.3: TÌNH HÌNH THANH TOÁN L/C XUẤT KHẨU TẠI ABBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Đơn vị tính:triệu USD NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 SỐ NỘI DUNG SỐ MÓN SỐ MÓN SỐ TIỀN SỐ MĨN SĨ TIỀN TIỀN Thơng báo L/C 74 4,762 94 9,411 138 18,417 Thanh toán L/C xuất 51 4,897 157 8,752 114 12,646 Tổng 125 9,659 251 18,163 252 31,063 Nguồn: TTTTQT ABANK chi nhánh Hà Nội Bảng cho thấy, hoạt động toán quốc tế L/C ABBank tăng lên số số tiền Số L/C nhập tốn có số giá trị tăng lên vào năm 2009 với tổng doanh số toán L/C nhập L/C xuất 57,967 triệu USD so với năm 2008 24,538 triệu USD tăng gấp lần Mặt khác, nhìn bảng 2.2 2.3, thấy số L/C nhập L/C xuất toán năm 2009 tăng so với năm 2008 So sánh L/C nhập L/C xuất ABBank L/C nhập thường chiếm tỷ trọng lớn so với L/C xuất khẩu.Cụ thể năm 2008, L/C nhập chiếm 64,63% Năm 2009, doanh số L/C xuất 31,063 triệu USD chiếm 21,27%, lại L/C nhập chiếm 78,73% Điều lý giải đặc điểm thị trường Việt Nam khách hàng doanh nghiệp xuất ABBank thực xuất chủ yếu mặt hàng nông sản, sản phẩm thô gạo, thuỷ sản sản phẩm cơng nghiệp nhẹ dệt may có giá trị thấp Cịn nhập đa số nhập sản phẩm cơng nghệ cao, máy móc thiết bị, linh kiện điện tử có giá trị tiền lớn Chính chênh lệch mà hoạt động toán quốc tế L/C chủ yếu phục vụ cho việc mở L/C toán cho L/C nhập Những số cho thấy hoạt động toán L/C năm qua tăng lên số lượng chất lượng, khẳng định ABBank ngày trở thành ngân hàng an toàn tin cậy 2.2 Phân tích rủi ro thường gặp thực hợp đồng toán theo L/C ABBANK Phương thức tốn L/C coi phương thức an tồn, công việc phân chia trách nhiệm, quyền lợi bên thời độ rủi ro so với phương thức khác thấp Nhưng lại phương thức có nghiệp vụ phức tạp nhất, đó, tồn nhiều rủi ro thành viên tham gia Rủi ro toán theo phương thức L/C rủi ro kinh tế phát sinh trình thực hoạt động TTQT theo L/C nhân tố khách quan khác gây nên Sau số rủi ro xảy với bên: 2.2.1 Rủi ro xảy với ngân hàng ABBANK Tại ABBank rủi ro hay gặp rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đạo đức, rủi ro thương mại, rủi ro công nghệ 2.2.1.1 Rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng xảy khách hàng khơng có khả tốn cho ngân hàng Trường hợp doanh nghiệp nhập gửi giấy yêu cầu mở thư tín dụng với ngân hàng đề nghị Ngân hàng mở thư tín dụng RR tín dụng rủi ro ngân hàng kiểm tra định xem xét phát hành L/ C hay khơng Trách nhiệm kiểm tra thuộc phịng tín dụng ngân hàng Một đặc điểm chung ngân hàng mong muốn thu hút thật nhiều khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng q trình tốn Thơng thường khách hàng khơng thể có khoản tiền lớn để thực việc tốn 100% giá trị cho hợp đồng ngoại thương Ngân hàng muốn cạnh tranh với ngân hàng khác thực sách ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tham gia hoạt động ngoại thương nên thường không yêu cầu ký quỹ 100% Do đó, xảy rủi ro khách hàng việc tốn lại số tiền cịn lại với ngân hàng ngân hàng chịu tổn thất Tổn thất khách hàng tốn chậm, hay tốn khơng hết số tiền ký với ngân hàng khơng thể tốn Và để giữ uy tín thị trường ngân hàng phải đứng trả tiền thay cho khách hàng nên gặp rủi ro Tại ABBank thường yêu cầu mức ký quỹ 10% tuỳ vào đối tượng khách hàng, mức tối thiểu 10% thường thực với doanh nghiệp bạn hàng lâu năm, khách hàng quen thuộc có tài khoản ABBank Để hạn chế đến mức tối đa gần không để xảy rủi ro tín dụng thực việc phát hành L/C nhập cho khách hàng phận tín dụng chuyên kiểm tra, thẩm định khả tài doanh nghiệp u cầu mở L/C có vai trị quan trọng.Kết luận phịng tín dụng để định đồng ý hay không đồng ý phát hành L/C Để tránh rủi ro cho ngân hàng thực ký quỹ 100%, ABBank u cầu có quyền nắm giữ lơ hàng có đội ngũ nhân viên ngân hàng với nhân viên khách hàng tham gia vào trình nhận hàng có quan hệ tốt với hãng vận tải Từ thành lập rủi ro tín dụng xảy với ABBank gần khơng có - Rủi ro tín dụng xảy trường hợp khách hàng sau nhận hàng hàng hố khơng quy cách, hàng hố khơng tiêu thụ khách hàng ABBank khơng thực toán mà chậm trễ toán dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng 2.2.1.2 Rủi ro đạo đức Rủi ro xảy đơn vị xuất nhập vi phạm cam kết với ngân hàng, khơng thực nghĩa vụ theo quy định L/C Rủi ro đạo đức xảy chủ yếu ngân hàng mở L/C trả chậm khách hàng tốn tiền chậm với ngân hàng, lý đến hạn tốn chưa toán cho ngân hàng Nhưng thực tế, theo quy định L/C ngân hàng phát hành phải có trách nhiệm tốn tiền cho người thụ hưởng người mua toán với ngân hàng hay chưa Để bảo vệ uy tín tuân thủ thông lệ quốc tế, ngân hàng ABBank phải đứng trả tiền cho số L/C hạn chịu rủi ro lớn Sau số L/C chưa toán ABBank: BẢNG 2.4 TÌNH HÌNH THANH TỐN L/C TẠI ABBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Đơn vị tính: Triệu USD Năm Doanh số L/ C Số L/C chưa toán % L/C chưa toán 2007 39,489 16,902 42,80 2008 51,354 26,816 52,21 2009 146,035 87,068 59,62 Nguồn TTTTQT thuộc ABBANK chi nhánh Hà Nội Tại ABBank số L/C chưa toán chiếm phần lớn L/C trả chậm Một số khách hàng trả khơng thời hạn kinh doanh thua lỗ, bán hàng chậm chưa thu hồi vốn nên việc toán với ngân hàng chậm trễ Số liệu bảng 2.4 cho thấy số L/C chưa toán qua năm ABBank chi nhánh Hà Nội trung bình chiếm khoảng 51,33% Trong số L/C chưa tốn L/C nhập chưa tốn chủ yếu khách hàng thực phương thức toán theo L/C trả chậm 2.2.1.3 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro sai sót kỹ thuật bên tham gia gây nên Thanh tốn L/C thực thơng qua chứng từ sai sót, thiếu sót chứng từ coi rủi ro tác nghiệp Tại ABBank rủi ro tiềm ẩn trình kiểm tra chứng từ Rủi ro tác nghiệp rủi ro cần phòng tránh hạn chế để đảm bảo hiệu hoạt động thành tích ngân hàng uy tín ngân hàng Rủi ro tác nghiệp xảy phía ngân hàng chuyên viên TTQT không kiểm tra chứng từ cách không cẩn thận, thời hạn ngày làm việc để kiểm tra chứng từ khơng phát chứng từ có sai sót mà sau ngày kể phát lỗi chứng từ trường hợp ngân hàng khơng có quyền từ chối tốn Hay việc đưa thơng tin L/C có sai sót nhân viên TTQT đánh sai số L/C, số tiền, địa ngân hàng thụ hưởng, NHPH… NHPH u cầu xác nhận lại thơng tin chi phí NHPH trừ vào số tiền khách hàng phải toán toán Như trường hợp xảy với công ty TNHH VIEBA (VIEBA CO.,Ltd) công ty sản xuất sản phẩm may dệt len Công ty thực xuất mặt hàng quần Casual với bạn hàng Tập đoàn CAITAC (CAITAC CORP) Nhật Bản Ngân hàng ABBANK đóng vai trị ngân hàng phát hành đồng thời ngân hàng định, LC số LCX002509HM thu phí dịch vụ Ngày 16/3/2010, VIEBA CO.,Ltd xuất trình chứng từ Ngân hàng ABBANK yêu cầu toán số tiền 63,470.06USD Bao gồm Giấy yêu cầu toán theo mẫu Ngân hàng chứng từ kèm theo Sau ngân hàng kiểm tra chứng từ phát có sai khác tên người hưởng lợi L/C từ ngân hàng bên nước gửi tới với L/C khách hàng, ghi tên người hưởng lợi ngân hàng phát hành từ nước gửi ghi tên cơng ty VIETBA CO., Ltd Do đó, ABBANK phải gửi điện thông báo tới ngân hàng phát hành nước Xác định lỗi chuyên viên toán quốc tế đánh sai tên người hưởng lợi Do đó, chi phí phía ngân hàng chịu Như vậy, xảy rủi ro tác nghiệp với ngân hàng phát sinh phí phí giao dịch khoản phí chủ yếu lỗi sai sót chun viên TTQT Do đó, với ngân hàng để nâng cao hiệu hoạt động lợi nhuận cần phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro thông qua việc tổ chức đào tạo, huấn luyện đội ngũ cán bộ, chuyên viên TTQT chuyên nghiệp 2.2.2 Rủi ro xảy với khách hàng Rủi ro với khách hàng chủ yếu rủi ro liên quan đến vấn đề xuất trình chứng từ, rủi ro chứng từ xuất trình không phù hợp với quy định L/C có mâu thuẫn chứng từ Gọi chung rủi ro đạo đức xảy với khách hàng tham gia L/C Có thể trường hợp sau: 2.2.2.1 Đối với khách hàng mở L/C nhập Bên nhập thường hay gặp phải rủi ro việc ký kết hợp đồng với điều khoản bất lợi ví dụ chọn phương thức vận tải, điều kiện giao hàng gặp phải rủi hàng hố q trình vận chuyển Ví dụ hồ sơ L/C nhập khách hàng công ty TNHH An Thịnh Phú mở L/C số LCN01330VN15 ngày 22/3/2010 với số tiền 122,000.00USD cho người người hưởng lợi MCCOY xuất salon gỗ tủ Sau kiểm tra tình trạng chứng khơng phù hợp với điều kiện L/C cụ thể: giấy chứng nhận kiểm định hàng hố khơng xuất trình, chứng nhận chuyển phát nhanh không gửi vòng 02 ngày sau ngày vận đơn, chứng từ xuất xứ hàng hố khơng số ngày L/C Chính chứng từ có lỗi người hưởng lợi khơng tốn đồng thời lại phải chịu thêm phí dịch vụ cho ngân hàng nên chịu rủi ro Những rủi ro liên quan đến trách nhiệm bên bên xuất giao hàng không thời gian, hàng giao không số lượng, chất lượng; bên xuất lý từ chối nhận hàng, khơng tốn tiền cho ngân hàng phát hành Rủi ro với khách hàng nhập rủi ro mắc sai lầm lựa chọn đối tác ký hợp đồng hợp đồng bất lợi, dẫn đến rủi ro toán sau Rủi ro thường xảy với doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập Có thể rủi ro việc chấp nhận điều kiện hợp đồng thương mại bất lợi sau khơng thực được, làm cho đối tác có sở kéo dài thời gian tốn, khiến cho q trình tốn gặp khó khăn hay gặp doanh nghiệp xuất hàng gia cơng Bên nhập khơng tìm hiểu kỹ bên bán nên mở L/C mà không nhận hàng theo quy cách L/C Các đơn vị XNK chưa nắm bắt thủ tục tố tụng trình tốn nhận hàng có khúc mắc xảy không khiếu nại kịp thời chỗ Mặt khác, bên tham gia gặp phải rủi ro trị thay đổi đột ngột quy định thuế nhà nước, quy định hạn chế xuất nhập nhà nước Như trường hợp Công ty Tradoco công ty nhập ô tô Việt Nam, tháng 3/2008 công ty tiến hành nhập ô tô nguyên với tổng giá trị lô hàng 327.600USD theo phương án kinh doanh gửi lên ABBANK việc kinh doanh cơng ty có lãi Vì vậy, cơng ty vay vốn ngân hàng để mở L/C tốn cho cơng ty Nhật ngân hàng chấp nhận Nhưng hàng đến cảng nhà nước ban hành quy định tăng thuế nhập ô tô tăng lên từ 60% lên 70% Do đó, lơ hàng kinh doanh chậm chi phí tăng lên buộc giá hàng hố tăng lên, chưa có khả tốn thời hạn cho ngân hàng 2.2.2.2 Đối với khách hàng mở L/C xuất Đối với doanh nghiệp xuất hàng dệt may thường hay mắc lỗi chứng từ giao hàng muộn Đối với doanh nghiệp xuất hàng nông thuỷ sản thường hay gặp phải lỗi chứng từ giấy kiểm định chất lượng không phù hợp với yêu cầu L/C bị từ chối toán Một lỗi chứng từ thường gặp doanh nghiệp khách hàng ABBank lỗi vận đơn Thông thường doanh nghiệp nhập yêu cầu bên xuất vận đơn người chuyên chở phát hành Cịn bên phía doanh nghiệp xuất Việt Nam giao hàng thường nhận vận đơn đại lý người chuyên chở phát hành, nhiều nhà nhập dựa vào để bắt lỗi chứng từ trì hỗn tốn Ngồi ra, khách hàng hay gặp phải loại rủi ro rủi ro kỹ thuật thực toán theo L/C ABBank Cụ thể khách hàng ABBank tham gia tốn theo L/C khơng thực quy định L/C lập chứng từ khơng hồn hảo Tại ABBank chứng từ L/C xuất thường hay gặp phải sai sót sai tên cơng ty nhập khẩu, sai địa chỉ, sai số lượng, xuất trình chứng từ khơng đầy đủ thiếu loại chứng từ, chứng từ không thống với Dẫn đến thời gian toán bị kéo dài chứng từ phải sửa chữa, bổ xung Khách hàng thường gặp phải rủi ro khác rủi ro quốc gia Cụ thể việc áp dụng hệ thống luật pháp khác thực hợp đồng ngoại thương Từ việc không hiểu rõ luật pháp quốc gia tham gia ký hợp đồng ngoại thương với dẫn đến việc xảy tranh chấp, khiếu nại trước án thường xảy xung đột luật phát nước Đây rủi ro thường hay gặp phải với đối tác làm ăn với chưa tìm hiểu kỹ đối tác luật pháp đối tác 2.3 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro ABBANK Khi xảy rủi ro gây hậu nghiêm trọng uy tín ngân hàng, hậu mặt kinh tế Chính mà biện pháp để phịng hạn chế rủi ro xảy ABBank yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu nhằm mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh chi nhánh toàn hệ thống Qua việc nghiên cứu thực trạng rủi ro thường gặp phải nguyên nhân có số biện pháp ABBank thực tiếp tục áp dụng là: * Chính sách đào tạo tuyển dụng nhân Để đáp ứng đòi hỏi tăng trưởng phát triển với nhận thức nguồn nhân lực tài sản quý Ngân hàng, ABBank có chiến lược quy trình chuẩn hố việc tuyển dụng, đào tạo cán quản lý nhân viên Hiện nay, đội ngũ nhân ABBank chủ yếu từ trường đại học, cao đẳng thuộc khối ngành kinh tế Các nhân viên tuyển dụng kỹ lưỡng theo quy trình tuyển dụng chuẩn, sau tham dự chương trình đào tạo nghiệp vụ, quy trình phục vụ khách hàng Dưới bảng tỷ lệ số lượng nhân viên ABBank HÌNH 2.1 NHÂN SỰ ABBANK NĂM 2008 2% Sau đại học 32% Đại học 66% Cao đẳng, trung cấp, PTTH Nguồn: Báo cáo thường niên ABBANK năm 2008 Trong đội ngũ nhân viên ABBank cán đại học chiếm đại đa số (66%), đội ngũ nhân viên lớn ngân hàng ABBank khuyến khích cán bộ, nhân viên nâng cao trình độ nghiệp vụ để tăng tính sáng tạo tự chủ cơng việc Trung tâm đào tạo xây dựng hồn thiện số nội dung đào tạo tổ chức khố học cho học viên tồn ngân hàng Các khố học thực với nhiều hình thức đào tạo nội giảng viên nội giảng dạy, ký hợp đồng với công ty đào tạo chuyên viên bên ngoài, gửi cán tham gia học tập ngân hàng khác Nội dung đào tạo gồm nhiều lĩnh vực khác hoạt động ngân hàng kỹ dịch vụ bản, đào tạo giám đốc chi nhánh, sử dụng phần mềm T24 kỹ công nghệ thông tin, nghiệp vụ ngân hàng thương mại (giao dịch cửa, thẩm định bất động sản, quản lý rủi ro, thu hồi nợ…) Như thấy sách nhân ln ABBank đầu tư cẩn thận, chu đáo ABBank trọng đào tạo đội ngũ nhân viên vững vàng nghiệp vụ chuyên nghiệp, tạo dựng lòng tin với khách hàng Đây giải pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro * Chính sách đầu tư vào công nghệ Hiện ABBank áp dụng hệ thống cơng nghệ theo hướng đại, an tồn, đạt độ xác cao, thực nghiệp vụ tốn quốc tế theo chuẩn SWIFT ABBank thực hoàn thiện tảng hạ tầng thông tin đại, dễ quản trị khả mở rộng cao cho Hội sở Năm 2009 ABBank xây dựng thành công Trung tâm liệu xứng tầm với quy mô sẵn sàng cho việc phát triển hệ thống năm Tiếp tục phát triển hệ thống Corebanking, nâng cấp hệ thống T24, xây dựng sản phẩm hệ thống Corebanking ABBANK sử dụng mơ hình ba tuyến phịng thủ cho tồn hệ thống ngân hàng để hạn chế phòng ngừa tối đa rủi ro xảy với ngân hàng kết hợp với việc áp dụng công nghệ đại mô hình quản lý rủi ro ngân hàng Mơ hình ba tuyến phịng thủ là: BẢNG 2.5: NGUN LÝ TUYẾN PHÒNG THỦ HẠN CHẾ RR TẠI ABBANK Nguyên lý ba tuyến phòng thủ Tuyến phòng thủ thứ - Các đơn vị kinh doanh Tuyến phòng thủ thứ Tuyến phòng thủ thứ Quản lý RR: - QLRR tín dụng - Các đơn vị hỗ trợ kinh - QLRR thị trường doanh - QLRR nghiệp vụ Kiểm toán nội Nguồn Báo cáo thường niên ABBANK năm 2009 Cụ thể: Các đơn vị tiếp nhận rủi ro hoạt động tuyến phịng thủ thứ nhất, có trách nhiệm quản lý rủi ro hỗ trợ hàng ngày Tuyến phòng thủ thứ 2, đơn vị QLRR cung cấp nguồn lực để phát triển chế, sách, phương pháp công cụ QLRR ngân hàng Nhiệm vụ chiến lược QLRR cung cấp chế sách phù hợp QLRR hiệu ngân hàng nhằm bảo vệ nâng cao giá trị cổ đông Sau cùng, hoạt động liên quan đến đánh giá kiểm sốt nội chương trình kiểm tốn thực đội Kiểm toán nội bộ, đảm bảo độc lập * Ban hành quy trình tốn quốc tế tồn hệ thống: ABBank ban hành thành văn định năm 2009 Tổng giám đốc Ngân hàng quy trình tốn quốc tế hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Căn vào định thống thực quy trình tốn theo L/C tồn hệ thống bao gồm Trung tâm tốn quốc tế, Sở Giao dịch, Chi nhánh Phòng giao dịch thuộc ABBank Và áp dụng cho đối tượng Lãnh đạo, Kiểm soát viên chuyên viên tham gia vào nghiệp vụ toán quốc tế ABBank Từ thấy với việc ban hành định đảm bảo thực thi hạn chế nhiều rủi ro liên quan Quyết định điều chỉnh, bổ xung cho phù hợp với điều kiện nước đảm bảo tính cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng * Biện pháp phịng tránh rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường ABBank ABBank thành lập Hệ thống quản lý rủi ro định Giám đốc quản lý rủi ro với tiêu chuẩn cao, đóng vai trị sở câng cao chất lượng công tác đánh giá, thẩm định giám sát Hệ thống quản lý rủi ro bao gồm quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro thị trường, quản lý rủi ro nghiệp vụ Hệ thống xây dựng nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro nâng cao giá trị cổ đông vị ABBank Cụ thể với rủi ro tín dụng nắm rõ nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nên ngân hàng Xác định mức ký quỹ dựa vào mức độ tin cậy, tình hình tài chính, khả tốn khách hàng Ngồi ra, mức độ cịn phụ thuộc vào đối tượng hàng hố phương thức kinh doanh thương vụ cụ thể bảo đảm tài sản chấp có tính khả thi cao, có khả thu hồi Đồng thời ABBank quy định tỷ lệ ký quỹ với đối tượng khách hàng khác có khác Đây biện pháp hiệu để ngăn ngừa rủi ro có nắm vững tình hình tài doanh nghiệp khả tốn họ ngân hàng phát hành hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng Tuỳ quy mơ, mức độ rủi ro, phê duyệt Hội đồng tín dụng, Ban tín dụng chuyên viên tín dụng hoạt động độc lập với đơn vị kinh doanh Về quản lý rủi ro thị trường, ABBank tiếp tục áp dụng mơ hình quản trị rủi ro thị trường đại bao gồm hệ thống theo dõi kiểm soát khoản, rủi ro lãi suất rủi ro ngoại hối Bên cạnh đó, ABBANK đưa nguên tắc quản lý rủi ro nhằm hạn chế phòng ngừa tốt rủi ro xảy với ngân hàng Đó là: - Phương pháp quản lý rủi ro tiền đề cho nguyên lý ba tuyến phòng thủ đơn vị tiếp nhận RR, đơn vị kiểm soát RR kiểm toán nội - Các đơn vị tiếp nhận RR có trách nhiệm quản lý hàng ngày RR nội hoạt đọng nghiệp vụ đơn vị kiểm soát RR có trách nhiệm tạo chế QLRR phát triển công cụ, phương pháp xác định, đo lường, giám sát kiểm soát RR Bổ xung cho hay tuyến phịng thủ phịng Kiểm tốn nội đảm bảo hoạt động độc lập với QLRR - QLRR đưa nhìn tổng quát loại RR bao gồm RR tín dụng, RR thị trường, RR nghiệp vụ - QLRR đảm bảo sách RR cốt lõi Ngân hàng thống đưa mức độ chấp nhận RR - QLRR hoạt động tổ chức độc lập với phận kinh doanh đơn vị tiếp nhận RR khác ngân hàng - Hội đồng quản trị có trách nhiệm trì tổng thể cho chức giám sát rủi ro ngân hàng - QLRR đảm bảo thực thi sách QLRR khác định liên quan đến hội đồng 2.4 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro TTQT theo phương thức TDCT ABBANK chi nhánh Hà Nội Qua phân tích ta đánh giá thành công hạn chế mà ABBank chi nhánh Hà Nội đạt sau: 2.4.1 Thành cơng Hoạt động tốn quốc tế ABBank thời gian qua có đạt nhiều thành tựu bật, khối lượng giao dịch tăng lên doanh số phí dịch vụ Các số tài tăng năm sau cao năm trước Số lượng rủi ro xảy ABBank năm gần hạn chế đến mức tối đa Để có thành cơng nhờ vào đội ngũ cán nhân viên ABBank có trình độ kỹ thuật nghiệp vụ chuyên nghiệp Thái độ giao dịch với khách hàng tận tình, văn minh, lịch sự, sẵn sàng hướng dẫn khách hàng điều khoản thư tín dụng cho có lợi cho khách hàng Về khối lượng chất lượng giao dịch: Số lượng hồ số L/C tăng lên nhanh chóng năm 2007, 2008, 2009 Năm 2007 232 bộ, đến năm 2009 969 tăng lên gấp (Số liệu tổng số L/C phát hành thông báo L/C xuất tổng hợp từ bảng 2.2 2.3) Việc số hồ sơ L/C tăng lên nhanh chóng khẳng định điều chất lượng toán ngày củng cố, mối quan hệ khách hàng ngân hàng ngày trì phát triển Về doanh số L/C liên tục tăng thúc đẩy việc mở rộng mạng lưới hệ thống ngân hàng ABBANK ngày rộng khắp Trong năm 2007-2009, rủi ro số L/C chưa toán chủ yếu tốn chậm cịn đọng lại năm trước tốn năm sau Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn tăng cường mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý toàn cầu Do quan hệ toán mở rộng Mạng lưới ngân hàng rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán Ngân hàng Cho đến ngân hàng ABBank có quan hệ đại lý với 382 ngân hàng 71 quốc gia vùng lãnh thổ, số lượng ngân hàng đại lý đến thẳng chi nhánh gần 4.000 ngân hàng (năm 2008) Hợp tác với ngân hàng nước nước chiều rộng chiều sâu sở đôi bên có lợi Đồng thời tham gia vào dự án đồng tài trợ ngân hàng nước Điều chứng tỏ uy tín ngân hàng ngày nâng cao thị trường nước Tăng cường mở rộng hoạt động toán quốc tế Thành cơng khác phải kể đến TTTTQT có quy trình tốn quốc tế đồng bộ, thống nhất, cập nhật, thay đổi, cải tiến phù hợp với thay đổi thị trường thông lệ quốc tế Nhưng đảm bảo nhanh chóng, kịp thời cho khách hàng, song song với trình kiểm tra ln đảm bảo xác, thời gian Đồng thời ABBank áp dụng mơ hình quản lý rủi ro theo hướng đại đưa cấu trúc quản lý rủi ro nguyên tắc quản lý rủi ro chặt chẽ, xác góp phần quan trọng hoạt động TTQT nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 2.4.2 Hạn chế Bên cạnh cịn tồn số hạn chế, yếu mà ABBBANK cần phải khắc phục trình quản lý rủi ro ngân hàng Đó rủi ro tác nghiệp phổ biến, tồn khoảng cách lớn L/ C nhập xuất Vẫn tồn số L/C hạn khách hàng chưa toán Với rủi ro tác nghiệp thuộc phía ngân hàng tồn chủ yếu lỗi từ phía chun viên tốn quốc tế sai sót nhầm lẫn đánh sai tên, mã hiệu, vơ tình lập sai chứng từ … gây thiệt hại phí thời gian giao dịch cho ngân hàng 2.4.3 Nguyên nhân rủi ro Sau tìm hiểu thực trạng rủi ro thường xuyên xảy với bên tham gia vào tốn L/C đưa số nguyên nhân dẫn đến rủi ro sau: * Nguyên nhân từ phía ngân hàng Trình độ nghiệp vụ, cơng tác kiểm tra, kiểm soát chưa thật chặt chẽ Hiện việc thẩm định vốn bên tín dụng đảm nhiệm nhiều nhân viên TTQT khơng kiểm cách cẩn thận mà phát hành mở L/C cho khách hàng Vì tâm lý có bên tín dụng thẩm định khơng phải chịu trách nhiệm mà khơng biết bên tín dụng thẩm định mặt khả tốn doanh nghiệp khơng xét đến rủi ro tiềm ẩn bên Một số cán nhân viên thiếu kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế, nhân viên chưa có kinh nghiệm cọ sát thực tế nhiều nên nhiều lúng túng việc thực nghiệp vụ dễ xảy sai sót kiểm tra chứng từ * Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân phải kể đến khách hàng thiếu thơng tin Đó thiếu thơng tin đối tác, tìm hiểu đối tác khơng kỹ, trường hợp người xuất cố tình giao hàng thiếu, giao hàng không chất lượng không giao hàng xuất trình chứng từ giả mạo cho ngân hàng Khách hàng không nắm bắt thơng tin tài uy tín đối tác kinh nghiệm, hiểu biết thông lệ quốc tế doanh nghiệp hạn chế Do đó, dẫn đến rủi ro thời gian nhận hàng, chứng từ không hợp lệ rủi ro hàng hố khơng quy cách Ngun nhân thứ hai cần xét đến trình độ hiểu biết kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế doanh nghiệp cịn Các doanh nghiệp Việt Nam gia nhập vào thị trường quốc tế, đặc biệt mạnh mẽ từ năm 2006 Việt Nam gia nhập WTO kinh nghiệm đúc kết chưa đủ, vụ lừa đảo ngoại thương mn hình mn vẻ tinh vi việc thiếu kinh nghiệm thiệt thịi dễ dẫn đến rủi ro cho doanh nghiệp * Nguyên nhân từ phía nhà nước Đây nguyên nhân gián tiếp tác động đến hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Cụ thể: - Do thay đổi sách quy định nhà nước liên quan đến thực toán quốc tế thay đổi sách thuế xuất nhập khẩu, quy định sách cấm xuất hay nhập hàng hố Nếu nhà nước tăng thuế nhập điều đồng nghĩa với việc chi phí cho chuyến hàng tăng lên Chi phí mà doanh nghiệp phải chịu lớn so với trước có sách tăng thuế nhập Nếu việc thay đổi xảy đột ngột, doanh nghiệp không thông báo có thời gian chuẩn bị từ trước dẫn đến khả doanh nghiệp không chuẩn bị đủ tiền cho việc toán dẫn đến toán chậm trễ, doanh nghiệp phải tăng giá hàng hố nhập làm cho hàng hố bn bán bị ngưng trệ, sức cạnh tranh thấp trước gây khó khăn việc tốn Đây ví dụ cụ thể trường hợp nguyên nhân ... rủi ro TTQT theo phương thức TDCT ABBANK chi nhánh Hà Nội Qua phân tích ta đánh giá thành công hạn chế mà ABBank chi nhánh Hà Nội đạt sau: 2.4.1 Thành cơng Hoạt động tốn quốc tế ABBank thời gian... Tại ABBank tốn thư tín dụng chứng từ nghiệp vụ tốn quốc tế gồm quy trình tốn thư tín dụng nhập quy trình tốn thư tín dụng xuất Thanh tốn thư tín dụng nhập (L/C nhập khẩu) nghiệp vụ tốn quốc tế. .. thấy, hoạt động toán quốc tế ABBank chi nhánh Hà Nội toán theo phương thức L/C chủ yếu tỷ trọng tăng qua năm ưu điểm tốn, tính cơng phân chia quyền lợi nghĩa vụ bên Tỷ trọng phương thức TDCT 68,83%