những vấn đề cơ bản về quản trị tài sản có của Ngân hàng thơng mại. 1.1. khái quát về tài sản có 1.1.1. Khái niệm tài sản có của ngân hàng thơng mại Hoạt động chính của NHTM là kinh doanh quyền sở hữu tiền tệ cho nên khi hoạt động kinh doanh thì quyền sử dụng và quyền sở hữu tiền tệ luôn tách rời nhau, điều này đòi hỏi Ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ quá trình cung ứng tiền cho nền kinh tế thông qua khách hàng của mình. Đó chính là việc sử dụng vốn- tài sản có của NHTM TS của NH là toàn bộ những thứ có giá trị mà NH hiện có quyền sở hữu hoặc có quyền chiếm hữu, sử dụng, định đoạt một cách hợp pháp. Đó chính là kết quả của các hoạt động trong các thời kỳ trớc đó và có khả năng mang lại lợi tức cho NH. TS có là một khái niệm kinh tế- kế toán. Các nhà nghiên cứu và quản lý định nghĩa : TS có của NH là giá trị tiền tệ của các TS mà NH hiện có, đang sử dụng vào các mục đích khác nhau tính đến một thời điểm nhất định. Trong quá trình kinh doanh của NH, ở một thời điểm nhất định (cuối tháng, cuối quý, cuối năm) căn cứ vào số dự trên các tài khoản, ngời ta lập các bảng tổng kết tài sản. Trong bảng tổng kết TS một bên phản ảnh nợ và vốn tự có, một bên phản ảnh TS có thực hiện những khoản mà nền kinh tế nợ NH. Bảng này phản ánh kết quả giá trị tiền tệ của toàn bộ TS và nguồn hình thành chúng đợc biểu hiện theo phơng trình sau: Tổng tài sản có = Tổng các khoản nợ + Vốn chủ sở hữu Do vậy, TS Có là một bộ phận rất quan trọng của NHTM xuyên suốt hoạt động NH, ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh và độ an toàn trong toàn hệ thống NH TS Có của NHTM là bức tranh phản ảnh hiệu qủa toàn bộ hoạt động nền kinh tế đất nớc, cho nên TS có tính lỏng, rất nhạy cảm chịu sự tác động của môi trờng kinh doanh. TS có của NH mang tính rủi ro rất cao Chính vì vậy mà nâng cao chất lợng quản trị TS có là mối quan tâm của tất các nhà kinh doanh NH. 1.1.2. Các khoản mục tài sản có 1.1.2.1. Khoản mục ngân quỹ Đây là những khoản không sinh lời hoặc sinh lời rất thấp, nhng phải đợc duy trì nhằm đáp ứng yêu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, giải ngân cho vay, yêu cầu thanh toán bù trừ, mua dịch vụ và yêu cầu dự DT theo luật định, bao gồm: tiền mặt trong két, tiền gửi tạo NH khác (tiền gửi tại NHNN, tại các NH và các TCTD khác) 1.1.2.2. Khoản mục cho vay. Khoản mục cho vay là nhóm TS chiếm tỷ trọng lớn nhất (hơn 70%) trong tổng TS có của NH và mang lại tỷ lệ thu nhập tơng đơng, khoản mục này phản ảnh đặc trng hoạt động của NH Khoản mục cho vay đợc hình thành khi NH cho khách hàng vay một khoản vốn và đổi lại khách hàng lập một giấy nhận nợ cho NH và cam kết sẽ hoàn trả cả gốc và lãi nh trong thoả thuận khi đến hạn Đứng trên nhiều góc độ nghiên cứu khác nhau ta có thể phân chia khoản mục cho vay thành nhiều tiêu thức sau đây: a) Căn cứ vào thời hạn cho vay : Cho vay ngắn hạn: thời hạn từ 12 tháng trở xuống tỷ trọng cho vay ngắn hạn thờng cao trong tổng khoản mục cho vay, các NH chủ yếu tài trợ cho vay vốn lu động: cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân và bổ xung vốn thiếu hụt của DN Cho vay trung hạn: thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, loại này thờng phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng và xây dựng công trình nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Cho vay dài hạn: thời gian từ 60 tháng trở lên loại này thờng phục vụ cho vốn cố định, thời gian thu hồi vốn chậm theo dự án và tiến độ công trình b) Căn cứ theo thành phần kinh tế: Cho vay quốc doanh: cho vay các DNNN và các DN có vốn góp của nhà nớc Cho vay ngoài quốc doanh: cho vay DN t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần DN liên doanh liên kết c) Căn cứ theo sự đảm bảo : Cho vay không đảm bảo (tín chấp): loại cho vay không có TS cầm cố, thế chấp hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba. NH cho vay chỉ dựa vào uy tín của chính bản thân khách hàng. Cho vay có đảm bảo: khoản cho vay đợc khách hàng dùng TS thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba để đảm bảo 1.1.2.3. Khoản mục đầu t Khoản mục đầu t của NH là khoản mục mà NH sử dụng để tiến hành đầu t trên thị trờng vốn dới hình thức mua bán các chứng khoán là các giấy tờ có giá nhằm mục tiêu thanh khoản và đa dạng hoá TS, tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro. Khoản mục đầu t bao gồm chứng khoán thanh khoản và chứng khoán đầu t: Chứng khoán thanh khoản: an toàn, dễ bán, ít giảm giá tỷ lệ sinh lời thấp chủ yếu chứng khoán của Chính phủ do kho bạc nhà nớc phát hành, chứng khoán thanh khoản đợc giữ nh một tấm đệm cho ngân quỹ khi cần có thể chi trả cho ngân quỹ Chứng khoán đầu t: gồm vốn góp liên doanh liên kết với công ty bằng các cam kết tài trợ vốn hoặc việc trực tiếp trở thành thành viên góp vốn của công ty. Đây là chứng khoán thanh khoản mức độ rủi ro cao và có tỷ lệ sinh lời cao 1.1.2.4. Khoản mục TS Có khác TS Có khác là giá trị còn lại đợc điều chỉnh theo khấu hao của toà nhà và thiết bị và các TS Có khác phải thu từ trích lập dự phòng rủi ro vào kinh doanh và cho thuê, TG tại trung tâm điều hành. TS có này đợc sắp xếp vào TS không sinh lời bởi chúng không tạo ra dòng thu nhập cho NH. Trên bảng tổng kết TS chỉ thể hiện giá trị ghi sổ TS Có là điều kiện cần thiết nhằm duy trì hoạt động của NH, với tỷ lệ sinh lời thấp chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng TS song các TS này ảnh hởng đến vị thế uy tín và hình ảnh của NH 1.2. quản trị tài sản có 1.2.1. Khái niệm quản trị Tài sản có Quản trị TS Có của các NH thực chất là tiến hành hoạch định, tổ chức thực hiện và kiểm tra sử dụng vốn của NH sao cho phù hợp với điều kiện kinh doanh, nhằm đạt đợc mục tiêu cơ bản NH. Nội dung chính của quản trị TS Có là việc đa ra các quyết định, tổ chức thực hiện và kiểm tra thực hiện các quyết định liên quan đến việc xác định quy mô, cơ cấu của TS Có nhằm đạt đợc mục tiêu cơ bản của NH sao cho phù hợp với điều kiện, môi trờng kinh doanh Chính vì vậy quản trị TS có liên quan đến việc phân chia vốn giữa ngân quỹ, đầu t chứng khoán, TD và TS có khác gắn liền với quá trình chuyển hoá tiền gửi thành ngân quỹ và TS sinh lời Trên phơng diện vĩ mô: đây là mục tiêu chung của cả hệ thống NH và cũng là mục tiêu của cả nền kinh tế đất nớc nhằm ổn định sức mua đồng tiền, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Trên phơng diện vi mô: Các nhà quản trị NH luôn phải quan tâm tới ba mục tiêu cơ bản sau: + Tối đa hoá lợi nhuận NH. + Giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh. + Đảm bảo khả năng thanh toán cả trong ngắn hạn và dài hạn. Những mục tiêu này trực tiếp chi phối hầu hết quá trình ra quyết định của các nhà quản trị NH vì việc đạt đợc đồng thời cả ba mục tiêu trên. Chung quy lại chính là duy trì và tăng TS ròng của NH. Hớng tới những mục tiêu cơ bản đó, những nhiệm vụ cơ bản của những nhà quản trị NH bao gồm: Một là: Hoạch định các danh mục tài sản sao cho tối u hoá các mục tiêu cơ bản của NH, rủi ro và khả năng thanh toán. Hai là: Thực hiện kế hoạch đề ra, sao cho thích hợp với điều kiện môi tr- ờng kinh doanh. Ba là: Kiểm tra đánh giá việc thực hiện dựa trên đờng lối và các tiêu chuẩn mục tiêu. Nội dung cơ bản trong các nhiệm vụ của các nhà quản trị NH ở đây là phân tích, lựa chọn và ra các quyết định về quy mô, cơ cấu TS có của NH. 1.2.2. Nội dung quản trị tài sản có 1.2.2.1. Quản trị kết cấu tài sản có Quản trị kết cấu TS có là việc NH tổ chức quản lý danh mục TS Có, điều chỉnh phân bổ từng tỷ trọng trong DM sao cho đáp ứng đợc nhu cầu về tính thanh khoản, khả năng sinh lời và an toàn. Các KM trong tổng TS Có với bất kỳ sự thay đổi nào về quy mô tỷ trọng đều ảnh hởng đến khả năng thanh toán, mức độ an toàn. Nếu NH có kết cấu TS có tối u thì sẽ không chỉ tối đa hoá đợc lợi nhuận mà còn giảm thiểu đợc rủi ro trong sử dụng vốn của mình. Muốn có cơ cấu TS Có hiệu quả phải xem xét các yếu tố tác động đến từng nội dung của nó Khả năng tạo ra thu nhập của các KM nh thế nào, những TS mà tạo ra khả năng sinh lời thấp chỉ nên nắm giữ với lợng cần thiết để duy trì hoạt động Mức độ rủi ro trong đó đặc biệt quan tâm đến rủi ro thanh khoản với nguy cơ th- ờng xuyên có thể đẩy NH đến phá sản hay phá sát nhập vào NH khác. Vì vậy luôn cân nhắc giữa chi phí dự trữ thanh khoản với chi phí rủi ro thanh khoản. Khi các nhà quản trị dự đoán rủi ro thanh khoản cao thì có thể tăng việc nắm giữ TS có tính lỏng cao và ngợc lại Môi trờng hoạt động kinh doanh: mật độ dân số, trình độ dân trí, đối thủ cạnh tranh . . . Từ đó quyết định đến KM trong tổng TS sao cho phù hợp nhất vừa đáp ứng nhu cầu của khách hàng vừa tăng vị thế của ngân hàng, chiếm lĩnh thị phần Tác động nền kinh tế đất nớc: tham gia vào tổ chức kinh tế trong xu thế hội nhập, tăng trởng kinh tế, mức độ lạm phát tác động đến KM trong TS có thông qua chỉ số giá tiêu dùng và lãi suất đầu t có xu hớng biến đổi cùng lạm phát từ đó ảnh h- ởng đến sự lựa chọn của các nhà quản trị NH quyết định đầu t vào chứng khoán và cho vay trong ngắn hạn và dài hạn Về mặt định tính: mối quan hệ giữa các khoản mục trong tổng TS Có và các mối quan hệ giữa các tiểu mục trong khoản mục với nhau. Tuy nhiên vẫn đạt đợc mục đích đảm bảo tính thanh khoản, tính sinh lời, rủi ro thấp. Về định lợng: NH sử dụng các quy định chung để ớc lợng tỷ trọng của từng KM trong tổng TS Có; kết hợp với nguồn vốn để tạo thành cơ cấu của TS 1.2.2.2. Quản trị thanh khoản NH đảm bảo chắc chắn rằng đủ TM để thanh toán cho khách hàng khi có dòng tiền ra trong ngắn hạn cũng nh dài hạn với chi phí thấp nhất tức là quản lý trạng thái lỏng. NHTM tham gia vào trung gian hoá kỳ hạn, đi vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn do vậy luôn luôn phải ứng phó với tình trạng thiếu thanh khoản tiềm tàng. Để đạt đợc mục tiêu đề ra các nhà quản trị cần phải thực hiện: a) Đảm bảo nhu cầu dự trữ bắt buộc: DTBB là số d mà các NH phải duy trì trên tài khoản của mình tại NHNN Số tiền DTBB kỳ duy trì = * tỷ lệ DTBB Trong đó : Số d TGBQ ngày Tổng số d TKTG các ngày trong kỳ xác định = của kỳ xác định Số ngày trong kỳ xác định Kỳ duy trì DTBB là khoản thời gian tính bằng số ngày trong mỗi kỳ phải duy trì DTBB Kỳ xác định là khoảng thời gian của kỳ DT ngay trớc kỳ duy trì DTBB Nhiệm vụ của nhà quản trị ở đây là phải kiểm tra, đánh giá thờng xuyên và định kỳ về tình hình đáp ứng yêu cầu DTBB của NH trên thực tế và chỉ ra những điều chỉnh cần thực hiện, đảm bảo rằng số d tài khoản DT trong kỳ duy trì DTBB không thấp hơn số tiền DTBB trong kỳ. Số d TGBQ ngày của kỳ xác định Nếu d thừa DT, NHTM đợc hởng một mức lãi suất (thờng bằng với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn) trên số tiến dự trữ vợt mức. Nếu thiếu hụt DT, NHTM vay qua đêm hoặc vài ngày trên thị trờng tiền tệ, qua nghiệp vụ chiết khấu của NHNN, nếu không khắc phục đợc tình trạng thì NH phải chịu mức phạt với một mức lãi suất phạt theo số thiếu hụt DT b) Quản trị thanh khoản: Dới tác động của khoa học kỹ thuật đặc biệt là công nghệ làm cho dòng tiền luôn chuyển mạnh mẽ đảm bảo lợng tiền gửi với mục đích thanh toán dễ dàng di chuyển và nhạy cảm với lãi suất. Cho nên tạo điều kiện cho một ngân hàng tìm kiếm đợc các nguồn tiền. Ngoài ra công nghệ còn gia tăng cạnh tranh giữa các NH trong hệ thống, các thể chế tài chính. Chính vì lý do đó NH luôn tìm kiếm cho mình một cơ hội đầu t từ các ngành lĩnh vực, các vùng miền .Mặt khác giảm thiểu rủi ro thông qua đa dạng hoá danh mục đầu t, đa dạng khách hàng và thị trờng khi có sự biến động lớn trên thị trờng khu vực và thế giới. Những nhân tố đó NH phải định hớng tìm ra đợc mục tiêu trong công tác quản trị: - Đáp ứng nhu cầu thanh khoản kịp thời và chi phí thấp - Dự đoán nguy cơ rủi ro thanh khoản và tổn thất có thể xảy ra Khi NH không dự trữ đủ tiền để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của khách hàng thì nguy cơ rủi ro thanh khoản có thể xảy ra Thomas P.Fitch: Rủi ro thanh khoản là rủi ro khi NH thiếu ngân quỹ hoặc TS NH mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu của ngời gửi tiền và ngời đi vay Nguyên nhân gây ra rủi ro thanh khoản NH huy động một lợng lớn tiền gửi và dự trữ ngắn hạn từ cá nhân DN và các tổ chức cho vay khác để sau đó chuyển chúng thành các khoản cho vay dài hạn nên hầu hết NH đều phải đối mặt với sự mất cân bằng giữa kỳ hạn TS và kỳ hạn nguồn vốn NH nắm giữ một tỷ lệ cao các nguồn vốn thanh khoản tức thời: nh TG thanh toán, các khoản vay trên thị trờng tiền tệ. Do đó NH luôn phải đáp ứng các yêu cầu TM quy mô lớn tại một thời điểm nhất định. NH đã xây dựng chiến lợc dự trữ ngân quỹ hoặc thanh khoản không hợp lý tránh chú trọng đến lợi nhuận (đầu t vào TS sinh lời quá mức). Xuất hiện các biến cố bất thờng gây mất niềm tin của khách hàng cho nên hiệu ứng rút tiền dây trong giai đoạn khủng hoảng tài chính Nội dung quản trị thanh khoản: Đây là nội dung quan trọng của các NHTM nói riêng và các trung gian tài chính nói chung về quản trị thanh khoản. Rất nhiều quan điểm chiến lợc khác nhau: + Chiến lợc quản trị thanh khoản dựa vào TS Chiến lợc này kêu gọi NH tích luỹ bằng cách nắm giữ các TS thanh khoản, chú ý là tiền mặt và các chứng khoán dễ bán. Khi nhu cầu thanh khoản xuất hiện, NH sẽ bán một số TS cho tới khi toàn bộ yêu cầu đợc đáp ứng Có hai cách tiếp cận: - Dựa vào thuyết cho vay thơng mại: hạn chế cho vay hoặc cho vay ngắn hạn - Tiếp cận thị trờng tiền tệ: NH nắm giữ công cụ thị trờng tiền tệ nh trái phiếu kho bạc, khối lợng và kỳ hạn của các công cụ này nên tơng ứng với khối lợng và kỳ hạn tơng ứng của nhu cầu dự kiến. NH có thể bán trái phiếu kho bạc trên thị trờng thứ cấp Quản trị thanh khoản từ phía TS bao gồm: - Duy trì ngân quỹ với quy mô và cấu trúc phù hợp - Phân tích tính thanh khoản của TS thông qua khả năng chuyển đổi TS thành ngân quỹ - Lựa chọn danh mục TS phù hợp với điều kiện cụ thể của NH nhằm đảm bảo thanh khoản thông qua các tỷ lệ thanh khoản thích hợp hoặc dự đoán nhu cầu sắp tới - Điều chỉnh thanh khoản của TS bằng cách thay đổi cấu trúc TS hoặc tạo thị trờng cho TS nhằm thay đổi tính thanh khoản TS - Xác định cung về thanh khoản phù hợp với nhu cầu thanh khoản. - Để đáp ứng kịp thời và hiệu quả nhu cầu của khách hàng. NH cần duy trì TS thanh khoản một cách kịp thời, bởi TS càng thanh khoản thì tỷ lệ sinh lời càng thấp. Tính thanh khoản của TS thay đổi thờng xuyên khi thị trờng bất động sản, thị trờng tiền tệ đang sôi động thì TS đó có tính lỏng cao hoặc khi NHTW nới lỏng chính sách tiền tệ thì trái phiếu dễ đợc chiết khấu và ngợc lại. - Với các chi nhánh tại các vùng hoặc các quốc gia khác nhau tính thanh khoản cũng khác nhau. Do vậy NH phải thờng xuyên phân tích và định l- ợng tính thanh khoản là cần thiết cho mỗi TS thông qua các tỷ lệ thanh khoản : Dự trữ sơ cấp Dự trữ sơ cấp + Dự trữ thứ cấp ; Tổng tài sản Tổng tài sản Ngân quỹ + chứng khoán thanh khoản Dự trữ sơ cấp ; Tiền gửi và tiền vay ngắn hạn Tín dụng Dới dạng sơ cấp (dự trữ TS dới dạng ngân quỹ): giao dịch của khách hàng về rút tiền gửi và nhu cầu tín dụng, đáp ứng nhu cầu DTBB, đáp ứng nhu cầu thanh toán bù trừ, đáp ứng nhu cầu mua các dịch vụ từ NH khác. Đây là phòng tuyến đầu tiên đối với NH về nhu cầu ngân quỹ hằng ngày. NH có thể sử dụng một phần DTBB để đáp ứng nhu cầu thanh khoản chung mà DT bình quân toàn thời gian vẫn đảm bảo. Dới dạng thứ cấp: là TS đợc NH nắm giữ có tính lu hoạt cao nghĩa là chúng có thể nhanh chóng chuyển thành ngân quỹ mà thiệt hại về giá trị không đáng kể nh trái phiếu kho bạc, không phải tất cả các chứng khoán khả nhợng của NH đều nhất thiết phải nh DT thứ cấp. Khi lãi suất tăng thì chứng khoán dài hạn sang chứng khoán ngắn hạn trong danh mục đầu t của NH. Chứng khoán đó không có tính thanh khoản mà có chức năng tạo thu nhập. Chiến lợc quản trị thanh khoản từ phía TS luôn cân nhắc giữa an toàn thanh khoản và sinh lời. Tuy nhiên NH phải cân nhắc thu nhập từ bỏ trong hiện tại và duy trì thanh khoản với chi phí bỏ ra trong tơng lai để mua thanh khoản. Sự cân bằng nhắc này phải dựa trên phân tích định lợng cung cầu thanh khoản + Chiến lợc thanh khoản dựa vào các khoản mục nợ Với sự phát triển công cụ nợ, NH có thể phát triển việc hoạt động để đáp ứng nhu cầu thanh khoản. Phơng pháp này tạo cung thanh khoản từ phía nguồn vốn (chiến lợc quản trị thanh khoản từ bên ngoài), bao gồm: o Phân tích các nhân tố ảnh hởng chi phí và thời gian hoạt động o Lựa chọn cung thanh khoản từ phía bên nguồn vốn thông qua việc phân tích thời gian và chi phí để mở rộng nguồn o Nghiên cứu các công cụ nợ mới nhằm tiết kiệm thời gian và chi phí o So sánh chi phí nắm giữ TS thanh khoản và hoạt động mới Nhìn chung các NH đều hoạch định chính sách huy động và sử dụng sao cho các dòng tiền đáp ứng nhu cầu tín dụng và đầu t dự kiến, đồng thời duy trì thanh khoản ở mức cần thiết. Nỗi lo của các nhà làm chính sách là sự không phù hợp về thời hạn và quy mô của dòng tiền vào với nhu cầu sử dụng của NH. Việc chuyển hoá kỳ hạn của các dòng tiền vào ra, tức là sự không phù hợp về kỳ hạn giữa ngời gửi tiền với kỳ hạn của ngời vay tiền là nội dung quan trọng hoạt động NHTM. Các biện pháp đáp ứng nhu cầu thanh khoản từ phía nguồn phụ thuộc rất nhiều sự phát triển của thị trờng nguồn. Hàng loạt các nhân tố: từ chính sách tiền tệ quốc gia của NHTW đến sự phát triển và cạnh tranh của các NH với trung gian tài chính khác trong xu thế hội nhập. . .sẽ tác động đến khả năng mở rộng nguồn cũng nh hoạnh định chiến lợc huy động vốn của NH + Chiến lợc quản trị thanh khoản kết hợp Trong DT thanh khoản NHTM phụ thuộc vào vay thanh khoản và mức chi phí đáng kể cho nên quản trị chiến lợc kết hợp giữa TS và nợ (DT TS và phần còn lại đợc khai thác từ khoản mục nợ). Các nhà quản trị NH tính toán khe hở thanh khoản trong kỳ tới dựa vào dòng tiền vào, ra [...]... của tài sản và nguồn vốn nhằm tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu chi phí trong hoạt động NH 1.3.1 Quản trị thời lợng TS nợ & TS có Nếu giữa tài sản có và tài sản nợ có sự chênh lệch về thời gian thì sẽ có nguy cơ xảy ra rủi ro khi lãi suất biến đổi Nếu thời hạn của tài sản có lớn hơn thời hạn tài sản nợ thì NH gặp rủi ro khi lãi suất tăng và ngợc lại Cốt lõi của vấn đề chính là tính đợc thời hạn tài sản. .. thức khác nhau NH căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, mức vốn tự có, giá trị tài sản đảm bảo, khả năng nguồn vốn của ngân hàng, khả năng hoàn trả của khách hàng Tuy nhiên ngân hàng có thể tài trợ tối đa bằng nhu cầu của khách hàng và phù hợp với các điều kiện dựa trên tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời - Lãi suất và phí suất cho vay: NH có mức lãi suất cho vay khác nhau tuỳ theo loại... PVt là giá trị hiện tại của luồng tiền cuối kỳ t (PVt = CFt x DFt) Bớc 2: NH tính thời lợng của tài sản có, nợ bằng công thức: DA =X1AD1A + X2AD2A + + XnADnA DL =X1LD1L + X2LD2L + + XnLDnL Trong đó: DA, DL là thời lợng của toàn bộ tài sản có, thời lợng của nợ XiA là tỷ trọng của từng KM tài sản có trong tổng tài sản XiL là tỷ trọng của từng loại KH nợ DiA,DiL lần lợt là thời lợng của tài sản thứ i,... Nội dung cơ bản của chính sách cho vay: Toàn bộ các vấn đề liên quan đến cho vay nói chung đều đợc xem xét và đa ra trong chính sách cho vay: Đối tợng khách hàng vay, đối tợng vay, điều kiện khách hàng vay, mức cho vay, thời hạn vay, mức phí, quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia, xử lý các khoản nợ có vấn đề - Xây dựng chiến lợc khách hàng Xác định các loại khách hàng: Khách hàng của ngân hàng rất... năm hoặc hàng tháng - Chính sách đối với các khoản nợ có vấn đề Các khoản nợ có vấn đề bao gồm các khoản nợ xấu và các TS đáng ngờ khác Chính sách đối với các TS có vấn đề gồm quyết định mức độ rủi ro có thể chấp nhận đợc, các yếu tố cấu thành các khoản tín dụng có vần đề, các mức độ xấu của khoản nợ, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khai thác d) Quản trị chất lợng cho vay Để quản trị tốt... khách hàng, phát hiện vi phạm để kịp thời điều chỉnh, điều tra bảo đảm tiền vay, phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ, viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh của khách hàng Thu nợ: Khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng theo thoả thuận đã cam kết khi khách hàng hoàn trả đủ ngân hàng phải giải chấp tài sản thế chấp, giải toả tài sản thế chấp và lập biên bản giao tài. .. lĩnh vực nào 1.3 quản trị tài sản có trong mối quan hệ Sự bất ổn định trong lãi suất thị trờng cùng với rủi ro ngày càng lớn trong hoạt động kinh doanh NH cuối cùng đã tạo nên một phơng pháp quản lý NH mới đó là chiến lợc quản trị hỗn hợp Đây là chiến lợc sử dụng phổ biến nhất hiện nay Chiến lợc quản trị hỗn hợp và sự kết hợp dung hoà giữa chiến lợc tài sản có và chiến lợc quản lý tài sản nợ NH cần chú... vụ, chu kỳ ngân quỹ, tâm lý của khách hàng Nếu dòng tiền vào dự tính lớn hơn dòng tiền ra dự tính thì ngân quỹ của NH gia tăng tính thanh khoản của TS và ngợc lại 1.2.2.3 Quản trị danh mục cho vay Cho vay là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các NHTM Trong hoạt động cho vay, mục tiêu chủ yếu của các nhà quản trị NH là kiếm đợc lợi nhuận, trên cơ sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng Nhà quản trị quyết... khoản tín dụng, là sợi dây gắn kết ý thức của khách hàng phải có trách nhiệm trả nợ NH Đánh giá chất lợng tín dụng qua một số chỉ tiêu: NQH/ tổng d nợ; NQH/ TổngTS; NQH/ Vốn tự có; D nợ cho vay một khách hàng/ Vốn tự có 1.2.2.4 Quản trị danh mục đầu t Chức năng cơ bản của hệ thống NH ngày nay là cung cấp các dịch vụ tài chính mà thị trờng có nhu cầu Một trong những dịch vụ quan trọng nhất là cho vay,... tài sản, giấy tờ cho khách hàng Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng: NH đánh giá chất lợng tín dụng, phân hạng rủi ro để có hớng xử lý kịp thời thông qua việc đánh giá lại năng lực của khách hàng trong lĩnh vực kinh doanh, thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng về những biến động về nguồn trả nợ dới những tác động của những thay đổi chính sách tiền tệ, kiểm tra giám sát quy trình tín dụng của . những vấn đề cơ bản về quản trị tài sản có của Ngân hàng thơng mại. 1.1. khái quát về tài sản có 1.1.1. Khái niệm tài sản có của ngân hàng thơng mại. 1.2.2. Nội dung quản trị tài sản có 1.2.2.1. Quản trị kết cấu tài sản có Quản trị kết cấu TS có là việc NH tổ chức quản lý danh mục TS Có, điều chỉnh phân