Những vấn đề lý luận tín dụng chất lợng tín dụng 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động NHTM 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lợt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Việc lu hành đồng tiền riêng quốc gia vùng lÃnh thổ kết hợp với thơng mại giao lu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thơng mại Ngời làm nghề đúc tiỊn, ®ỉi tiỊn, thùc hiƯn kinh doanh tiỊn tƯ b»ng cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngợc lại Lợi nhuận thu đợc chênh lệch giá mua-bán Ngời làm nghề đổi tiền thờng ngời giàu, trớc đà làm nghề cho vay nặng lÃi Họ thờng có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lÃnh chúa, nhà buôn nhiều ngời làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng hoá loại tiền, tăng qui mô tài sản ngời kinh doanh tiền tệ Việc cất trữ hộ nhiều ngời khác đièu kiện để thực hiên toán hộ toán không dùng tiền mặt Với u điểm toán không dùng tiền mặt đă thu hút thơng gia gửi tiền nhiều Trong đIều kiện lu thông tiền kim loại (bạc vàng) chủ cửa hàngvàng bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại gọi ngân hàng thợ vàng Nghề ngân hàng đợc ngời cho vay nỈng l·i Mét sè ngêi cho vay nỈng lÃi đà thực nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ tiền toán hộ Các ngân hàng dùng vốn tự có để tài trợ cho hoạt động họ, nhng điều không kéo dài Từ hoạt động thực tiễn, chủ ngân hàng nhận thấy thờng xuyên có ngời gửi tiền vào có ngời lấy tiền ra, xong tất ngời gửi không rút tiền lúc nên đà tạo số d thờng xuyên ngân hàng Do tính chất vô danh tiền, chủ ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách vay Hoạt động cho vay tạo lên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lÃi cho ngời gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động đợc ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng cho vay hạ lÃi suất cho vay Tóm lại, ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịchv ụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài chính-bao gồm công ty chứng khoán, công ty môi giới chúng khoán, quỹ tơng hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngợc lại ngân hàng đối phó với đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài phi ngân hàng) cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu t vào quỹ tơng hỗ thực nhiều dịch vụ môi giới khác Cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phơng diện loại hình mà chúng cung cấp Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, toán thực nhiều chức tài so với tổ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ Mét sè định nghĩa dựa trện hoạt động chủ yếu Ví dơ, Lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa níc Céng hoà Xà hội chủ nghĩa Việt Nam ghi Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên lµ nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng sè tiỊn vay để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán Hình thức ngân hàng đầu tiên- ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lÃi- thực cho vay với cá nhân, chủ yếu ngời giàu nh: quan lại, địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa, nhằm tài trợ phần cho chi tiêu chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi- tức cho khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, mét h×nh thøc cho vay cã nhiỊu rđi ro Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng đà lạm dụng u chứng tiền gửi (lu thông thay vàng bạc), phát hành tiền gửi khống vay Thực trạng đà đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động toán, ảnh hởng xấu đến hoạt động mua bán Hơn lÃi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay Trớc tình hình nhà buôn tự thành lập ngân hàng gọi ngân hàng thơng mại Nh ngân hàng thơng mại đợc hình thành xuất phát từ t thơng nghiệp, gắn liền với qúa trình luân chuyển t thơng nghiệp Ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nh huy động tiể gửi, toán, cất trữ hộ cho vay Tuy nhiên, đIểm khác biệt ngân hàng thơng mại nhà buôn vay dới hình thức chiết khấu thơng phiếu Đây khoản cho vay ngắn hạn, dựa trình luân chuyển hàng hoá với lÃi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Để đảm bảo an toàn, ngân hàng thơng mại ban đầu không cho vay nguời tiêu dùng, không cho vay trung dài hạn, không cho vay nhà nớc Sự phá sản nhiều ngân hàng thơng mại đà gây tổn thất lớn cho ngời gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng không cho vay, thực giữ hộ, toán hộ để lấy chi phí Đồng thời nớc, điều kiện lịch sử cụ thể đà hình thành nên nhiều loại ngân hàng khác nh ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng trung ơng (ngân hàng Nhà Nớc) tạo nên hệ thống ngân hàng Trong trừ ngân hàng trung ơng có chức xây dựng quản lý sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng lại dù có mốt số nghiệp vụ khác song có đắc điểm kinh doanh tiền tệ tín dụng Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng đà có bớc tiến nhanh Trớc hết đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng, Từ ngân hàng t nhân, trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng đà dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lí nhà nớc hoạt động ngân hàng đà tạo ngân hàng thuộc sở hữu nhà nớc; ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống đợc giữ bên cạnh nghiệp vụ ngày phát triển Ngân hàng thơng mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu đà mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu t vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê Các hình thức huy động ngày phong phú Các loại hình tiền gửi khác đựơc đa nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Bên cạnh hình thức huy động tiền gửi, ngân hàng đẫ mở rộng hình thức vay nh vay ngân hàng trung ơng, vay ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động ngân hàng Thanh toán điện tử thay dần toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện an toàn toán Các loại thẻ thay dần tiền giấy dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng tạo tiện ích ngày lớn cho dân chúng Quá trình phát triển ngân hàng làm gia tăng số lợng ngân hàng mà làm tăng qui mô ngân hàng Tích tụ tập trung vốn đà tạo công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng tỷ đô la Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đô la Mỹ, đủ sức tài trợ cho ngành công nghiệp dịch vụ mũi nhọn toàn cầu Quá trình phát triển ngân hàng đà tạo mối liên hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn ngân hàng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia đà đợc thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách nhằm thống điều hành vận hành hệ thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế Lịch sử phát triển ngân hàng đà chứng kiến nhiều khủng hoảng hoảng loạn ngân hàng quốc gia, khu vực giới, gây tổn thÊt rÊt lín cho nỊn kinh tÕ vµ mÊt ỉn định trị Có thể nói vụ sụp đổ ngân hàng khâu tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý đà không ngừng cải tiến sách quản lý để quản lý sụp đổ mở đờng cho phát triển khu vực ngân hàng 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu a) Mua, bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng đợc thực trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: Mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ b) Nhận tiền gửi Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi ®Ĩ b¶o qu¶n ngêi cã tiỊn víi cam kÕt hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm dành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh phần thởng cho khách hàng việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Trong lịch sử đà có kỷ lục lÃi suất, chẳng ngân hàng Hy Lạp đà trả lÃi suất 16% năm để thu hút khoản tiền tiết kiệm nhằm mục đích cho vay chủ tầu Địa Trung Hải với lÃi suất gấp đôi hay gấp ba l·i st tiÕt kiƯm Nh v©y, cung cÊp dịch vụ nhận tiền gửi ngân hàng thu phí gián tiếp thông qua thu nhập hoạt động sử dụng tiền gửi c) Cho vay * Cho vay thơng mại Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng đà chiết khấu thơng phiếu mà thực tế cho vayđối với ngời bán (ngời bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trớc) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là ngời mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh * Cho vay tiêu dùng Tronggiai đoạn đầu hầu hết ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình bơỉ họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tơng đối cao Sự gia tăng thu nhập ngời tiêu dùng cạnh tranh cho vay đà hớng ngân hàng tới ngời tiêu dùng nh khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới thứ 2, tín dụng tiêu dùng đà trở thành loại hình tín dụng tăng trởng nhanh nớc có kinh tế phát triển *Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn: Tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu t vào đất d) Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két ( gọi dịch vụ cho thuê két) Ngân hàng thờng giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển vời nhiều dịch vụ khác nh mua b¸n c¸c giÊy tê cã gi¸ cho kh¸ch, toán lÃi cổ tức hộ e) Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thục lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đà mở đầu cho toán không dùng tiền mặt, tức ngời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết phiếu chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận đợc tiền Các tiện ích toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, xác, tiếtkiệm chi phí) đà góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Khi ngân hàng mở chi nhánh, phạm vi toán qua ngân hàng đợc mở rộng, tạo nhiều lợi ích Điều đà khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Cùng với phát triển công nghệ thông tin, bên cạnh thể thức toán nh séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, đà phát triển hình thức toán điện, thẻ f) Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng đà ccung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu t phần thặng d tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán g) Tài trợ hoạt động phủ Khả huy động cho vay với khối lợng lớn ngân hàng đà trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thờng cấp bách thu không đủ, chínhphủ nớc muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Ngày nay, phủ dành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng đợc cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách phủ tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng thờng mua tr¸i phiÕu ChÝnh phđ theo mét tû lƯ nhÊt định tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc h) Bảo lÃnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lÃnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lÃnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng kho¸n, vay vèn cđa tỉ chøc tÝn dơng kh¸c i) Cho thuê thiết bị trung dài hạn (Leasing) Nhằm để bán đợc thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn Nhiều hÃng sản xuất thơng mại đà cho thuê Cuối hợp đồng thuê khách hàng mua( gọi hợp đồng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê thiết bị máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới 70% hoặc100% giá trị tài sản cho thuê Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống nh cho vay đợc xếp vào tín dụng trung dài hạn j) Cung cấp dịc vụ uỷ thác t vấn Do hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lí tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp đà nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ th¸c vay , ủ th¸c cho vay hé, ủ thác phát hành, uỷ thác đầu t Thậm chí, ngân hàng đóng vai trò ngời đợc uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đà qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh chuyên gia t vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t vấn đầu t, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp k) Cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mÃn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác Trong vài trờng hợp ngân hàng tổ chức công ty chứng khoán công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới l) Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Từ nhiều năm nay, ngân hàng đà bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đảm bảo việc hoàn trả trờng hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm con, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với b¶o hiĨm nh tiÕt kiƯm an sinh, tiÕt kiƯm hu trí m) Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng trình hoạt động thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thờng ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác nh toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Tín dụng Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế - Tín dụng đợc coi mối quan hệ vay mợn lẫn ngời cho vay ngời vay điều kiện có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định Hay nói cách khác: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng khối lợng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lÃi suất, cách thức vay mợn thu hồi Trong quan hệ mua bán chịu, thông thờng giá bán chịu hàng hoá cao giá bán trao tiền ngay, phần chênh lệch lÃi hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Vì không đáp ứng đợc nhu cầu vay mợn ngày tăng sản xuất hàng hoá Mặt khác, đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất, xà hội thờng xuyên xuất hiện tợng thừa vốn tạm thời tổ chức cá nhân nhu cầu thiếu vốn tổ chức cá nhân khác Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh cã sù chªnh lƯch vỊ thêi gian sư dụng vốn tổ chức hay cá nhân Trong số lợng khoản thu nhập chi tiêu tổ chức cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Vậy để khắc phục tình trạng có ngân hàng Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải đợc mâu thuẫn Vậy tín dụng ngân hàng gì? Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên ngân hàng Sự cần thiết tín dụng ngân hàng nỊn kinh tÕ mét tỉ chøc chuyªn kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay : ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thøc nhËn tiỊn gưi cđa c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chức cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xà hội Với t cách ngời cho vay: Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trò này, ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xà hội Đây hình thøc tÝn dơng chđ u nỊn kinh tÕ thÞ trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Có thể thấy rõ khái niệm tín dụng ngân hàng qua ví dụ sau : Với lợi du lịch Việt Nam ngày thu hút nhiều du khách nớc trở thành điểm đến thiên niên kỷ mới, số lợng khách du lịch đến Việt Nam tăng lên Nếu biết tận dụng hội việc xây dựng nên khách sạn đem lại lợi nhuận cho thân mà đem lại phát triển cho kinh tế Nhng để xây dựng đợc khách sạn đủ khả cạnh tranh cần có lợng vốn lớn mà nguồn vốn thân khó đáp ứng Trong có mét sè ngêi kh¸c cã mãn tiÕt kiƯm tÝch luỹ đợc nhiều năm, tạm gọi lợng tiền nhàn rỗi Nếu hai bên gặp đợc bên đối tác sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn kế hoạch trở thành thực Tuy nhiên, khả gặp mặt hai bên có xảy không? Trong kinh tế thị trờng, hàng ngày hàng xảy mối quan hệ nh Nó đà hình thành nên: bên ngời có tiền tích luỹ, có khả cung cấp phía bên ngời có nhu cầu vay cho đầu t phát triển Nh nảy sinh vấn đề làm nh để họ tìm gặp đợc làm để lúc thoả mÃn đợc nhu cầu vốn đa dạng to lớn nguồn tiết kiệm nằm phân tán xà hội Không phải có khả đầu t vay vốn thị trờng tài chính, giao dịch thị trờng tài đòi hỏi chi phí tiền bạc thời gian lớn Do ngân hàng thơng mại với chức trung gian tài chính, hoạt động nh cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu vốn tiền tệ xà hội đà giải đợc vấn đề nẩy sinh Đồng thời với t cách trung gian, tín dụng ngân hàng đóng vai trò ngời môi giới bên ngời có tiền cho vay bên ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trờng biện pháp kinh tế động áp dụng phơng pháp kĩ thuật theo hớng đại tiên tiến, ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ xà hội để chuyển giao nơi, lúc phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đà trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua thúc đầy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho kinh tế ngày phát triển 1.1.2.2 Các loại hình thức tÝn dơng TÝn dơng cho vay tån t¹i díi rÊt nhiều hình thức, nhiều tên gọi Tuy nhiên, vào số tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dới số cách phân chia mà Ngân hàng thờng sử dụng phân tích đánh giá a) Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách tín dụng ngân hàng đợc phân làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng dới năm đợc sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp, đợc vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín dụng thờng dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến biến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhá cã thêi h¹n thu håi vèn nhanh - TÝn dụng dài hạn: khoản tín dung có thời gian từ năm trở lên Loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng nh: Đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Tín dụng trung dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định phần bổ sung cho vốn lu động b) Phân loại theo mục đích: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng đợc phân chia đa dạng phong phú: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thơng mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thơng mại: cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực - Cho vay Nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bãn, thuèc trõ s©u, gièng c©y trång, gièng, lao động, - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày Ngân hàng cho vay để trang trải khoản chi phí thông thờng đời sống thông dụng dới tên gọi tín dụng tiêu dùng phát hành thẻ tín dụng ví dụ - Thuê mua loại tín dụng khác c) Phân loại theo đảm bảo - Cho vay không bảo đảm: loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba Việc cho vay dựa uy tín Đối vói khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng mà không đòi hái ngn thu nỵ bỉ xung - Cho vay cã bảo đảm: loại cho vay đợc Ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản chấp cần có bảo lÃnh bên thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao Ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn nhằm bù lại khoản tiền vay trờng hợp ngời vay khả trả nợ d) Phân loại theo đối tợng tín dụng Theo tiêu thức tín dụng đợc chia làm loại - Tín dụng lu động: loại đợc cấp phát để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế nh cho vay để dự trữ hàng hoá xí nghiệp, thơng nghiệp, bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời * Loại đợc chia làm loại: + Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất + Cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay ngắn hạn - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại thờng đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng công trình Thời hạn cho vay loại trung dài hạn e) Phân loại theo phơng thức hoàn trả tiền vay Theo cách khoản cho vay đợc hoàn trả theo hai cách Cách thứ trả lần vốn gốc lÃi đến hạn Hai khoản tiền vay đợc trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ f) Phân loại theo xuất xứ vốn vay Có loại ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác g) Phân loại theo hình thức giá tự có Một cho vay tiền, loại cho vay chủ yếu ngân hàng đợc thực kỹ thuật khác Hai cho vay tài sản - loại đợc áp dụng phổ biến dới hình thức tài trợ thuê mua h) Phân loại theo thành phần kinh tế - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng thành phần kinh tê quốc doanh 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (còn đợc gọi tín dụng ngân hàng) Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tëng, tÝn nhiÖm) Trong thùc tÕ cuéc sèng thuËt ngữ tín dụng đợc hởng theo nhiều nghĩa khác nhau: quan hệ tài chính, tùy theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiêu theo nghĩa sau: + Xét góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiÕt kiƯm tín dụng đợc coi phơng pháp dịch chuyển quü tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay + Trong quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tÝn dơng lµ giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ thể Nh công ty công nghiệp thơng mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trờng hợp ngời bán hàng chuyển giao hàng cho bên mua sau thời gian định theo thỏa thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể dới hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định ngời vay phải toán vốn gốc lÃi Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trng sau: + Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 1960 trở trứơc hoạt động tín dụng ngân hang có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay đợc coi đồng nghĩa vơi Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành cho thuê tài đà đợc ngân hàng định chế tài cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực + Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời vay sử dụng phải có sở để tin ngời vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến đảm bảo, quan điểm đà làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng + Giá trị hoàn trả thờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lÃi gốc Để thực đợc nguyên tắc phải xác định lÃi xuất danh nghĩa lơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác lÃi xuất thực phải dơng (LÃi suất thực = LÃi xuất danh nghĩa- Tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lÃi suất chịu ảnh hởng nhiều yếu tố khác nhau, nên mét sè trêng hỵp thĨ l·i st danh nghÜa thấp tỷ lệ lạm phát, ngoại lệ tồn thời gian ngắn + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay đợc cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng nh hợp động tín dụng, khế ớc thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng 1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét góc độ hoạt động ngân hàng Các khoản tín dụng ngân hàng có chất lợng tốt hiệu sử dụng vốn cao, an toàn mang lại hiệu kinh tế cho chủ thể sử dụng đồng thời mang lại mức lợi nhuận cho ngân hàng Dới số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng: a) Các tiêu an toàn tín dụng mức độ rủi ro - Tỷ lệ nợ hạn D nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng d nợ Nợ hạn phần lại mà đến hạn có thêm thời gian gia hạn cha đủ thu hồi đợc - Tổng d nợ hạn kỳ tổng d nợ tích lũy - Cơ cấu nợ hạn theo tuổi: Phân nhóm nợ hạn theo thời gian hạn theo khách hàng, ớc tính tỷ lệ nợ hạn chuyển sang nợ khó đòi Chi tiết nợ hạn theo tuổi sau: +) Tên khách hàng +) Tổng d nợ +) Qúa hạn dới tháng +) Qúa hạn dới 3-6 tháng +) Quá hạn từ tháng đến năm +) Quá hạn năm - Tỷ lệ phần trăm nợ hạn theo tuổi - Tỷ lệ nợ hạn kỳ: Cùng với tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ thu hồi nợ hạn cho ta biết mức độ quản lý nội nợ hạn Nếu tỷ lệ thu hồi nợ hạn nhỏ thực tế Ngân hàng cã thĨ ®ang ®øng tríc mét rđi ro mÊt mét lợng vốn lớn cho vay Tỷ lệ xác định công thức: Doanh số thu nợ hạn kỳ Tỷ lệ nợ hạn = D nợ hạn đầu kỳ+D nợ hạn kỳ Một tỷ lệ nợ hạn đợc coi chấp nhận đợc dới 3% b) Các tiêu sử dụng vốn - Lơng d nợ tích lũy đến thời điểm hết kỳ cấu d nợ (ngắn, trung dài hạn) - Tỷ lệ cho vay tổng vốn d nợ Tổng d nợ đến kỳ hạn Tỷ lệ cho vay = Tổng lợng vốn huy động tích lũy Tỷ lệ cho biết khả ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động hoạt động tÝn dơng - C¬ cÊu cho vay theo møc l·i suất lÃi suất cho vay bình quân Chỉ tiêu cho thấy đợc mức lÃi suất cho vay bình quân ngân hàng Nói chung, lÃi suất cho vay bình quân phải lớn lÃi suất huy động bình quân ngân hàng hoạt động có lÃi - Vòng quay vốn tín dụng năm D nợ năm Vòng quay vốn tín dụng năm = D nợ bình quân năm Chỉ tiêu cho ta biết đồng vốn ngân hàng đợc cho vay lần năm Chỉ tiêu lớn tốt, chứng tỏ ngân hàng thu đợc nhiều nợ chứng tỏ nguồn vốn mà ngân hàng đà đầu t vào hoạt động kinh doanh có hiệu c) Các tiêu doanh lợi - Tổng doanh thu ngân hàng từ hoạt động tín dụng - Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng từ hoạt động kinh doanh khác - Lợi nhuận trớc thuế lợi nhuận sau thuế ngân hàng 1.2.2.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng dới góc độ họat động doanh nghiệp Doanh nghiệp ngời trực tiếp quản lý sử dụng vốn nên họ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng doanh thu từ khỏan vay ngân hàng, lợi nhuận tăng lên nhờ việc sử dụng vốn vay ngân hàng Ngoài thể chỗ nhờ có số tiền vay ngân hàng mà doanh nghiệp đổi công nghệ nâng cao chất lợng, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao tính cạnh tranh, củng cố vị doanh nghiệp thị trờng, tạo công ăn việc làm cải thiện đời sống công nhân 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng Để nâng cao đợc chất lợng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp ( ngân hàng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh) ta phải hiểu rõ nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng để từ phát huy ảnh hởng tích cực nh hạn chế ảnh hởng tiêu cực Mặt khác ngân hàng doanh nghiệp phải cố gắng linh hoạt để phù hợp với quy định Nhà nớc hoạt động tín dụng Có nh ngân hàngvà doanh nghiệp để biện pháp đắn, cụ thể, linh hoạt để đạt đợc mục tiêu hoạt động cách tốt Sau lần lợt nghiên cứu nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng thuộc ngân hàng doanh nghiệp 1.2.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng - Chính sách tín dụng Đây kim nam cho hoạt động tín dụng Ngân hàng, có ý nghĩa định thành công hay thất bại Ngân hàng Chính sách tín dụng phải phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế đảng nhà nớc, đồng thời kết hài hòa quyền lợi ngời gửi tiền, ngân hàng ngời sử dụng vốn vay Muốn vậy, sách tín dụng phải đợc xây dựng sở khoa học thực tiễn - Th«ng tin tÝn dơng Nhê cã th«ng tin tÝn dụng mà ngời quản lý đa định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu tín dụng Thông tin tín dụng thu thập đợc từ nguồn thông tin sẵn có ngân hàng từ thông tin tín dụng(CIC), từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh nãi c¸ch kh¸c tõ nguån trùc tiÕp hay gi¸n tiÕp, từ nguồn thông tin quan pháp luật - Công tác tổ chức Ngân hàng Nhân tố không tác động đến chất lợng tín dụng mà tác động đến hoạt động Ngân hàng Một Ngân hàng có cấu tổ chức đựơc xếp cách khoa học, phân công công việc đợc tiến hành cách cụ thể, có liên kết phận việc đáp ứng yêu cầu khách hàng đợc thực kịp thời, không bỏ lỡ hội kinh doanh, quản lý có hiệu qủa an toàn khoản tín dụng - Chất lợng nhân Con ngời yếu tố định đến thành bại hoạt động kinh doanh nói chung, nói đến hoạt động Ngân hàng lại quan trọng Vì cán công nhân viên Ngân hàng mặt, hình ảnh Ngân hàng khách hàng Hơn nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển đòi hỏi chất lợng nhân ngày cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ giúp ngân hàng ngừa tối đa sai phạm xẩy để đem lại khoản tín dụng có chất lợng - Công tác kiểm soát nội Đây công tác mà Ngân hàng cần tiến hành thờng xuyên, liên tục nhằm trì chất lợng, hiệu kinh doanh phù hợp với sách, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đà đề Để làm tốt công tác này, Ngân hàng cần xếp đội ngũ cán giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, trung thực làm nhiệm vụ có chế độ thởng, phạt nghiêm minh Có nh thế, công tác tín dụng đợc thực quy trình nhằm nâng cao chất lợng tín dụng 1.2.3.2 Nhân tố thuộc doanh nghiệp -Năng lực doanh nghiệp: Không doanh nghiệp vay lại không muốn vay đem lại hiệu Nhng nhiều lực có hạn chế, họ không thực đợc mục đích làm ảnh hởng đến khoản tín dụng mà họ đà nhận từ ngân hàng - Trình độ quản lý nhà doanh nghiệp: Do trình độ nhiều nhà lÃnh đạo nhiỊu h¹n chÕ vỊ häc vÊn, kiÕm thøc cịng nh kinh nghiệm thực tế nên nhiều họ không dự đoán đợc biến động thị trờng, yếu Marketing s¶n phÈm Do sù b¶o thđ cđa nhiỊu nhà quản lý không dám đổi khiến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp hiệu quả, dẫn đến tình trạng không thu hôi hết đợc vốn làm ảnh hởng đến hiệu doanh nghiệp từ ảnh hỏng đến chất lợng khoản tín dụng đà sử dụng - Đạo đức ngời vay: Ngân hàng định cho vay sau đà phân tích kỹ yếu tố có liên quan đến khả ngời vay việc hoàn trả nợ cách thức sử dụng vốn vay Nhng thông tin bị thay đổi sau doanh nghiệp nhận đợc tiền vay Thực tế, nhiều doanh nghiệp đà sử dụng vốn vay không hợp lý dẫn đến không đạt đựơc hiệu sản xuất kinh doanh Còn có nhiều ngừơi có ý tham nhũng kết hiệu sử dụng vốn vay Ngân hàng chí không thu hồi đợc Vì vậy, công tác kiểm tra, giám sát ngân hàng quan trọng 1.2.3.3 Các nhân tố khách quan khác Ngoài nhân tố chủ quan nhiều nhân tố khách quan mà tác động không nhỏ đến chất lợng khoản tín dụng ngân hàng - Tác động môi trờng kinh tế Đây nhân tố ảnh hởng đến khả tài ngời vay hay nói rõ môi trờng kinh tế xấu làm cho hoạt động doanh nghiệp gặp khó khăn, ảnh hởng đến thời hạn trả nợ khả hoàn trả vay cho ngân hàng đo ảnh hởng đến chất lợng khỏan tín dụng ngân hàng Ngợc lại môi trờng kinh tế thuận lợi giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuận lợi, thu hồi đợc vốn nhanh đồng thời lợi nhuận thu đợc cao từ khả trả nợ doanh nghiệp, khỏan vay đ ợc trả hạn, khoản tín dụng ngân hàng có chất lợng tốt - Tác động môi trờng pháp lý: Ngân hàng doanh nghiệp phải hoạt động hành lang pháp lý hẹp doanh nghiệp sản xuất hay thơng mại Vì vậy, hệ thống pháp lý hoàn chỉnh, đồng đem lại hiệu hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp đảm bảo đựơc chất lợng tín dụng doanh nghiệp với ngân hàng Còn môi trờng pháp lý không hoàn chỉnh, có nhiểu lỗ hổng kết ngợc lại cho ngân hàng doanh nghiệp từ làm cho chất lợng khỏan tín dụng ngân hàng doanh nghiƯp sÏ xÊu vµ khã cã thĨ thu håi - Chính sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc Trong kinh tế thị trờng sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc bao gồm sách tài tiền tệ, sách lÃi suất, sách đối ngoại có vai trò quan trọng hoạt động kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp nói riêng Chính sách kinh tế hoàn cảnh có tác dụng cho ngân hàng doanh nghiệp nhng hoàn cảnh khác lại ngợc lại Các sách nhằm u tiên phát triển hay hạn chế ngành để đảm bảo cân đối cho kinh tế Do chủ trơng, sách Nhà nớc phải đắn thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, điều kiện cần để đạt đợc chất lợng hiệu khoản tín dụng ngân hàng - Các yếu tố thiên tai gây lên Chu kỳ sản xuất kinh doanh cđa doanh nghiƯp nhiỊu mang tÝn thêi vơ Trong cấu kinh tế nhiều thành phần Nhà nớc có thành phần kinh tế Nhà nớc, doanh nghiệp ngành nông Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế lâm Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế ng nghiệp lại chiếm tỷ lệ không nhỏ yếu tố quan trọng Khi thiên tai xẩy nh: lũ lụt, hạn hán, ma bÃo, hỏa hoạn, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị đổ bể, dẫn đến khả hoàn trả khoản nợ khó khăn không thể, làm cho chất lợng khoản tín dụng bị giảm sút  ... đồng tài trợ 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Tín dụng Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế - Tín dụng đợc coi mối quan hệ vay... chất lợng tín dụng 1.2.2.1 Hoạt động tín dụng xét góc độ hoạt động ngân hàng Các khoản tín dụng ngân hàng có chất lợng tốt hiệu sử dụng vốn cao, an toàn mang lại hiệu kinh tế cho chủ thể sử dụng. .. làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng dới năm đợc sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp, đợc vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời