Đang tải... (xem toàn văn)
Tiểu luận "Thẩm định dự án tín dụng đầu tư tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam".
Trờng Đại Học Ngoại thơngKhoa kinh tế ngoại thơngKhoá luận tốt nghiệpĐề tài:Thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt NamGiáo viên hớng dẫn : GS.NGƯT Đinh Xuân TrìnhSinh viên : Nguyễn Thị Thanh LoanLớp : A2-K37Hà nội, tháng 12- năm 2002 Mục lụcTrangLời mở đầuCh ơng 1 : Những vấn đề chung về dự án đầu t và thẩm định dự án tín dụng đầu t. 1I. Khái niệm chung về dự án đầu t 11.1. Khái niệm về dự án đầu t. 11.2. Nội dung của dự án đầu t 4II. Thẩm định dự án tín dụng đầu t. 62.1. Khái niệm 62.2. Mục đích, ý nghĩa, yêu cầu của thẩm định dự án tín dụng đầu t.2.3. Quy trình thẩm định dự án đầu t. 8III. Hoạt động tín dụng đầu t theo dự án của ngân hàng1. Nguồn vốn tín dụng đầu t theo dự án 262. Hiệu quả kinh tế của hoạt động tín dụng đầu t theo dự án 29Ch ơng 2 : Thực trạng hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu t của Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam. 32I. Khái quát về Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam 321. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam 322. Tình hình hoạt động của Ngân hàng Ngoại Thơng trong những năm gần đây 33 II. Thực trạng công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam. 411.Quy trình thẩm định của Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam1.1. Thẩm định hồ sơ pháp lý 411.2. Phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. 421.3. Thẩm định dự án đầu t mới 441.4. Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay 511.5. Phần kết luận 532.Đánh giá chung về hoạt động thẩm định tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam. 532.1. Những mặt đã đạt đợc 542.2. Những tồn tại trong công tác thẩm định 572.3. Nguyên nhân của những tồn tại 61Ch ơng III: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam. 68I. Những định hớng trong hoạt động tín dụng đầu t và công tác thẩm định.681. Những định hớng trong hoạt động tín dụng đầu t. 681.1. Chiến lợc huy động vốn 681.2. Định hớng trong công tác cho vay 692. Định hớng trong công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t. 71II. Những hạn chế trong giải pháp hiện hành 71III. Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam. 73 1. Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng. 732. Phơng pháp thẩm định 783. Tổ chức và nhân sự 854. Phát huy vai trò t vấn của Ngân hàng đối với chủ đầu t 885. Về trang thiết bị kỹ thuật 90IV. Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án tín dụng đầu t. 901. Kiến nghị đối với nhà nớc, các bộ, các ngành có liên quan 912. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nớc 93Kết luận Lời mở đầu1. Tính cấp thiết của đề tài:Trong những năm qua, thực hiện đờng lối chính sách mà Đảng và nhà nớc đã đề ra, kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến sâu sắc: Từ một nớc nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển, giờ đây nền kinh tế Việt Nam đã phát triển khá vững chắc, bớc đầu thoát khỏi những khó khăn do thời kỳ trớc để lại. Tuy nhiên, để thực hiện đợc mục tiêu mà Đảng và nhà nớc đã đề ra: Đến năm 2020, đa Việt Nam trở thành một nớc Công nghiệp hoá- Hiện đai hoá thì đòi hỏi cả nớc cần phải nỗ lực hơn nữa. Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu t vào cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc hiện đại, xây dựng các khu công nghiệp, khu chế xuất . đổi mới kỹ thuật công nghệ. Điều này trên thực tế vấp phải một trở ngại rất lớn đó là thiếu hụt vốn từ các thành phần kinh tế trong nớc. Hơn nữa, các dự án đầu t nh vậy đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hoàn vốn lâu mà không phải bất kỳ doanh nghiệp, cá nhân nào cũng có thể đáp ứng. Do vậy, sự trợ giúp từ phía hệ thống ngân hàng là điêù kiện quan trọng để dự án đầu t thành công.Ngân hàng là tổ chức hoạt động mang tính chất lợi nhuận. Mọi hoạt động của ngân hàng đều huớng tới hiệu quả kinh tế, tìm cách phân tán và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, trớc mỗi dự án đầu t, ngân hàng đều phải thẩm định xem dự án có khả thi không, doanh nghiệp có khả năng hoàn vốn, thu lợi nhuận không, và nhất là có khả năng trả nợ, lãi cho ngân hàng không. Thẩm định dự án đầu t là bớc đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo rằng khoản cho vay đạt đợc ba tiêu chí cơ bản: lợi nhuận- an toàn- lành mạnh.Trên thực tế, công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t của các ngân hàng thơng mại vẫn còn nhiều hạn chế. Nhiều dự án tín dụng đầu t hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi đợc vốn đầu t do những nguyên nhân khách quan và chủ quan. Là một ngân hàng lớn trong hệ thống ngân hàng thơng mại của Viêt Nam, Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam cũng không nằm ngoài tình trạng này. Để nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tai Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam, em xin chọn đề tài khoá luận tốt nghiệp: thẩm định dự án tín dụng đầu t tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam . Đề tài đợc hoàn thành dới sự hớng dẫn nhiệt tình của GS.NGƯT Đinh Xuân Trình và sự giúp đỡ của các cán bộ tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam .2. Mục đích nghiên cứu:Khoá luận sẽ phân tích và luận giải về mặt lý luận và thực tiễn tính chất của dự án đầu t và công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t .Trên cơ sở phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam, khoá luận sẽ rút ra những tồn tại và nhợc điểm phải khắc phục để hoàn thiện trong thời gian tới. Đề xuất một số giải cơ bản ở tầm vĩ mô và vi mô để nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t tại ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam .3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu:Đối tợng nghiên cứu: Công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tPhạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác thẩm định dự án tín dụng đầu t của ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam trong những năm gần đây( từ năm 1999 đến năm 2002)4. Phơng pháp nghiên cứu:Dựa trên cơ sở phơng pháp luận về duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, thực hiện khảo sát các dự án đầu t, phân tích và so sánh các dữ liệu của các dự án qua các năm để luận chứng.5. Tên và kết cấu của khoá luận tốt nghiệp:Đề tài: Thẩm định dự ántín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam Kết cấu của khoá luận: ngoài phần mở đầu, phần két luận và phần phụ lục, khoá luận gồm 3 chơng: Chơng 1: Những vấn đề chung về dự án đầu t và thẩm định dự án đầu t Chơng 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam . Chơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam . Chơng 1Những vấn đề chung về dự án đầu t và thẩm định dự án đầu tI. Khái niệm chung về dự án đầu t 1.1. Khái niệm về dự án đầu ta. Khái niệm dự án đầu t : Đầu t đợc coi là động lực của sự phát triển nói chung và sự phát triển kinh tế nói riêng của mọi quốc gia trên thế giới. Có thể hiểu đầu t là việc huy động nguồn lực để biến các lợi ích dự kiến thành hiện thực trong một khoảng thời gian đủ dài trong tơng lai. Trong đó: các nguồn lực chính là vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian ; lợi ích dự kiến có thể l-ợng hoá đợc( hay đo đợc hiệu quả bằng tiền nh sự tăng lên của sản lợng, lợi nhuận ) mà cũng có thể không lợng hoá đợc ( nh sự phát triển trong các lĩnh vực giáo dục, giải quyết các vấn đề xã hội, quốc phòng ). Đối với doanh nghiệp, đầu t hiểu đơn giản là việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu đợc lợi nhuận trong tơng lai. Còn trên quan điểm xã hội thì đầu t là hoạt động bỏ vốn để từ đó thu đợc các hiệu quả kinh tế - xã hội, vì mục tiêu phát triển quốc gia. Nhng cho dù đứng từ góc độ nào đi chăng nữa, muốn tối đa hoá hiệu quả của đầu t thì trớc khi quyết định đầu t, nhất thiết phải có dự án đầu t. Và trên thực tế, hoạt động đầu t đợc thể hiện tập trung qua việc thực hiện các dự án đầu t. Vậy dự án đầu t là gì ? Có rất nhiều khái niệm về dự án đầu t theo các quan điểm sau :Theo Ngân hàng Thế giới: Dự án đầu t là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan đến nhau đợc hoạch định nhằm đạt đợc những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định.Theo quy chế quản lý đầu t và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định 52/1999 - NĐ - CP ngày 08/07/1999 của Chính phủ: Dự án đầu t là một tập hợp những đề xuất dựa trên căn cứ khoa học và thực tiễn về việc bỏ vốn để xây dựng mới, cải tạo, đổi mới kỹ thuật và công nghệ, những đối tợng là tài sản cố định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng, cải tiến hoặc nâng cao chất lợng sản phẩm hay dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định.b. Những yêu cầu của một dự án đầu t : Để một dự án đầu t có sức thuyết phục, khách quan, có tính khả thi cao đòi hỏi phải đảm bảo các yêu cầu sau:oTính pháp lý:Tính pháp lý là cơ sở bớc đầu để một dự án đầu t đợc quyết định có đầu t hay không, dự án đầu t phải đảm bảo tuân theo các quy định về Quy chế quản lý đầu t xây dựng cơ bản của nhà nớc.Một dự án đầu t muốn đợc nhà nớc cấp phép để đi vào hoạt động trớc hết phải tuân thủ các quy định mang tính pháp luật nh Luật đầu t, luật thuế, luật đất đai, luật lao động . Song điều này cũng cha đủ, các vấn đề về môi trờng, thuần phong mỹ tục, tập quán, về an ninh quốc phòng, là những yếu tố quan trọng không thể bỏ qua khi xem xét để lập dự án.Tính pháp lý của một dự án đầu t chỉ đạt đợc khi dự án đợc xây dựng trên cơ sở xem xét toàn diện tổng thể các vấn đề môi trờng pháp lý có liên quan đến lĩnh vực đầu t. Có thể thấy những dự án gây nguy hại đến an ninh quốc phòng, lợi ích công cộng, gây phơng hại đến di tích lịch sử, văn hoá, thuần phong mỹ tục, gây tổn hại đến môi trờng sinh tháI, sản xuất các hoá chất độc hại bị cấm theo điều ớc quốc tế là những dự án không thể đợc cấp phép đầu t ( theo Nghị định 10/1998/ NĐ - CP ngày 23/ 01/ 1998 của Chính phủ )oTính khoa học:Dự án đầu t là thực hiện ý tởng của nhà đầu t về toàn bộ quá trình đầu t từ khi chuẩn bị đầu t cho đến khi hoàn thành kết thúc đầu t, thu hồi đợc vốn và có lợi nhuận. Nếu không có tính khoa học thì dự án đầu t sẽ không có tính thuyết phục, có nghĩa là ý tởng đó sẽ không trở thành hiện thực. Một dự án đầu t có tính khoa học cao là dự án có thông tin chính xác, trung thực, phơng pháp khoa học, logic, việc sử dụng đồ thị, bản vẽ kỹ thuật phải đảm bảo về kích thớc và tỷ lệ.Để đạt đợc tính khoa học đòi hỏi dự án đầu t phải có phơng pháp điều tra đúng, kỹ thuật phân tích cao.o Tính khả thi:Dự án đầu t có tính khả thi có nghĩa là dự án phải có khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế. Vì vậy, muốn đảm bảo yêu cầu này, dự án đầu tphải đặt trong đúng hoàn cảnh môi trờng đầu t, phản ánh những điều kiện cụ thể về môi trờng, mặt bằng, vốn, khả năng của dự án .Nói cách khác, dự án đầu t phải phù hợp với quy hoạch tổng thể của ngành, của vùng. Mục đích của dự án đầu t phải trùng với mục đích phát triển kinh tế - xã hội.oTính hiệu quả:Tính hiệu quả của dự án đầu t đợc thực hiện thông qua các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế - tài chính. Các chỉ tiêu này đòi hỏi phải chính xác, phải đợc xây dựng trên cơ sở các số liệu điều tra hợp lý, phơng pháp tính toán kỹ lỡng. Chỉ có nh vậy tính hiệu quả của dự án mới có thể đạt đợc.c. ý nghĩa của dự án đầu t : Đối với cơ quan nhà nớc, dự án đầu t là cơ sở đầu tiên, là tài liệu cơ bản để cơ quan quản lý nhà nớc xem xét và phê chuẩn, cấp giấy phép đầu t.Đối với chủ đầu t, đó là căn cứ quan trọng để quyết định sự bỏ vốn đầu t, thu hút đối tác cùng tham gia liên doanh bỏ vốn đầu t, là phơng tiện thuyết phục các tổ chức kinh tế trong và ngoài nớc tài trợ cho vay vốn. [...]... bác bỏ dự án đề nghị Đối với các định chế tổ chức quốc gia hay quốc tế, ngoài việc xem xét khả năng sinh lời cho bên đầu t và sự đóng góp của dự án đối với nền kinh tế quốc dân, việc thẩm định còn nhằm xem xét hớng phát triển lâu dài, ổn định của dự án mà định hớng tài trợ hay cho vay vốn b ý nghĩa của việc thẩm định dự án đầu t: Thẩm định dự án đầu t giúp cho chủ đầu t lựa chọn đợc phơng án đầu t tốt... việc đánh giá tín dụng, phân tích các thông tin thu thập đợc để trợ giúp quyết định tín dụng, lu trữ các thông tin xử lý để sử dụng trong tơng lai Vậy: Thẩm định dự án đầu t là việc xem xét một cách khách quan có cơ sở các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án, từ đó ra quyết định về đầu t và cho phép đầu t Kết quả của việc thẩm định dự án đầu t là phải đa ra kết luận về tính... vào tính chất, phạm vi hoạt động của dự án, tính toán chính xác cơ cấu vốn nội tệ và ngoại tệ nhằm xác định đợc nguồn ngoại tệ tài trợ cho dự án, xây dựng cơ sở quy đổi phục vụ tính toán hiệu quả đầu t Thẩm định doanh thu và lợi nhuận dự kiến Trong mục này, vận dụng các kiến thức về kế toán và phân tích tài chính, ngân hàng phải đánh giá tính chính xác, hợp lý của các con số mà doanh nghiệp đa ra: -Tính... sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng nh khi làm đại lý, dịch vụ thanh toán, bán chứng phiếu có giá, làm trung gian thanh toán 2 Hiệu quả kinh tế của hoạt động tín dụng đầu t theo dự án Hiệu quả kinh tế của hoạt động tín dụng đầu t theo dự án chính là việc sử dụng có hiệu quả vốn tín dụng đầu t 2.1 Quan điểm về sử dụng có hiệu quả nguồn vốn tín dụng của các Ngân hàng Theo khái niệm tổng quát nhất... thu dự kiến: nhận xét trên cơ sở liên hệ với các phân tích thị trờng và phân tích kỹ thuật -Tính toán giá thành và chi phí sản xuất -Trên cơ sở kiểm tra cách tính và phân bổ chi phí, cách tính doanh thu dự kiến, ngân hàng thực hiện kiểm tra cách tính lợi nhuận hàng nănm của dự án Đánh giá hiệu quả tài chính dự án : Có nhiều chỉ tiêu và cách đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu t: 1.Đánh giá dự án bằng... toàn cho một khoản tín dụnglà nó đợc hoàn trả từ chính lợi nhuận và khấu hao của dự án nó tài trợ Vì thế, đánh giá khía cạnh tài chính đợc xem là yếu tố mang tính quyết định nhất tới việc ra quyết định đầu t của ngân hàng Những đánh giá về thị trờng, kỹ thuật, tổ chức quản lý là tiền đề và hỗ trợ cho thẩm định tài chính thẩm định việc tính toán tổng mức vốn đầu t ban đầu: Với những dự án trung và dài... cơ bản khác: các khoản mục chi phí đợc tính vào vốn đầu t ban đầu theo qui định của Nhà nớc Việc xác định chính xác vốn đầu t ban đầu sẽ mang lại hai lợi ích: thứ nhất là giúp ngân hàng phòng ngừa doanh nghiệp lợi dụng vốn ngân hàng vào dự án khác (khai thác quá cao vốn đầu t ban đầu) hay cố ý tạo tính lợi nhuận của dự án (khai giảm) Thứ hai, nó cho phép ngân hàng kiểm tra đợc kế hoạch khấu hao trang... trả lời cho các vấn đề trên mới đợc thoả đáng và giúp ra các quyết định đầu t đúng đắn c Yêu cầu của việc thẩm định dự án đầu t : -Công tác thẩm định dự án đầu t phải bám sát chủ trơng đờng lối phát triển kinh tế của nhà nớc, của chính quyền địa phơng theo từng thời kỳ -Phải dựa trên chính sách tín dụng của ngân hàng; chính sách khách hàng, hớng đầu t, cơ cấu đầu t -Phải đợc tổ chức theo một quy trình... tín các đơn vị tham gia thiết kế, thi công, cung ứng thiết bị để đảm bảo dự án đợc thực hiện đúng tiến độ dự kiến -Thẩm định khả năng chuyên môn, kinh nghiệm quản lý của đơn vị điều hành dự án e Thẩm định tài chính của dự án : Đối với ngân hàng, một dự án thành công chỉ khi nó tạo ra đợc lợi nhuận và đủ khả năng thanh toán các khoản nợ Việc tài trợ cho một dự án vay vốn chính là một hoạt động tín dụng, ... tính khoa học lại vừa mang yếu tố kinh nghiệm sâu sắc III Hoạt động tín dụng đầu t theo dự án của ngân hàng 1 Nguồn vốn tín dụng đầu t theo dự án : Nguồn vốn tín dụng đầu t theo dự án đợc nằm trong nguồn vốn cho vay trung- dài hạn của ngân hàng, bao gồm các nguồn sau: 1.1 Nguồn vốn huy động: Công tác chủ yếu nhất của bất cứ một ngân hàng thơng mại nào là thu thập tiền gửi, còn gọi là công tác huy động . của thẩm định dự án tín dụng đầu t.2.3. Quy trình thẩm định dự án đầu t. 8III. Hoạt động tín dụng đầu t theo dự án của ngân hàng1 . Nguồn vốn tín dụng đầu. động thẩm định dự án tín dụng đầu t tại Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam . Chơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án tín dụng đầu t tại
