HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1. Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1. Khái niệm về hệ thống chỉ tiêu Chỉ tiêu thống kê là những con số phản ánh mặt lượng trong mối liên hệ mật thiết với mặt chất của hiện tượng số lớn trong điều kiện thời gian, không gian cụ thể. Theo khoản 3, điều 3 luật Thống kê (được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XI, kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 17 tháng 6 năm 2003, có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2004) đã quy định cụ thể hơn về chỉ tiêu thống kê như sau: “Chỉ tiêu thống kê là tiêu chí mà biểu hiện bằng số của nó phản ánh quy mô, tốc độ phát triển, cơ cấu, quan hệ tỷ lệ của hiện tượng kinh tế - xã hội trong điều kiện thời gian và không gian cụ thể”. Hệ thống chỉ tiêu thống kê là tập hợp nhiều chỉ tiêu thống kê nhằm phản ánh các đặc điểm, những tính chất quan trọng nhất, những mối liên hệ chủ yếu nhất của hiện tượng được nghiên cứu. Chỉ tiêu thống kê là cơ sở để tiến hành nghiên cứu thống kê, là cơ sở để nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội. Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê nhằm xác định nhu cầu thông tin cần thu thập cho quá trình nghiên cứu thống kê. Hệ thống chỉ tiêu giúp lượng hóa các mặt, cơ cấu và các mối liên hệ cơ bản của đối tượng nghiên cứu. Đối với hoạt động tín dụng tại các NHTM, đây là hoạt động rất phức tạp, nhiều quá trình. Do đó, để phân tích, đánh giá và tổng hợp được kết quả của hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống chỉ tiêu thống kê có thể giúp cho việc thu thập thông tin được dễ dàng, có độ chính xác cao và đáp ứng được yêu cầu trong công tác quản lý của các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp và nhà nước. 2.1.2. Những nguyên tắc chủ yếu khi xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng, không chỉ là nêu ra cần có những chỉ tiêu nào trong hệ thống mà quan trọng là còn phải đảm bảo rằng có thể thu thập được nguồn thông tin để tính toán các chỉ tiêu một cách đầy đủ và chính xác. Để hệ thống chỉ tiêu tín dụng ngân hàng được khoa học, hợp lý, nội dung thông tin có thể phản ánh đầy đủ kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thì cần phải tuân theo một số nguyên tắc sau: - Căn cứ vào mục đích nghiên cứu cụ thể và đặc điểm nghiên cứu mà xác định chỉ tiêu, xác định tính chất quan trọng nhất, đặc điểm chủ yếu nhất, mối liên hệ cơ bản nhất của hiện tượng nghiên cứu. Đối với hoạt động tín dụng ngân hàng, hệ thống chỉ tiêu cũng được nghiên cứu theo nhiều tiêu thức khác nhau như theo đối tượng, thời gian, mục đích, hình thức tín dụng… - Phải đảm bảo tính hệ thống. Điều này có nghĩa là các chỉ tiêu phải có mối liên hệ với nhau, được phân tổ và sắp xếp khoa học. Hệ thống chỉ tiêu phải phản ánh được mối liên hệ giữa các bộ phận, các mặt, giữa hiện tượng nghiên cứu với những hiện tượng có liên quan trong phạm vi và mục đích nghiên cứu phải có sự gắn kết với nhau. - Có tính chất khả thi. Tức là hệ thống chỉ tiêu phải được xây dựng phù hợp với điều kiện hiện có về nguồn nhân lực, nguồn tài chính, phù hợp với hệ thống tổ chức thông tin, chế độ báo cáo thống kê, điều tra thống kê. Xét trong hoạt động tín dụng, có đặc thù là một nghiệp vụ phức tạp của ngân hàng thương mại, việc thu thập số liệu và xử lý số liệu có vai trò rất quan trọng trong việc quản lý vĩ mô cũng như vi mô của các ngân hàng. Tuy vậy, xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng đồng nghĩa với việc hệ thống này phải phù hợp với mọi điều kiện của ngân hàng cũng như việc có thể thu thập được đầy đủ số liệu để tính toán các chỉ tiêu một cách chính xác và hiệu quả nhất. 2.1.3. Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Các chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại là một trong những công cụ rất quan trọng đánh giá quy mô, hiệu quả chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng và toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, đồng thời một số chỉ tiêu mang tính chất dự báo nhằm phục vụ cho công tác quản lý của các ngân hàng. 2.1.3.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Quy mô và hiệu quả của vốn huy động ảnh hưởng rất lớn đến quy mô và hiệu quả của các khoản cho vay, các khoản đầu tư. Mục tiêu của quản lý vốn huy động không nằm ngoài mục tiêu quản lý chung của ngân hàng là an toàn và sinh lợi. Để phân tích, đánh giá công tác huy động vốn của ngân hàng thương mại, ta dùng hai chỉ tiêu là tổng vốn huy động (phản ánh quy mô vốn huy động) và cơ cấu vốn huy động được phân loại tuỳ theo mục đích nghiên cứu.  Tổng vốn huy động Là toàn bộ giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán các nghiệp vụ kinh doanh khác và được ngân hàng dùng làm vốn để kinh doanh. Đặc điểm cơ bản của vốn huy động là nguồn vốn này là tài sản người ký thác, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi vay khi đến kỳ hạn thanh toán hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút vốn. Công thức V hd = ∑ V i Trong đó V hd : Tổng vốn huy động V i : Số lượng mỗi khoản huy động Ý nghĩa: Chỉ tiêu tổng vốn huy động phản ánh quy mô vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này cho ta biết khả năng thu hút vốn của ngân hàng,  Cơ cấu vốn huy động Tuỳ theo mục đích nghiên cứu có thể phân loại vốn huy động của ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau. • Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ: Vốn huy động được chia thành hai loại là vốn huy động bằng nội tệ và vốn huy động bằng ngoại tệ. Vốn huy động bằng nội tệ: Là những khoản vốn bằng đồng Việt Nam mà ngân hàng huy động được. Vốn huy động bằng ngoại tệ: Là những khoản vốn bằng ngoại tệ mà ngân hàng huy động được. Công thức t i d = hd t i V V (lần hoặc %) V hd = V nt + V ngt Trong đó t i d : Tỷ trọng vốn huy động theo loại tiền tệ i t i V : Vốn huy động từ loại tiền tệ i. V nt : Vốn huy động bằng nội tệ V ngt : Vốn huy động bằng ngoại tệ Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng vốn huy động theo từng loại tiền tệ chiếm bao nhiêu % trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Qua đó ngân hàng sẽ quyết định xem nên ưu tiên huy động loại vốn nào cho phù hợp với định hướng kinh doanh của bản thân ngân hàng. • Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động: Vốn huy động được chia thành vốn huy động từ các tổ chức kinh tế - xã hội, vốn huy động từ các tổ chức tín dụng, vốn huy động từ dân cư và vốn huy động từ các đối tượng khác. Công thức dt i d = hd dt i V V (lần hoặc %) V hd = V TCKT + V TCTD + V DC + V K Trong đó dt i d : Tỷ trọng vốn huy động theo đối tượng i dt i V : Vốn huy động từ đối tượng i. V TCKT : Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế V TCTD : Vốn huy động từ các tổ chức tín dụng V DC : Vốn huy động từ dân cư V K : Vốn huy động từ các đối tượng khác Ý nghĩa: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động của từng đối tượng huy động trong tổng vốn huy động chiếm bao nhiêu lần hoặc %. Qua đó giúp ngân hàng xác định được đối tượng huy động nào mang lại nguồn vốn lớn nhất, từ đó ngân hàng sẽ có những biện pháp để thu hút khách hàng hiệu quả hơn. Với thực tế tại Sở giao dịch NHN O &PTNT Việt Nam, do đặc thù riêng nên trong phần phân tích thống kê hoạt động tín dụng em chọn phân tích cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động theo hai chỉ tiêu là vốn huy động từ các TCKT-TCTD và vốn huy động từ dân cư. • Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn: Vốn huy động được chia thành vốn huy động có kỳ hạn và vốn huy động không có kỳ hạn. Công thức d t kh = (lần hoặc %) V hd = V ckh + V kkh Trong đó d t kh : Tỷ trọng vốn huy động theo kỳ hạn i V i k : Vốn huy động theo kỳ hạn i V ckh : Vốn huy động có kỳ hạn V kkh : Vốn huy động không kỳ hạn Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của vốn huy động theo từng kỳ hạn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Từ đó ngân hàng xác định được vốn huy động theo kỳ hạn nào có hiệu quả nhất, tỷ trọng giữa các loại kỳ hạn đã hợp lý hay chưa… từ đó ngân hàng có những biện pháp cụ thể để hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao nhất. 2.1.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hoạt động sử dụng vốn Hoạt động của các ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, với nhiệm vụ chủ yếu là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn hợp pháp, có dự án hiệu quả, khả thi. Vốn tín dụng đã góp phần đắc lực trong việc thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong ngành và trong toàn nền kinh tế, góp phần xóa đói giảm nghèo, tạo công ăn việc làm cho người lao động. Tại Sở giao dịch NHN O &PTNT Việt Nam, hoạt động sử dụng vốn chủ yếu là cho vay và đầu tư, trong đó cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất và lợi nhuận từ hoạt động cho vay cũng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng. Do đó, trong luận văn, em xin trình bày các chỉ tiêu phản ánh hoạt động cho vay, qua đó áp dụng để phân tích hoạt động cho vay của Sở giao dịch NHN O &PTNT Việt Nam. Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định. Để phân tích, đánh giá hoạt động cho vay của ngân hàng ta tiến hành phân tích theo một số chỉ tiêu sau:  Doanh số cho vay: Là tổng số tiền ngân hàng đã cho vay trong kỳ. Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế. Doanh số cho vay lớn là một trong những yếu tố giúp nâng cao lợi nhuận của ngân hàng. Ý nghĩa: Phân tích chỉ tiêu doanh số cho vay giúp ta nắm bắt được quy mô cho vay của ngân hàng trong kỳ, đây là cơ sở để so sánh, đánh giá và đưa ra các kế hoạch kinh doanh của ngân hàng.  Cơ cấu doanh số cho vay Cũng giống như vốn huy động, tuỳ theo mục đích nghiên cứu ta có thể phân chia doanh số cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau. • Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn vay: Theo thời hạn vay thì doanh số cho vay được chia thành doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số cho vay trung hạn và doanh số cho vay dài hạn. Công thức d i th = (lần hoặc %) DSCV = ∑ DSCV i th Trong đó d i th : Tỷ trọng doanh số cho vay theo kỳ hạn i (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) DSCV i th : Doanh số cho vay theo thời hạn i DSCV: Tổng doanh số cho vay trong kỳ Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay theo từng thời hạn vay chiếm bao nhiêu % trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Việc phân tích chỉ tiêu này giúp ta biết được tỷ trọng cho vay của từng thời hạn, từ đó đánh giá được tỷ trọng đó đã phù hợp với định hướng phát triển kinh doanh của ngân hàng chưa. Trong phần phân tích cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn vay của Sở giao dịch NHN O &PTNT Việt Nam, do đặc điểm của nguồn số liệu thu thập được, em phân tích theo: doanh số cho vay ngắn hạn và doanh số cho vay trung – dài hạn. • Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tượng vay: Doanh số cho vay theo đối tượng vay được chia thành: doanh số cho vay doanh nghiệp nhà nước, doanh số cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh số cho vay hộ gia đình. Công thức d i đt = (lần hoặc %) DSCV = ∑ DSCV i đt Trong đó d i đt : Tỷ trọng doanh số cho vay theo đối tượng vay i DSCV i đt : Doanh số cho vay theo đối tượng i Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng doanh số cho vay theo từng đối tượng vay chiếm bao nhiêu % trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng, qua đó ngân hàng có thể đánh giá được cơ cấu cho vay đã hợp lý chưa. Ngoài ra ta cũng có thể xem xét cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền vay (nội tệ, ngoại tệ) hoặc theo mục đích sử dụng vốn vay (cho vay hoạt động sản xuất và công nghiệp, cho vay tiêu dùng)…Cách tính cũng tương tự như trên. Trong khuôn khổ luận văn,do hạn chế của thông tin thu thập được, em chỉ chọn phân tích cơ cấu doanh số cho vay của Sở giao dịch NHN O &PTNT Việt Nam theo thời hạn vay và đối tượng vay.  Doanh số thu nợ: Doanh số thu nợ là tổng các khoản thu nợ trong kỳ. Ý nghĩa: Doanh số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi các khoản cho vay trong kỳ của ngân hàng. Doanh số cho vay cao phải đi kèm với doanh số thu nợ lớn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng mới được coi là có hiệu quả. Nếu doanh số thu nợ thấp có nghĩa là khả năng thu hồi vốn của ngân hàng không tốt, tiềm ẩn nhiều nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu và lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm sút.  Cơ cấu doanh số thu nợ: Tương tự như doanh số cho vay, cơ cấu doanh số thu nợ cũng được phân chia theo thời hạn vay, đối tượng vay, loại tiền vay, mục đích sử dụng vốn vay. Các tính toán tương tự như cách tính của doanh số cho vay.  Dư nợ cho vay: Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh số vốn mà ngân hàng hiện đang cho khách hàng vay nhưng chưa hoàn trả tính đến thời điểm cụ thể. Công thức DNCV i = DNCV i-1 + DSCV i - DSTN i Trong đó DNCV i : Dư nợ cho vay năm i DNCV i-1 : Dư nợ cho vay năm i-1 DSCV i : Doanh số cho vay năm i DSTN i : Doanh số thu nợ năm i Ý nghĩa: Dư nợ cho vay là chỉ tiêu tích luỹ qua các kỳ, đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá thực trạng hoạt động cho vay của ngân hàng, mức độ an toàn của các khoản vay vì chỉ tiêu dư nợ cho vay phản ánh số vốn mà ngân hàng cho khách hàng vay nhưng chưa hoàn trả.  Cơ cấu dư nợ cho vay: Cũng như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, cơ cấu dư nợ cho vay cũng được phân chia theo thời hạn vay, đối tượng vay, loại tiền vay và mục đích sử dụng vốn vay, cách tính toán cũng tương tự. 2.1.3.3. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Hiện nay nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại. Việc phân tích các khoản đầu tư tín dụng, hiệu quả của hoạt động tín dụng là một nội dung quan trọng trong phân tích hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.  Nhóm chỉ tiêu về dư nợ tín dụng • Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của một ngân hàng. Công thức Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng = Tỷ lệ này lớn hơn 1: Dư nợ tín dụng của ngân hàng năm sau so với năm trước có sự tăng trưởng, quy mô tín dụng được mở rộng. Tỷ lệ này nhỏ hơn 1: Quy mô dư nợ tín dụng của năm sau thu hẹp so với năm trước. Tỷ lệ này bằng 1: Quy mô tín dụng của năm sau như năm trước. • Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ an toàn của khoản vay trong hoạt động tín dụng. Công thức Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo = Hiện nay, tài sản đảm bảo là một trong những yếu tố được ngân hàng xem xét và đánh giá kỹ lưỡng khi cấp một khoản tín dụng nào đó. Tài sản đảm bảo là nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khoản nợ có chuyển biến xấu. Vì thế các ngân hàng thường cố gắng tăng tỷ lệ này qua các năm. • Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động, cho biết vốn cho vay sẽ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng vốn giúp ta so sánh giữa khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, qua đó đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của ngân hàng hay chưa. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt bởi nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp hoặc ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. • Vòng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Công thức Vòng quay vốn tín dụng = (Vòng,lần) Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng được dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, nó cho biết thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh tức là việc đưa vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao, vốn tín dụng sẽ tham gia được nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngân hàng đồng thời giúp ngân hàng tiết kiệm được vốn tín dụng. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, tuy nhiên nếu dư nợ bình quân thấp thì cũng làm cho vòng quay vốn tín dụng cao nhưng lại không phải là điều đáng mừng vì khi đó khả năng cho vay của ngân hàng không tốt. Do đó, để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng ta cần dùng thêm một số chỉ tiêu khác nữa để phân tích và so sánh.  Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn [...]... trong các phương pháp quan trọng của phân tích thống kê, đồng thời cũng là cơ sở để thực hiện các phương pháp phân tích thống kê khác Bởi vì chỉ sau khi đã phân chia tổng thể phức tạp thành các tổ có tính chất, đặc điểm khác nhau thì các chỉ tiêu phân tích khác tính ra mới có ý nghĩa Áp dụng phương pháp phân tổ trong phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có thể giải quyết được các nhiệm... sau: - Phân tổ thực hiện việc phân chia các nghiệp vụ của hoạt động tín dụng ngân hàng, phân chia các chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng Cụ thể, hoạt động tín dụng được phân chia thành huy động vốn và sử dụng vốn - Phân tổ sẽ biểu hiện được kết cấu của các chỉ tiêu tổng hợp Ví dụ hoạt động huy động vốn có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau như theo đối tượng huy động, ... cứu thống kê hoạt động tín dụng của ngân hàng, việc phân tích biến động của một chỉ tiêu tín dụng nào đó bằng phương pháp chỉ số cho phép nhà quản lý đánh giá được mức độ của biến động cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến sự biến động và vai trò của từng nhân tố đối với những nghiệp vụ tín dụng cụ thể Các ngân hàng có thể vận dụng phương pháp chỉ số để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động. .. của hoạt động tín dụng, nếu vượt quá 15% sẽ xuất hiện những nguy hiểm cho ngân hàng  Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập từ hoạt động tín dụng • Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng: Tỷ lệ này cho ta biết khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, mức độ thu nhập mà hoạt động tín dụng đóng góp vào thu nhập chung của ngân hàng Chỉ tiêu này có giá trị càng cao thì càng chứng tỏ tầm quan trọng của hoạt động tín. .. quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này được tính bằng chênh lệch thu chi từ lãi của các hoạt động cơ bản của ngân hàng là huy động vốn để cho vay và đầu tư Chênh lệch này càng lớn thì lợi nhuận của ngân hàng càng cao Công thức Lợi nhuận = Thu từ lãi – Chi trả lãi + Thu khác – Chi khác 2.2 Các phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng Trên thực tế, khi phân tích. .. là phương pháp phân tich nhân tố bằng số tuyệt đối Thực hiện phân tích nhân tố theo phương pháp này không đòi hỏi phải tuân thủ theo một quy ước nào Tuy nhiên phương pháp này chỉ áp dụng được với các phương trình kinh tế dạng tích số Trong việc vận dụng phương pháp phân tích PONOMARJEWA để phân tích các nhân tố của hoạt động tín dụng, em cũng chọn hai mô hình giống như mô hình phân tích theo phương pháp. .. tích thống kê hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại có thể dùng tất cả các phương pháp thông dụng của thống kê như: phân tổ, phân tích cơ cấu, biến động cơ cấu, phân tích dãy số thời gian, hồi quy tương quan và chỉ số Tuy nhiên do đặc điểm số liệu thu thập cũng như điều kiện thời gian có hạn, trong chương này em chỉ trình bày một số phương pháp sẽ được dùng để vận dụng ở chương ba 2.2.1 Phương pháp. .. nghiên cứu và điều kiện lịch sử cụ thể Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ta có thể phân tổ vốn huy động theo đối tượng huy động với tiêu thức phân tổ là vốn huy động từ các tổ chức kinh tế, vốn huy động từ các tổ chức tín dụng, vốn huy động từ hộ gia đình Hoặc ta cũng có thể phân tổ vốn huy động theo loại tiền tệ với tiêu thức phân tổ là vốn huy động nội tệ, vốn huy động ngoại tệ Phân tổ thống kê là một... Những chỉ tiêu nêu trên chỉ là những chỉ tiêu cơ bản nhất, được dùng thường xuyên để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM Do hạn chế của số liệu thu thập, trong luận văn em chỉ tập trung phân tích một số chỉ tiêu cơ bản: chỉ tiêu dư nợ quá hạn, hệ số nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng và chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng vốn huy động 2.1.3.4 Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận là một trong những chỉ tiêu. .. Phương pháp phân tổ Phân tổ thống kê là căn cứ vào một tiêu thức hay một số tiêu thức nào đó để tiến hành phân chia các đơn vị của hiện tượng nghiên cứu thành các tổ và tiểu tổ có tính chất khác nhau Để tiến hành phân tổ thống kê trước hết ta phải lựa chọn tiêu thức phân tổ Tiêu thức phân tổ là tiêu thức thống kê được chọn làm căn cứ để tiến hành phân tổ thống kê Việc lựa chọn tiêu thức phân tổ phải . HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1. Hệ thống chỉ tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng. dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê tín dụng ngân hàng, không chỉ là nêu ra cần có những chỉ tiêu