CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN: 2.1.1 Khái niệm, đặc điểm loại hình tín dụng ngân hàng: 2.1.1.1 Khái niệm: Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ vay mượn chủ thể kinh tế theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi thời hạn, có mục đích bảo đảm tiền vay Theo nghĩa nguyên thủy, tín dụng ( credit) tin tưởng, tín nhiệm mà cho vay mượn loại vật tư, hàng hóa, tiền tệ Như vậy, tín dụng khơng vay mượn thông thường mà vay mượn với mức tín nhiệm định; tức thực quyền cho vay, người cho vay tin vào khả trả nợ người vay Hiểu theo nghĩa rộng, tín dụng loại quan hệ xã hội biểu mối liên hệ kinh tế, trước hết dựa sở niềm tin Đặc điểm hoạt động tín dụng thể vận động mang tính hồn trả lượng vốn tín dụng, có nghĩa sau thời gian cho vay định người vay phải hoàn trả gốc lãi cho người cho vay Nói cách khác, hoạt động tín dụng thay đổi quyền sử dụng vốn mà không làm thay đổi quyền sở hữu vốn người cho vay Ngày nay, hoạt động tín dụng khơng dựa vào sở niềm tin mà pháp luật bảo vệ nhằm đảm bảo cho tồn phát triển ổn định quan hệ tín dụng Trải qua trình phát triển lâu dài, hình thức tín dụng ngày đa dạng phong phú Trong đó, tín dụng ngân hàng (TDNH) xem hình thức tín dụng cao kinh tế hàng hóa giữ vị trí chủ đạo hệ thống tín dụng TDNH biểu mối quan hệ tiền thực sở tự nguyện, bình đẳng có lợi bên ngân hàng với bên phần lại kinh tế Khái niệm TDNH ngày mở rộng nhiều góc độ khác định nghĩa cách tổng quát sau: “ TDNH quan hệ vay mượn vốn tiền tệ phát sinh ngân hàng với chủ thể khác kinh tế, theo nguyên tắc tín dụng” Xét chất, TDNH quan hệ tín dụng thực chủ thể hệ thống ngân hàng TDNH mang đầy đủ đặc trưng hoạt động tín dụng Các quan hệ TDNH biểu bề mặt chuyển nhượng lượng vốn tín dụng qua giai đoạn như: phân phối, sử dụng hồn trả vốn tín dụng Sự vận động lượng giá trị vốn tín dụng quay điểm xuất phát phải đảm bảo giá trị giá trị tăng thêm, hình thức lợi tức, thông qua chế điều tiết lãi suất Xét hoạt động TDNH hoạt động kinh doanh tiền tệ Trong đó, đối tượng TDNH vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội Ngân hàng thực nhiệm vụ vay vốn người có vốn vay người cần vốn, hưởng lợi nhuận, theo điều tiết chế thị trường pháp luật bảo vệ Với chức vị trí quan trọng cơng cụ tiền tệ góp phần đưa TDNH trở thành hình thức tín dụng phổ biến kinh tế 2.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng huy động vốn cho vay thực hình thức tiền tệ Như biết, tín dụng hình thành phát triển gắn liền với trình hình thành phát triển sản xuất hàng hóa(SXHH) SXHH phát triển nhu cầu đầu tư mở rộng cho sản xuất gia tăng Trong hình thức tín dụng khác đáp ứng nhu cầu xã hội giới hạn (VD như: tín dụng thương mại áp dụng với đối tượng cho vay hàng hóa bán chịu hay tín dụng nhà nước đáp ứng cho nhu cầu chi tiêu Chính phủ, NHTƯ) TDNH lại có khả đáp ứng phần lớn cho nhu cầu vốn hoạt động kinh tế, xã hội ngắn hạn dài hạn Xuất phát từ đối tượng kinh doanh ngân hàng tiền tệ hầu hết hoạt động ngân hàng liên quan đến tiền hoạt động tín dụng Tiền cơng cụ có khả lưu thơng nhanh chóng, thuận lợi trữ, tốn, dễ dàng chuyển đổi thành hình thức khác hàng hóa cơng cụ tương đương tiền Với chức đặc biệt vậy, tiền công cụ tương đương tiền góp phần đưa TDNH tham gia vào nhiều lĩnh vực hoạt động kinh tế Bằng chế lãi suất thích hợp mạng lưới chi nhánh rộng khắp, ngân hàng có khả thu hút tối đa nguồn lực tài phân phối chúng để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn toàn xã hội Trong tín dụng ngân hàng, ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian tài trình huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động từ kinh tế Để hoạt động kinh doanh ngân hàng thực hiệu cần phải thực tốt hoạt động: huy động vốn cho vay Khi huy động vốn ngân hàng thực vai trò người vay, ngân hàng thực cấp tín dụng ngân hàng thực vai trò người cho vay Ngân hàng đứng vị trí trung gian việc phân phối lại nguồn tài nhàn rỗi người thừa vốn( đầu tư vào đâu nên nhượng quyền sử dụng vốn cho ngân hàng với mức lãi suất định), đến người có nhu cầu vay vốn Và người vay vốn phải trả mức phí sử dụng vốn ngân hàng trang trải chi phí huy động vốn chi phí khác TDNH trở thành cầu nối thuận lợi giải nhu cầu đầu tư người cho vay nhu cầu vốn người vay Nhờ có TDNH mà nguồn vốn kinh tế phân bố lại cách có hiệu quả; hạn chế lãng phí nguồn lực, nạn đầu phát triển hình thức tín dụng nặng lãi Qúa trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mơ phát triển sản xuất hàng hóa Vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào q trình sản xuất hàng hóa Nhưng nhiều trường hợp vốn tín dụng ngân hàng khơng tham gia vào q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa mà tham gia vào hoạt động phi sản xuất vật chất như: cho vay tái chiết khấu cho vay tái cầm cố loại công trái quốc gia, loại trái khốn phủ Những trường hợp tín dụng ngân hàng có gia tăng quy mơ sản xuất hàng hóa khơng tăng Trường hợp khác sản xuất hàng hóa tăng vốn tín dụng khơng đáp ứng kịp, mâu thuẫn diễn thường xuyên kinh tế thị trường Những trường hợp chứng tỏ vận động tín dụng ngân hàng có độc lập tương vận động trình tái sản xuất xã hội 2.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng có nhiều loại hay nhiều hình thức khác Nền kinh tế phát triển hình thức tín dụng phong phú Việc phân loại tín dụng nhằm hiểu rõ thêm khác biệt loại tín dụng qua ta sử dụng hiểu tín dụng hoàn cảnh cụ thể Tùy theo đối tượng mục đích ngiên cứu ta phân loại tín dụng theo hình thức sau: Phân loại theo mục đích: +Cho vay bất động sản +Cho vay cơng nghiệp +Cho vay nông nghiệp +Cho vay định chế tài +Cho vay cá nhân +Cho thuê Phân loại theo thời hạn cho vay: +Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân +Cho vay trung hạn: là khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm dung vào đầu tư TSCĐ cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt ngững doanh nghiệp thành lập +Cho vay dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 đến 30 năm Được dùng đáp ứng cá nhu cầu dài hạn Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng: +Cho vay khơng đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, câm cố có bảo lãnh bên thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín khách hàng +Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố phải có bảo lãnh bên thứ ba Phân loại theo phương pháp hồn trả: +Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng +Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: với hình thức ngân hàng u cầu người vay tự nguyện trả nợ vào lúc nào, phải báo trước thời hạn hợp lí, thời gian thỏa thuận hợp đồng Phân loại theo xuất xứ tín dụng: +Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng +Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các NHTM cho vay gián loại sau: - Chiết khấu thương phiếu: người hưởng thụ hối phiếu lệnh phiếu hạn tốn nhượng lại cho ngân hàng Ngân hàng cấp cho khách hàng khoản tiền mệnh giá trừ lãi chiết khấu hoa hồng Khi chứng từ đến hạn toán người thụ lệnh hối phiếu người phát hành lệnh phiếu có trách nhiệm toán cho ngân hàng - Mua phiếu bán hàng trả góp: Trong điều kiện nhiều doanh nghiệp thực bán hàng hóa theo hình thức trả góp Tuy nhiên nguồn vốn có hạn nên cần có nguồn tài trợ ngân hàng thông qua việc nhượng lại phiếu bán hàng trả góp Định kì người mua toán tiền cho ngân hàng - Nghiệp vụ tín (nghiệp cụ factoring) nghiệp vụ mua khoản nợ thương mại(các khoản phải thu), bên mua(factor) nhận việc thu nợ chấp nhận rủi ro tín dụng 2.1.1.4 Ưu , nhược điểm tín dụng ngân hàng: + Ưu điểm: - Về khối lượng tín dụng: tín dụng ngân hàng có khả cung ứng khoản vốn lớn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay khách hàng - Về thời hạn tín dụng: thơng thường người có vốn muốn cho vay ngằn hạn cho vay dài hạn thời hạn ngắn đồng tiền rủi ro tổn thất khả khoản, người vay thường có nhu cầu vay dài hạn Cịn ngân hàng “đi vay ngắn hạn vay dài hạn” Chính nhờ, khả chuyển hóa thời hạn mà ngân hàng tạo điều kiện cho nhu cầu người tích lũy người đầu tư đáp ứng phù hợp - Về phạm vi tín dụng: Tín dụng ngân hàng có phạm vi huy động vốn cho vay lớn, liên quan đến nhiều chủ thể lĩnh vực khác kinh tế Bởi vậy, thích hợp với nhiều đối tượng xin vay cho vay + Nhược điểm: Hạn chế TDNH có độ rủi ro cao Hạn chế gắn liền với ưu điểm TDNH, việc ngân hàng cho vay số tiền lớn nhiều so với số vốn tự có chuyển hóa thời hạn phạm vi tín dụng rộng 2.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung, tích tụ điều hòa vốn chủ thể kinh tế Việc tập trung tích lũy vốn có vai trị quan trọng kinh tế phát triển nước ta Đứng trước yêu cầu cấp bách cho phát triển kinh tế đòi hỏi lượng vốn lớn tập trung cho việc phát triển ngành vùng kinh tế Hiện nay, nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi nắm giữ chủ thể khác kinh tế lớn Nhưng nhiều người tích lũy khơng muốn đầu tư họ bị hạn chế khả kiến thức tài Trong đó, hệ thống tín dụng ngân hàng có đủ độ tin cậy tính chun mơn hóa cao làm giảm bớt rủi ro cá nhân người tích lũy Do đó, TDNH làm cho trình tập trung vốn thực nhanh chóng có hiệu quả, tăng khả cung ứng vốn cho kinh tế, đặc biệt nguồn vốn dài hạn Trong kinh tế thị trường, vấn đề hiệu tài đặt lên hàng đầu việc tính tốn sử dụng vốn gắn liền với chi phí bỏ bao gồm chi phí hội Một vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng lãng phí tốn chi phi hội vốn chưa sử dụng vào mục tiêu sinh lợi Khi ấy, vốn cần đem cho vay hay phân phối lại từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu hụt vốn Ngược lại, thiếu hụt vốn cần có bổ sung kịp thời nhằm đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn liên tục tăng trưởng hoạch định Nhờ có TDNH, việc điều hịa hay phân phối lại nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu thực cách nhanh chóng kịp thời, tránh tượng tồn đọng nguồn vốn gây lãng phí cho kinh tế Tín dụng ngân hàng địn bẩy kích thích sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển Bất kì doanh nghiệp SXKD có nhu cầu vốn đầu tư cho trình sản xuất tái sản xuất phát triển Chính vậy, tượng thừa thiếu vốn tạm thời tượng diễn thường xuyên doanh nghiệp Điều ảnh hưởng lớn tới q trình sản xuất; khơng chủ động nguồn vốn kịp thời gây khả tốn dẫn tới phá sản doanh nghiệp TDNH với việc cấp tín dụng thơng qua cho vay kịp thời, giúp doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu vốn thay đổi, đảm bảo tính liên tục q trình sản xuất kinh doanh, khơng để tồn đọng vốn q trình ln chuyển Bên cạnh đó, vốn tín dụng tạo điều kiện người muốn đầu tư có khả vay vốn để đầu tư vào trình SXKD tạo thêm sản phẩm, hàng hóa cho kinh tế quốc dân Ngày doanh nghiệp hoạt động môi trường cạnh tranh cao đòi hỏi doanh nghiệp phải cải tiến sở vật chất, mở rộng sản xuất, ứng dụng công nghệ đại nâng cao lực máy móc tiến tới giảm giá thành nâng cao chất lượng sản phẩm TDNH góp phần tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực dự án đầu tư lớn, tạo bước nhảy vọt lực tiếp cận với máy móc thiết bị đại, từ thúc đẩy sản xuất phát triển Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh, ổn định tăng trưởng kinh tế Xu hướng nhà đầu tư đầu tư vào ngành, lĩnh vực thu lại lợi nhuận cao đặc biệt số ngành công nghệ thông tin, hay chứng khốn… kinh tế địi hỏi phải có phát triển cân đối, đồng ngành vùng, cần phải có ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho kinh tế phát triển TDNH cung cấp nguồn vốn cho tất thành phần, ngành kinh tế bên cạnh cịn tham gia vào chương trình dự án lớn phát triển kinh tế đất nước Qua nâng cao sở hạ tầng, hình thành ngành then chốt ngành kinh tế trọng điểm, góp phần hình thành cấu kinh tế tối ưu Tín dụng cịn phương tiện để nhà nước thực sách tiền tệ thích hợp để ổn định kinh tế kinh tế có dấu hiệu bất ổn Với cơng cụ trực tiếp như: hạn mức tín dụng, lãi suất, tỷ giá đồng thời thiết lâp bước đàu sử dụng công cụ gián tiếp dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn, nghiệp vụ thị trường mở… góp phần giúp nhà nước tăng cường phạm vi hiệu điều tiết kiểm sốt tiền tệ góp phần quan trọng ổn định hệ thống tài chính, ổn định kinh tế vĩ mơ, tạo vốn cho q trình tăng trưởng kinh tế tạo điều kiện phát triển thị trường tiền tệ Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân thực sách xã hội nhà nước Với hệ thống ngân hàng rộng khắp, TDNH giúp cho người dân tiếp cận với nguồn vốn tín dụng từ có điều kiện nâng cao thu nhập chất lượng sống Gắn trách nhiệm người dân nguồn vốn vay, tạo sức ép buộc chủ thể kinh doanh phải thiết lập phát triển dự án kinh doanh có hiệu để vừa trả lãi ngân hàng đồng thời kinh doanh có lãi, tái sản xuất sức lao động, làm giàu cho cho xã hội Nhà nước sử dụng TDNH không cơng cụ thực sách điều tiết kinh tế mà hướng tới mục tiêu xã hội nhằm giải vấn đề cấp bách diễn xóa đói giảm nghèo, dân số, việc làm…Với việc áp dụng ưu đãi vốn, lãi suất, điều kiện thời hạn vay cho đối tượng sách hộ nghèo, TDNH đóng vai trị quan trọng thực xóa đói giảm nghèo, nâng cao dân trí, giải công ăn việc làm, xây dựng đội ngũ cán cho địa phương giảm dần khoảng cách chênh lệch nơng thơn thành thị Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Trong kinh tế mở, nhu cầù vay vốn nước trở thành nhu cầu thiết nhiều quốc gia Việt Nam đất nước phát triển nguồn vốn vay từ nước nguồn lực quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế Tận dụng nguồn vốn vay từ nước ngồi nước ta có điều kiện nâng cao lực sản xuất, tiếp cận trình độ cơng nghệ đại kinh nghiệm quản lí nước giới Đồng thời mở rộng quan hệ hợp tác khẳng định vị Việt Nam trường quốc tế Bởi vì, thực cho vay đặc biệt cho vay xuyên quốc gia cần phải vào khả trả nợ đất nước đất nước có tài phát triển khó thực vay vốn nước Xu mở rộng quan hệ hợp tác xuyên quốc gia mặt trọng hợp tác kinh tế tài Bởi vậy, giao lưu hợp tác quốc tế ngân hàng hoạt động thiếu quốc gia Thông qua hoạt động ngân hàng, TDNH thúc đẩy quan hệ hợp tác giao lưu, trao đổi hàng hóa nước giới, mở rộng quan hệ ngoại thương thu hút vốn đầu tư trực tiếp từ nước cho trình phát triển kinh tế đất nước 2.1.3 Lãi suất tín dụng: 2.1.3.1 Khái niệm ý nghĩa lãi suất tín dụng: Lãi suất tín dụng (LSTD) tiêu gắn liền với hoạt động ngân hàng, thị trường tài tồn kinh tế Bởi vì, LSTD hình thành dựa tảng lợi tức tín dụng sở kinh tế hàng hóa Về thực chất, LSTD cụ thể hóa lợi tức tín dụng (LTTD) hình thức giá trị tương đối; xác định tỷ lệ so sánh LTTD thu với tổng số vốn cho vay ngân hàng khoảng thời gian xác định Trong đó, LTTD chi phí hội mà người cho vay có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn cho người vay Nhìn nhận theo góc độ ngân hàng LTTD phần chênh lệch thu nhập đạt chi phí mà ngân hàng bỏ hoạt động tÝn dông Do vậy, LSTD hay LTTD hình thái biểu giá trị sản phẩm thặng dư tín dụng Hơn nữa, LSTD cịn cơng cụ tác động trực tiếp đạt Ý nghĩa tiêu đánh giá khả thu hồi vốn ngân hàng nhanh hay chậm sau đưa lượng vốn huy động vào lưu thông Chỉ tiêu cao độ luân chuyển dòng vốn ngân hàng nhanh, mức sinh lời đồng vốn bỏ cao Phản ánh khả ngân hàng chủ động nguồn vốn tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro nguồn vốn trình lưu thông Chỉ tiêu xác định công thức sau: Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/ năm Dư nợ bình quân/ năm d) Hiệu suất sử dụng vốn vay: Hiệu suất sử dụng vốn vay tiêu so sách khả cho vay so với khả huy động vốn ngân hàng.Qua đó, phản ánh hiệu cho vay nguồn vốn huy động Bởi vậy, hệ số cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng cao ngược lại Tuy nhiên, hệ số lớn (>1) phản ánh mức tăng trưởng tín dụng nóng có nghĩa hoạt động huy động vốn ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay Điều ảnh hưởng tới toàn hoạt động ngân hàng đồng nghĩa tác động làm giảm chất lượng hoạt động tín dụng Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay = x 100% Tổng nguồn vốn huy động e) Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích: Cơng thức: Dư nợ sử dụng sai mụch đích Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích = x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích cho phép ngân hàng đánh giá tổng dư nợ có phần trăm vốn sử dụng sai mục đích Nếu tỷ lệ cao chứng tỏ ngân hàng chủ quan việc kiểm tra, giám sát khoản vay Thơng qua tính tốn tiêu góp phần cho biết khả ngân hàng quản lý việc sử dụng vốn khách hàng đồng thời đánh giá chất lượng khoản vay để thực việc trích lập xử lý khoản nợ rủi ro Chính vậy, tiêu thấp chất lượng tín dụng đạt hiệu cao ngược lại 2.1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng: a) Nhân tố khách quan: Nhân tố khách quan tác động đến chất lượng tín dụng (CLTD) bao gồm nhân tố chính: tự nhiên - kinh tế, xã hội pháp lý + Nhân tố tự nhiên, kinh tế: Mọi thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh môi trường kinh tế ln chịu chi phối sách kinh tế vĩ mô chịu chi phối quy luật cung cầu, quy luật giá trị… Hoạt động TD ngân hàng chịu tác động lớn môi trường kinh tế vĩ mô vi mơ Quả vậy, điều kiện kinh tế bình thường, tạo điều kiện loại hình doanh nghiệp thực SXKD thuận lợi không gây biến động lớn tới khả trả nợ khách hàng, ngân hàng có điều kiện thực nhiều biện pháp mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động Ngược lại, kinh tế bất ổn, lạm phát gia tăng, hoạt động SXKD bị ngừng trệ ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng, ngân hàng đối tượng chịu rủi ro lớn Bởi nguồn vốn cho vay ngân hàng ngân hàng huy động nhàn rỗi tổ chức, cá nhân kinh tế Khi lạm phát gia tăng tác động tới tâm lý khách hàng không muốn gửi tiền tiết kiệm mà chuyển sang đầu tư lĩnh vực khác có hiệu hơn, gây áp lực lên hoạt động ... có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Nói cách khác chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín. .. động tín dụng: Chất lượng tín dụng đánh giá dựa nhiều tiêu chí khác Chỉ tính đến kết thu từ hoạt động tín dụng chưa phản ánh đầy đủ chất lượng hoạt động tín dụng Nhưng hiệu hoạt động tín dụng. .. nhuận tín dụng ngân hàng Vì vậy, tỷ lệ cao lợi nhuận đạt cao chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cao c)Vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn tín dụng tiêu tài quan trọng đánh giá chất