TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm tín dụng TDH 1.1.1.1 Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hay các chủ thể hợp pháp khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên cho vay khi đến hạn có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.1.1.2 Tín dụng TDH là loại tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho DN nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thường xuyên của DN. Như nhu cầu tài trợ cho TSCĐ và một phần cho TSLĐ thường xuyên của DN Thời hạn hạn của tín dụng trung hạn từ 1 năm đến 3 năm, tín dụng dài hạn từ 3 năm trở lên. 1.1.2 Đặc trưng của tín dụng TDH 1.1.2.1 Đặc trưng của tín dụng Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị trên cơ sở lòng tin. ở đây ngân hàng tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và có khả năng trả đầy đủ cả gốc và lãI khi đáo hạn. Có tính thời hạn bởi ngân hàng chỉ chuyển nhượng một lượng giá trị cho người vay trong thời hạn mà ngân hàng xác định nhằm đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn. Việc xác định thời hạn dựa vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay và tính chất vốn của ngân hàng Có tính hoàn trả tức là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người cho vay sang người cho tvay trên nguyên tác người đi vay phải hoàn trả cả gốc và lãI cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. 1.1.2.2 Đặc trưng của tín dụng TDH Tín dụng TDH mang những đặc điểm chung của tín dụng ngân hàng, bên cạnh đó nó còn mang đặc điểm riêng để phân biệt với loại tín dụng khác:P - Thời hạn dài. Xuất phát từ tính phức tạp của hoạt động đầu tư là dài hạn, các công cuộc đầu tư phải trải qua nhiều giai đoạn. Tổng thời gian để hoàn thành các giai đoạn đó sẽ làm cho việc đầu tư phải kéo dài. Từ những đặc điểm của đối tượng tài sản đầu tư là những dự án lớn, thời hạn dài nên tín dụng TDH có đặc điểm là thời hạn thu hồi vốn kéo dài để phù hợp cho đối tượng đầu tư. - Vốn đầu tư lớn. Tín dụng TDH chủ yếu đáp ứng nhu vốn cho các dự án đầu tư. Mà các dự án chương trình là dài hạn và nhu cầu vốn là rất lớn.Do vậy khối lượng tín dụng là rất lớn. - Lãi suất cao. Lãi suất là giá cả của quyền sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định mà khách hàng vay vốn phai trả cho ngân hàng cho vay. Lãi suất của tín dụng TDH phụ thuộc vào các yếu tố sau: + Mức lãi suất chung trên thị trường: lãi suất trên thị trường ảnh hưởng lớn đến lãi suất của tín dụng TDH, nếu lãi suất trên thị trường tăng lên thì lãi suất của tín dụng TDH cũng tăng lên và ngược lại. + Với khoảng thời gian vay dài như vậy sẽ xảy ra nhiều biến động lớn như: lạm phát, quy chế, chính sách…Đây là yếu tố ảnh hưởng tới lãi suất của tín dụng TDH, làm cho tín dụng TDH có mức lãi suất cao + Khoản tín dụng TDH thường là lớn nên tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng bởi nếu khoản đầu tư không có hiệu quả thì ngân hàng có thể mất cả gốc lẫn lãi, thậm chí ngân hàng mất cả khả năng thanh toán.Do đó tín dụng TDH có lãi suất cao. 1.1.3 Nguyên tắc cho vay trung dài hạn *Việc sử dụng vốn TDH phải tuân theo nguyên tắc sử dụng vốn dúng mục đích: Muốn vay vốn TDH người vay phải soạn thảo dự án, chương trình sản xuất kinh doanh. Dự án, chương trình sản xuất kinh doanh thể hiện một cách rõ ràng đầy đủ việc sử dụng vốn theo các mục đích cụ thể, phải được cơ quan có thẩm quyền thẩm định và thông qua cho phép thực hiện. Dự án đầu tư phải phân chia các khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết để ngân hàng cho vay có thể thẩm định được khả năng trả nợ của dự án *Việc sử dụng vốn vay TDH phải có hiệu quả kinh tế xã hôị cao. Sử dụng vốn vay có hiệu quả được thể hiện ở khả năng hoàn vốn của bên vay đúng thời hạn. Do vậy dự án chương trình vay vốn TDH phải được thẩm định kỹ càng về mặt hiệu quả kinh tế xã hội. Hiệu quả của dựa chương trình được thể hiện qua các chỉ tiêu như lợi nhuận hàng năm, hệ số lợi nhuận trên doanh thu, hệ số lơị nhuận trên vốn đầu tư … *Việc sử dụng vốn vay TDH phải có kỳ hạn. Nguồn vốn cho vay của các NHTM là nguồn vốn có kỳ hạn do vậy các NHTM cũng không thể cho vay vô thời hạn. Thời gian sử dụng vốn vay lệ thuộc vào tính chất, đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian xây dung công trình, giá trị công trình, công nghệ sản xuất… 1.2.4. Các hình thức tín dụng TDH - Cho vay theo dự án: là hình thức cho vay trong đó chủ dự án sẽ lập một dự án hoàn chỉnh chi tiết để trình lên ngân hàng thẩm định. Sau khi thẩm định, ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay hay không. Đây là hình thức tài trợ cho hoạt động đầu tư của ngân hàng. - Cho vay kỳ hạn: Hình thức này thường dùng tài trợ cho các mục đích chung của doanh nghiệp bao gồm tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, mua sắm các bất động sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh - Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp: là các khoản vay tài trợ nhu cầu mua sắm thiết bị có thời hạn trên một năm. Tiền vay được thanh toán dần cho ngân hàng theo định kỳ. - Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay trong đó một nhóm các tổ chức tài chính cùng liên kết để tập hợp vốn cho một khách hàng vay.Cho vay đồng tài trợ thường được thực hiện khi nhu cầu vay của khách hàng vượt quá khả năng cho vay của một tổ chức tín dụng. Ngoài ra, cho vay đồng tài trợ cũng được ngân hàng thực hiện khi ngân hàng muốn phân tán rủi ro. - Tín dụng tuần hoàn: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cam kết chính thức dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định. Tín dụng tuần hoàn thường được dùng tài trợ cho nhu cầu tăng trưởng tài sản lưu động hoặc thay thế cho các khoản nợ ngắn hạn tới kỳ hạn trả nợ ngắn hạn tới kỳ thanh toán. - Tín dụng thuê mua: đây là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua. Bên cho vay lấy một hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định và giữ quyền sử hữu. Bên vay ký hợp đồng thuê tài sản và trả góp giá trị tài sản cả gốc và lãi cho đến khi hết giá trị tài sản hoặc cho đến khi hết thời hạn hợp đồng và thanh lý tài sản. - Bao thanh toán: là một hình thức theo đó ngân hàng sẽ mua lại những hoá đơn chưa được thanh toán của khách hàng với giá chiết khấu, sau đó ngân hàng sẽ tíên hành thu nợ của khách hàng theo giá trị đầy đủ của hoá đơn. 1.2.5. Vai trò của tín dụng TDH 1.2.5.1 Đối với các doanh nghiệp: - Tín dụng TDH là công cụ hỗ trợ quan trọng cho sự hình thành và phát triển của doanh nghiệp. Trong một nền kinh tế các doanh nghiệp hình thành và luôn tim cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phương tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học…Tín dụng TDH tạo điều kiện mở rộng quy mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lượng của doanh nghiệp vừa và nhỏ.Tín dụng TDH rất phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ do những doanh nghiệp này không có ưu thế về quy mô và VTC như các doanh nghiệp lớn nên họ thường gặp khó khăn trong vấn đề tiếp cận vốn. Họ khó có thể đầu tư cho dự án lớn mà không dựa vào sự tài trợ thông qua tín dụng TDH của ngân hàng. NHTM cần có những chính sách ưu đãi cho các doanh nghiệp này. - Tín dụng TDH cung ứng vốn giúp phát triển tiềm năng, tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp. Các doanh nghiệp dang đứng trước sự cạnh tranh gay gắt, vì vậy nhờ có nguồn vốn tín dụng TDH được sử dụng cho việc mua sắm thiết bị máy móc, nhà xưởng, công nghệ sản xuất …Chất lượng sản phẩm được nâng lên, chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ. Nhờ có nguồn vốn này mà doanh nghiệp có những định hướng phát triển phù hợp với nhu cầu thị trường nhằm đạt hiệu quả cao nhất. Doanh nghiệp sẽ tạo được chỗ đứng vững chắc cho mình, nâng cao uy tín và vị thế của mình trên thị trường nhằm tăng lợi nhuận và thắng đối thủ cạnh tranh. - Tín dụng TDH là một trong những yếu tố nâng cao năng lực SXKD góp phần khẳng định tính khả thi của dự án.Ngân hàng quyết định tham gia vốn đầu tư vào doanh nghiệp nghĩa là ngân hàng đã tìm hiểu nghiên cứu kỹ doanh nghiệp, dự án của doanh nghiệp. Vì vậy buộc các nhà đầu tư khi lập dự án phải hết sức thận trọng khi đưa ra những sự kiện,số liệu, luận cứ…để thuyết phục ngân hàng cho vay.Ngân hàng đóng vai trò tư vấn quan trọng giúp doanh nghiệp phát triển tiềm năng. Ngân hàng không cho vay với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và dự án kém khả thi nên buộc ngươi vay phai năng động,sáng tạo nâng cao chất lượng sản phẩm, đứng vững trong cạnh tranh. Vì vậy ngươi vay vốn phải sử dụng một cách tiết kiệm nhất,hiệu quả nhất để có thể trả nợ vay của ngân hàng và tai sản xuất. 1.2.5.2 Đối với ngân hàng: - Tín dụng TDH góp phần phát triển hoạt động của NHTM, mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng. Nhờ có hoạt động tín dụng của ngân hàng mà các nguồn tài chính nhàn rỗi ngắn hạn và dài hạn trong nền kinh tế được khai thác và sử dụng có hiệu quả. Hoạt động tín dụng là tập trung vốn tiền tệ tam thời nhàn rỗi chưa sử dụng để cho các đơn vị các tổ chức kinh tế vay nhằm phát triển sản xuất kinh doanh,dịch vụ. Qua đó có thể thấy rằng việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng TDH của NHTM là hết sức cần thiết vì nó sẽ mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Tín dụng TDH mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn nhất cho ngân hàng. Do vậy ngân hàng phải dùng nhiều quỹ để trích lập dự phòng để phòng ngừa rủi ro hoặc dùng vốn tự có để bù đắp. Ngân hàng phải tìm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn TDH của doanh nghịêp Mặt khác, ngân hàng luôn quản lý giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Có như vậy vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay TDH. - Tín dụng TDH tạo điều kịên cho tín dụng ngắn hạn phát triển, vì khi cho vay TDH đầu tư vào nhà xưởng, máy móc, thiết bị,công nghệ…làm kích thích mở rộng sản xuất.Do sản xuất phát triển, các doanh nghiệp càng cần thêm nhiều vốn lưu động hơn và như vậy thị trường tiền tệ được mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất. 1.2.5.3 Đối với nền kinh tế: Một quốc gia nào dù có nền kinh tế phát triển, đang phát triển, mới phát triển thì hoạt động của hệ thống ngân hàng luôn có tác động tích cực đến hoạt động của nền kinh tế. Mục tiêu của các quốc gia đó là có một nền kinh tế phát triển với cơ sở hạ tầng phát triển vững chắc. Muốn có được như vậy thì các NHTM phải đẩy mạnh hoạt động tín dụng TDH theo dự án,phát triển cơ sở hạ tầng. Vai trò của tín dụng TDH được thể hiện ở chỗ: - Tín dụng TDH góp phần giải quyết mâu thuẫn nội bộ trong nền kinh tế về nhu cầu vốn tiền tệ, nó thực hiện việc điều hoà vốn nhằm sản xuất và lưu thông hàng hoá. Tín dụng TDH còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất và cơ cấu lại sản xuất trong nền kinh tế. Hoạt động tín dụng lành mạnh, chính sách tín dụng đúng đắn sẽ góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tìên tệ,tăng trưởng kinh tế và uy tín của quốc gia. - So với hình thức tái cấp vốn từ ngân sách, hình thức cấp vốn tín dụng TDH đạt hiệu quả hơn nhiều, đồng vốn lúc này gắn với quyền lợi của ngân hàng cũng như của doanh nghiệp. + Ngân hàng: để đảm bảo đồng vốn sinh lời họ phải theo dõi sát sao đồng vốn của mình,trong trường hợp cần thiết họ phải tư vấn và đưa ra lời khuyên bổ ích cho doanh nghiệp. + Doanh nghiệp: Lãi suất tín dụng TDH là khá cao, nếu doanh nghiệp sử dụng không có hiêu quả thì doanh nghiệp sẽ mất đi một chi phí đáng kể,thậm chí còn phải chịu lãi suất phạt ,tịch thu tài sản. Vì vậy Tín dụng TDH kích thích sử dụng vốn có hiệu quả và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội. - Tín dụng TDH tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế đối ngoại phát triển. Tín dụng TDH trở thành phương tiện liên kết kinh tế giữa các nước với nhau. Bởi ngân hàng thông qua các hoạt động cho các doanh nghiệp trong nước vay ngoại tệ để đầu tư ra nước ngoài hoặc cho các đối tượng kinh tế khác vay để đầu tư vào trong nước hoặc cho vay xuất nhập khẩu đã tạo mối quan hệ giao lưu, hợp tác chặt chẽ giữa nền kinh tế của nước đó và nền kinh tế của nước khác trong khu vực và trên thế giới. - Tín dụng TDH tạo công ăn việc làm cho người lao động Những dự án mở rộng,đầu tư mới của doanh nghiệp đã tạo công ăn việc làm cho người lao động, giải tình trạng thất nghiệp cho xã hội. Việc đầu tư mới mua sắm máy móc hiện đại của doanh nghiệp chính là từng bước làm thay đổi lực lượng sản xuất phù hợp với quan hệ sản xuất mới, thực hiện CNH-HĐH đất nước. Qua các vai trò trên chúng ta thấy được tầm quan trọng của tín dụng TDH. Để tín dụng TDH tiếp tục phát huy hết vai trò của mình thì mỗi ngân hàng phải tìm mọi biện pháp không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng TDH nhằm đạt được hiệu quả cao nhất cho mình đồng thời giúp doanh nghiệp và nền kinh tế phát triển. 1.2.6. Tiêu chuẩn chất lượng tín dụng TDH Chất lượng tín dụng TDH là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội thông qua hợp đồng tín dụng TDH và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. 1.2.6.1 Tiêu chuẩn định tính: - NHTM: Phạm vi giới hạn tín dụng phù hợp thực lực bản thân ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trường xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi. - Khách hàng: Phù hợp nhu cầu của khách hàng về: lãi suất,kỳ hạn… thủ tục cho vay cần đảm bảo nguyên tắc tín dụng. - Kinh tế xã hội: Phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá,khai thác khả năng, tiềm năng trong nền kinh tế và giải quyết tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế. 1.2.6.2 Tiêu chuẩn định lượng: - Các chỉ tiêu: nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ phải thanh lý, lãi chưa thu… phải ở mức thấp. - Món vay được đánh giá là chất lượng tốt khi khách hàng vay vốn đã sử dụng vốn đầu tư vào đúng danh mục tài sản xin vay và trong quá trình hoạt động này mang lại hiệu quả cao. Trên cơ sở đó ngân hàng thu được cả gốc và lãi, doanh nghiệp vừa trả được nợ, vừa trả đựơc chi phí tạo ra lợi nhuận. 1.2 Công tác phân tích TCDN phục vụ cho tín dụng TDH 1.2.1. Khái niệm về phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng TDH Phân tích TCDN là tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ cho phép thu thập xử lý các thông tin kế toán và các thông tin kế toán và các thông tin khác trong doanh nghiệp từ đó đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp.Qua đó cũng sẽ đánh giá được chất lượng,hiệu quả và rủi ro của doanh nghiệp. Phân tích TCDN là nội dung cơ bản trong phân tích tín dụng- là bước thứ hai trong quy trình cấp tín dụng TDH . Đây là bước quan trọng nhất trong cả quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng tất cả các khâu còn lại và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. 1.2.2 Mục tiêu của việc phân tích TCDN : Giúp cán bộ tín dụng am hiểu được thực trạng về tình hình tài chính của doanh nghiệp, xác định xem việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hiện tại là như thế nào: tăng trưởng hay suy giảm, ổn định hay không ổn định. Từ đó đưa ra những nhận định dự báo trong tương lai về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Đánh giá được khả năng thu nhập và trả nợ của doanh nghiệp trong thời gian lâu dài từ đó có thể ra quyết định đúng đắn và kịp thời khi cung cấp sản phẩm ngân hàng phục vụ hoat động sản xuât kinh doanh của doanh nghiệp. 1.2.3 Vai trò của công việc phân tích TCDN đối với hoạt động tín dụng TDH - Tín dụng là một hoật động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận. Khi nền kinh tế càng phát triển thì hoạt động tín dụng của các ngân hàng ngày càng gia tăng về cả cách thức và loại hình. Nhất là đối với tín dụng TDH khi mà nền kinh tế càng phát triển thì tín dụng TDH càng được các ngân hàng chú trọng vì đây là hoạt động mang lại thu nhập lớn, mà mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có rất nhiều rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng…các rủi ro nay có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Do đó để phòng ngừa và hạn chế rủi ro các ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp trong đó giải pháp cơ bản nhất và có vị trí quan trọng là phân tích tình hình tài chính của khách hàng trước khi cấp tín dụng. - Thực hiện tốt phân tích TCDN sẽ giúp những người ra quyết định lựa chọn đựơc phương án kinh doanh tối ưu và đánh giá chính xác thực trạng tài chính,tiềm năng của doanh nghiệp. Do đó việc phân tích TCDN có ý nghĩa quan trọng với nhiều đối tượng khác nhau và cũng tuỳ đối tượng mà các chỉ tiêu tài chính cũng được quan tâm ở mức độ khác nhau.Đối với Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, phân tích TCDN có một vai trò rất lớn trong việc quyết định một khoản tín dụng: 1.2.3.1. Phân tích TCDN giúp NHTM có quyết định đầu tư đúng đắn,hạn chế rủi ro, tối đa hoá lợi nhuận. - NHTM khi quyết định có cấp tín dụng cho một khách hàng hay không,cùng với việc thẩm định hồ sơcủa khách hàng, thẩm định phi tài chính thì phân tích TCDN là một trong nội dung quan trọng trong quy trình tín dụng. Khi cấp tín dụng [...]... hình tài chính, khả năng và tiềm lực của khách hàng giúp ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ Nâng cao chất lượng công tác phân tích TCDN ngân hàng sẽ đánh giá chính xác hơn về doanh nghiệp vay vốn để từ đó có quyết định tài trợ và đánh giá được khả năng trả nợ của DN 1.2.7.2 Quan niệm về nâng cao chất luợng công tác phân tích TCDN Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. .. của ngân hàng Thông qua các văn bản về quy định về nghiệp vụ mà ngân đề ra trong phân tích tín dụng, chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ: mở rộng hay thu hẹp tín dụng Trong thời kỳ ngân hàng thu hẹp tìn dụng phân tích tín dụng nội dung phân tích TCDN có thể kỹ hơn, phức tạp, khó khăn hơn và ngược lại thời kỳ ngân hàng mở rộng tín dụng thì quy trình, điều kiện tín dụng nói chung và đánh... toán: là một báo cáo tài chính tổng quát toàn bộ tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo Đây là tài liệu quan trọng sử dụng trong việc phân tích tài chính của doanh nghiệp vì qua đó cán bộ tín dụng sẽ biết được tình hình vốn và việc sử dụng vốn của doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại như thế nào - Báo cáo kết quả kinh doanh: là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh khái... nữa khi mà ngân hàng cấp tín dụng TDH thì doanh nghiệp còn sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng như chuyển tiền, thanh toán qua ngân hàng - Khi ngân hàng và doanh nghiệp có quan hệ tôt thì doanh nghiệp có thiện chí trung thành với ngân hàng, họ không muốn có quan hệ với ngân hàng khác vì nó làm cản trở yêu cầu bảo mật thông tin 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng công tác phân tích TCDN 1.2.4.1... được quan tâm Còn tín dụng TDH thì ngân hàng lại đề cao khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động tài chính của doanh nghiệp Các yếu tố phi tài chính: Năng lựcpháp lý của doanh nghiệp, quy mô doanh nghiệp, môi trường cạnh tranh,triển vọng phát triển ngành, môi trường cạnh tranh, cũng có tác động tới công tác phân tích TCDN Do đó ngân hàng cũng cần phải chú ý để đạt được hiệu quả cao * Nhà nước và các... tìên tệ: là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh việc hình thành và sử dụng lượng tìên phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp Báo lưu chuyển tiền tệ cho biết được thông tin về nguồn tiền hình thành từ các hoạt động kinh doanh, các hoạt động đầu tư và các hoạt động tài chính Giúp các nhà phân tích có thể tính toán và xác định được một cách sơ bộ về nhu cầu về tiền của doanh nghiệp trong kỳ tiếp... 1.2.3.4 Phân tích TCDN cho thấy được triển vọng quan hệ của ngân hàng và doanh nghiệp có được trong tương lai - Quan hệ tín dụng được hình thành trên cơ sở lòng tin, các ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi họ tin tưởng vào khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp để được ngân hàng đăt niềm tin thì phải dựa vào nhiều yếu tố trong đó yếu tố năng lực tài chính là không... quả phân tích TCDN Vì vậy khi phân tích cán bộ tín dụng thu thập đầy đủ thông tin và kiêm tra tính chính xác của thông tin Trang thiết bị và công nghệ ngân hàng: Công nghệ và trang thiết bị ngân hàng lạc hậu thì việc thu thập xử lý thông tin về doanh nghiêp sẽ bị hạn chế dẫn đến việc đánh giá không chính xác, đầy đủ và toàn diện, thậm chí còn bị sai lệch 1.2.5 Nguồn thông tin sử dụng khi phân tích. .. việc phân tích TCDN thì ngân hàng có thể tư vân kịp thời cho doanh nghiệp về vấn đề tài chính nhằm tháo gỡ nhưng khó khăn,ổn định và phát triển của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp được cấp tín dụng thì tận dụng được cơ hội kinh doanh nhờ có nguồn vốn của ngân hàng. l - Đối với NHTM thì lợi ích chính là: gia tăng thu nhập, lợi nhuận,mở rộng thị phần, nâng cao vị thế, uy tín của NHTM thu hút được khách hàng. .. của ngân hàng - Tín dụng là hoạt động theo đó ngân hàng chuyển giao tiền tệ hoặc tài sản cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định và khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi theo cam kết trong hợp đồng tín dụng - Khi ngân hàng đáp ứng một khoản tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng phải giám sát việc sử dụng vốn có đúng mục đích và đạt hiệu quả hay không, vấn đề quan trọng là khả . TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn. phẩm ngân hàng phục vụ hoat động sản xuât kinh doanh của doanh nghiệp. 1.2.3 Vai trò của công việc phân tích TCDN đối với hoạt động tín dụng TDH - Tín dụng