Giải pháp Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại TECHCOMBANK 3.1 Định hớng chiến lợc hoạt động TDDN và công tác phân tích TCDN trong thời gian tới 3.1.1 Mục tiêu định hớng hoạt động tín dụng và công tác phân tích TCDN năm 2008 Công tác chỉ đạo điều hành Thờng xuyên phổ biến các văn bản có liên quan đến hoạt động tín dụng, các văn bản của NHNN, nội bộ Techcombank, thờng xuyên tổ chức họp phòng để kịp thời nắm bắt những khó khăn vớng mắc trong hoạt động tín dụng từ đó có chính sách điều chỉnh thích hợp. Tăng cờng công tác tự kiểm tra tín dụng để đảm bảo không tăng nợ xấu cũng nh chuyển các nhóm các nhóm nợ có chiều hớng xấu. Phấn đấu duy trì tỷ lệ d nợ đối vơi DN là trên 60%. Mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, cho vay tiêu dùng và cho vay cầm cố giấy tờ có giá, cho vay hộ gia đình. Tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản. Tiếp tục duy trì và đẩy mạnh chiến lợc chính sách KH thông qua công tác tiếp thị, chính sách lãi suất trên nguyên tắc an toàn, hiệu quả. Nâng cao tinh thần, thái độ phục vụ cùng với uy tín của NH nhằm thu hút nhiều KH quan trọng. Kế hoạch tín dụng năm 2008 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2007 Kế hoạch năm 2008 Tăng trởng I. Tổng d nợ - Tín dụng bán lẻ - Tín dụng DN 22976 8917 13813 37694 12665 25030 65.2% 42% 81.21% II. Nợ quá hạn 3-5 256 754 195% Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp Đồng thời, NH cũng đa ra những kế hoạch cụ thể để thực hiện những chỉ tiêu trên: Năm 2008, NH sẽ đi vào ổn định những chi nhánh mới đợc thành lập, tiếp tục đào tạo để thực hiện tốt đề án mở rộng kinh doanh trên địa bàn và đề án chiến lợc khách hàng, tăng cờng tiếp thị tìm hiểu khách hàng lớn kinh doanh có hiệu quả, nhất là những khách hàng lớn nắm giữ các ngành kinh tế chủ yếu của nhà nớc và có nhiều thế mạnh về ngoại tệ, tài chính. Có chinh sách u đãiđối với khách hàng có tín nhiệm. NH cũng có những phơng án nhằm củng cố mối quan hệ với các Bộ, Ngành để thu hút nguồn vốn rẻ từ các dự án và nguồn vốn thanh toán. Đẩy mạnh phát triển các dịch vụ đã có: thanh toán điện tử, nối mạng thanh toán với các đơn vị lớn, chuyển tiền nhanh, mở rộng và triển khai thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ, cho vay DN ngoài quốc doanh, mở rộng đầu t trung, dài hạn kết hợp với điều kiện KH có đảm bảo tiền vay. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của KH thờng kéo theo rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH. Vì vậy, để nâng cao chất lợng tín dụng, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, NH phải thực hiện tốt việc nắm giữ quy trình cho vay, đặc biệt là quy trình thẩm định cho vay. NH phải phân tích, kiểm tra trớc khi cho vay, đặc biệt là quy trình thẩm định cho vay. NH phải phân tích, kiểm tra trớc khi cho vay, trong và sau khi cho vay, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay, đặc biệt là quy trình thẩm định cho vay. NH cũng cần phân tích, đánh giá và tiến hành phân loại khách hàng trớc khi cho vay, tìm kiếm sự bảo đảm tiền vay nh yêu cầu KH phải có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản bảo lãnh cho tiền vay, nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, để có chính sách đầu t hợp lý và chính sách u đãi phù hợp. Sắp xếp lại đội ngũ cán bộ, đặc biệt là đội ngũ cán bộ tín dụng phải là cán bộ học chuyên ngành ngân hàng. Cử cán bộ cũ trực tiếp hớng dẫn, kèm cặp cán bộ mới khi thẩm định cho vay, tiếp tục đào tạo và đào tạo lại (cử cán bộ đi học các lớp ngắn hạn về thẩm định dự án, phân tích tài chính ) để nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ khi thẩm định cho vay hoặc đào tạo chuyên môn hóa để nắm đợc quy trình công nghệ của các ngành, từ đó đáp ứng nhanh nhu cầu của KH, giảm chi phí và thời gian thẩm định cho vay. Có chính sách động viên, khuyến khích CVKH giỏi nh khen thởng, tạo điều kiện đi tham quan học tập Để mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, NH sẽ triển khai, quán triệt và hớng dẫn kịp thời, cụ thể các văn bản mới nhất của chính phủ, NHNN, Techcombank cho các CVKH . Đồng thời, NH cũng phân công nhiệm vụ rõ ràng cho từng thành viên trong ban giám đốc bằng văn bản, khi thành viên nào vắng mặt cần có văn bản ủy quyền cho các thành viên khác thực hiện để giải quyết công việc nhanh chóng, đáp ứng kịp thời yêu cầu của KH. Từ định hớng chung cho hoạt động tín dụng DN, NH cũng đã đa ra kế hoạch cụ thể cho công tác phân tích tài chính DN: Thứ nhất: để có nguồn thông tin đầy đủ và có chất lợng phục vụ cho hoạt động phân tích tài chính, NH cố gắng khai thác tối đa những thông tin từ CIC, các phơng tiện thông tin đại chúng, từ mạng internet Techcombank cũng cần đặt mua các thông tin kinh tế thị trờng từ các tổ chức khác, luôn cập nhật các văn bản pháp quy, công báo cho các cán bộ tín dụng tham khảo, làm cơ sở cho công tác thẩm định cho vay. Thứ hai: từ việc nhận thức đợc tầm quan trọng của nhân tố con ngời, NH rất chú trọng đến vấn đề đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho CVKH. Techcombank có kế hoạch tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ ngắn hạn cho CVKH, phân công công việc phù hợp với năng lực thực sự của từng ngời, phân công cán bộ có kinh nghiệm hớng dẫn các cán bộ trẻ để giúp họ có nghiệp vụ vững vàng hơn. Thứ ba: NH cũng đang từng bớc hiện đại hóa, ứng dụng công nghệ thông tin để giúp công tác thu thập, phân tích và xử lý thông tin có hiệu quả hơn. Đồng thời, NH cũng đang từng bớc hoàn thiện hệ thống báo cáo ngành làm cơ sở đánh giá các chỉ tiêu tài chính, làm cơ sở cho việc đánh giá DN. Thứ t : NH cũng sẽ chú trọng hơn đến công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, th- ờng xuyên tổ chức các đoàn kiểm tra về mặt nghiệp vụ, đặc biệt là tín dụng và kế toán để phát hiện sai sót và có biện pháp chỉnh sửa kịp thời. Có thể nói, Techcombank đã đa ra định hớng đúng đắn cho hoạt động TDDN, phù hợp với tình hình cụ thể của NH cũng nh xu thế phát triển chung của các NH Việt Nam. Kế hoạch cụ thể cho công tác phân tích TCDN sẽ góp phần quan trọng giúp NH thực hiện tốt chỉ tiêu đề ra, nâng cao chất lợng tín dụng đối với DN 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại TECHCOMBANK 3.2.1 Nâng cao chất lợng công tác thu thập và xử lý và lu giữ thông tin Trong quá trình phân tích khách hàng nói chung và phân tích tài chính nói riêng, thông tin luôn là yếu tố hết sức quan trọng. Thông tin đầy đủ và chính xác sẽ giúp NH phân tích, đánh giá đúng về DN, từ đó đi đến quyết định đúng đắn, giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngày nay, khi khoa học kỹ thuật phát triển, thông tin lại càng phải chính xác và nhanh chóng hơn. Mục tiêu của công tác thu thập và xử lý thông tin ngày nay là làm sao thu thập đợc thông tin một cách nhanh nhất, đầy đủ, chính xác và tiết kiệm nhất. Và nh vậy, không có cách nào khác, là phải tận dụng khai thác triệt để những nguồn thông tin hiện có và đẩy mạnh việc tìm kiếm những nguồn thông tin mới nhằm đa dạng hoá các nguồn thông tin. Nguồn thông tin chính cho công tác phân tích TCDN là các BCTC mà các DN cung cấp. Để đảm bảo tính chính xác và trung thực của các báo cáo này NH nên yêu cầu DN đa ra các BCTC đã đợc kiểm toán do một công ty kiểm toán độc lập kiểm tra. Với độ tin cậy cao của BCTC sẽ giảm thời gian và công sức cho chuyên viên khách hàng trong việc phân tích TCDN. Tuy nhiên, dù đã qua kiểm toán, các báo cáo này vẫn có thể vẫn có những sai sót do vô tình hoặc cố ý. Vì vậy, trớc khi tiến hành phân tích, công tác kiểm tra tính chính xác của các BCTC cần đợc tiến hành một cách cẩn thận theo mẫu biểu quy định. Để có thêm thông tin, phòng kinh doanh cần cử cán bộ xuống tận DN gặp gỡ KH. Chuyên viên khách hàng xem xét tình hình tài chính thực tế so với các số liệu trên sổ sách để thấy sự trùng khớp hay không. Sau đó kiểm tra số liệu đợc hạch toán chi tiết tại sổ sách kế toán của DN đặc biệt cần xem xét các chỉ tiêu quan trọng ảnh hởng lớn đến bản chất của bảng CĐKT (hàng tồn kho, các khoản phải thu, phải trả), tổng hợp lại xem có chính xác với thông tin đợc cung cấp hay không. Mặc dù, công việc này làm tăng chi phí của NH nhng lai có thể giảm thiểu rủi ro cho NH mà tổn thất mang lại có thể lớn hơn rất nhiều so với chi phí đó. Sau khi gặp gỡ khách hàng, chuyên viên khách hàng phải lập báo cáo kết quả tiếp xúc KH để giúp cho việc cập nhật thờng xuyên thông tin, phát triển quan hệ với KH và đánh giá rủi ro đồng thời phải kết hợp thông qua các báo cáo định kỳ của DN cũng nh lịch sử quan hệ của NH với DN để có thể phân tích chính xác, đầy đủ. Cán bộ tín dụng cũng cần tận dụng đợc sự đa dạng của các nguồn thông tin hiện có nh thông tin qua mạng internet, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, thông tin do báo chí cung cấp. Vì vậy, nguồn thông tin của NH rất đa dạng phong phú, đầy đủ và mang tính tổng hợp, ứng dụng cao bởi độ chính xác và đáng tin cậy. Mặc dù thời gian qua CIC cha đáp ứng đợc nguồn thông tin cả về số lợng và chất l- ợng nhng sắp tới do nhu cầu của sự phát triển, chắc chắn nó sẽ thực hiện tốt vai trò của mình đối với công tác phân tích TCDN. NH nên tăng cờng hợp tác trao đổi với các NH khác, đặc biệt là các NH trong cùng hệ thống hoặc trên cùng địa bàn. Nhng do yếu tố cạnh tranh gay gắt nên các thông tin có thể bị che dấu không đúng sự thật nên NH phải có sự lựa chọn, sàng lọc kỹ thông tin, chọn ra những thông tin có chất lợng cao và xem xét tính hợp lý của nó ở trong tổng thể. Công nghệ trang thiết bị và một yếu tố không thể thiếu đối với bất kỳ NH nào. Đó là lợi thế cạnh tranh và là điều kiện cho sự tồn tại, phát triển hoạt động NH. Đối với công tác phân tích TCDN thì vai trò của công nghệ thiết bị càng trở nên tất yếu trong việc thu thập, xử lý và lu trữ thông tin về DN. Với các phơng tiện kỹ thuật công nghệ hiện đại giúp ích cho CVKH trong quá trình tiếp nhận và sử dụng thông tin cho công tác đánh giá của mình. Do đó, NH cần chú trọng đến việc hiện đại hoá công nghệ NH bằng cách đầu t theo chiều sâu vào các trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin nh: nâng cấp hệ thống máy tính của NH, nâng cao chất lợng hệ thống mạng nội bộ. Tích cực tìm hiểu, khai thác các công nghệ, phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm địnhtạo điều kiện thuận lợi cho CVKH trong quá trình đánh giá KH nói chung và công tác phân tích tài chính DN nói riêng. 3.2.2 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành đối với từng ngành nghề, lĩnh vực Chỉ tiêu trung bình của ngành là những chỉ tiêu tài chính của ngành đợc xây dựng dựa trên cơ sở các chỉ số trung bình của các DN lớn, đợc kiểm chứng qua thời gian. Xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình của ngành sẽ giúp CVKH có sự so sánh, đối chiếu với những chỉ tiêu của DN mình đang phân tích với chỉ số trung bình của ngành thuộc lĩnh vực mà DN đang kinh doanh. Từ đó, CVKH sẽ có cái nhìn chính xác hơn về KH của mình. Tuy nhiên, hiện nay các cơ quan quản lý cha thể xây dựng đợc hệ thống chỉ tiêu trung bình của ngành áp dụng cho cả nớc. Vì vậy, hiện nay ở NH cũng đang từng bớc xây dựng báo cáo ngành. Tuy nhiên, các báo cáo ngành hiện nay vẫn đang trong giai đoạn hoàn thiện và NH mới chỉ xây dựng đợc năm ngành : cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay sản xuất thép, cho vay đóng tàu, cho vay các ngành thuộc lĩnh vực may mặc và cho vay kinh doanh điều. Trên thực tế, số lợng KH của NH rất lớn thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau; vì vậy trong thời gian tới NH cần đẩy mạnh hơn nữa việc hoàn thiện các báo cáo ngành hiện nay và xây dựng báo cáo của nhiều ngành nghề khác nhằm đáp ứng yêu cầu của công tác phân tích TCDN. 3.2.3 Sử dụng nhiều phơng pháp phân tích Hiện nay, NH hầu nh chỉ áp dụng phơng pháp phân tích tỷ lệ và so sánh. Tuy nhiên, kết quả của hai phơng pháp này mới chỉ cho ngời sử dụng thông tin cái nhìn tổng quát về sự biến động của các khoản mục và các chỉ tiêu. Do vậy NH nên sử dụng thêm các phơng pháp nh phơng pháp phân tích Dupont, phơng pháp phân tích chi tiết Các DN vay vốn của NH thờng là các DN lớn có quy mô SXKD có nhu cầu vay vốn lớn, thời hạn dài nhằm thực hiện các dự án kinh doanh hiệu quả. Do đó NH nên chú trọng hơn vào các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời và phân tích kỹ các chỉ tiêu đó theo phơng pháp Dupont. - Tỷ suất LNst trên VCSH = x100 Còn có thể tính bằng công thức: Tỷ suất LNst trên VCSH = x x = x x Ngoài ra, cũng nên phân tích thêm tỷ suất LN trên tổng tài sản theo phơng pháp Dupont. - Tỷ suất LN trên tổng TS = Còn có thể tính bằng công thức: Tỷ suất LN trên tổng TS = x = x Hiệu suất sử dụng tổng TS. Hai chỉ tiêu này nếu phân tích theo phơng pháp Dupont nh trên sẽ thấy rõ những ảnh hởng của các nhân tố đến tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất lợi nhuận trên VCSH, tạo cơ sở để NH đánh giá chính xác hơn, đầy đủ và toàn diện về tình hình kinh doanh và khả năng sinh lời của DN, làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay. 3.2.4 Tăng cờng công tác quản lý hoạt động phân tích, kiểm tra, kiểm soát và bảo đảm CVKH thực hiện đúng quy trình Trong thực hiện phân tích đánh giá tài chính DN vay vốn, CVKH cần tuân thủ quy trình và đầy đủ nội dung. Việc xét duyệt cho vay đảm bảo khả năng thu hồi vốn nên thông thờng CVKH phải kiểm tra trớc trong và sau khi vay vốn, tránh nguy cơ không phân tích kỹ, bỏ qua một số công đoạn gây nên sự thiếu chính xác. Tất cả các tài liệu, chỉ tiêu có liên quan không đợc bỏ sót hay lờ đi vì sẽ thiếu cơ sở cho sự tổng hợp phân tích, đa ra đánh giá một cách khoa học. Ngoài ra trong quá trình cho vay phải thờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động SXKD của DN. Việc kiểm tra có thể định kỳ, hay đột xuất, giúp cho CVKH đánh giá đợc chính xác tình hình thực tế của DN và tránh đợc việc bố trí khi có sự kiểm tra đột xuất từ NH. Đồng thời NH cũng cần tăng cờng kiểm tra thờng xuyên chất lợng khâu phân tích TCDN trong phạm vi nội bộ phòng kinh doanh hoặc từ cấp trên nhằm đánh giá những kết quả đạt đợc, chỉ ra những vớng mắc tồn tại và bài học kinh nghiệm rút ra từ công tác phân tích đánh giá DN đã thực hiện. Trên cơ sở đó hoàn thiện hơn nữa nội dung và quy trình phân tích TCDN. 3.2.5 Hoàn thiện và phát triển công tác tổ chức chuyên môn hoá trong quản lý KH Trong nền kinh tế thì trờng, ngày càng có nhiều DN với đủ mọi lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh, quy mô khác nhau và thời gian hoạt động khác nhau đặt mối quan hệ với NH. Vì vậy, mức độ phức tạp trong việc phân tích các BCTC và công tác quản lý tín dụng đối với những DN này sẽ càng tăng. Thông thờng, một CVKH sẽ thực hiện tất cả các giai đoạn của quá trình thẩm định. Nhng dù năng lực làm việc của họ có tốt đến đâu cũng không thể am hiểu mọi ngành nghề, mọi loại hình DN và thực hiện nhanh ở tất cả các khâu phân tích. Để công tác phân tích đạt hiệu quả cao cần thiết phải phân công cán bộ chuyên môn hoá trong quản lý từng nhóm KH. Có nhiều cách phân công, có thể chia theo nhóm ngành kinh doanh, theo loại hình DN hoặc theo từng nội dung phân tích. Tuy nhiên, lựa chọn tiêu thức chuyên môn nào tuỳ thuộc vào tình hình cụ thể của NH ở từng giai đoạn khác nhau Chuyên môn hoá quản lý KH theo nhóm ngành kinh doanh: từ việc thống kê, tập hợp các DN có quan hệ tín dụng với NH, cán bộ NH sẽ tiến hành phân loại KH theo nhóm ngành kinh doanh nh nông sản, thuỷ sản, may mặc, đóng tàuTuỳ theo năng lực của từng CVKH mà phân công họ chuyên trách trong quản lý một nhóm KH nhất định. Từ việc nắm rõ nhóm KH đó, mỗi CVKH có điều kiện tìm hiểu sâu về KH của mình, có đợc sự so sánh với các DN cùng ngành và đa ra những nhận định chính xác hơn về KH của mình. Chuyên môn hoá quản lý KH theo loại hình DN: các loại hình DN khác nhau sẽ có quy mô khác nahu, cách thức tổ chức quản lý khác nhauTheo tiêu chí này sẽ có các DNNN, DN t nhân, DN liên doanh, DN 100% vốn nớc ngoài, công ty TNHH. Các DNNN thờng có số vốn lớn hơn, quy mô hoạt động kinh doanh lớn hơn và ít xảy ra rủi ro tín dụng hơn. Việc quản lý các DN ngoài quốc doanh thờng phức tạp hơn do tính đa dạng về loại hình kinh doanh, quy mô, cách thức quản lýnên rủi ro tín dụng cũng cao hơn. Trong một số trờng hợp cần kết hợp hai cách phân công chuyên môn hoá này thì hiệu quả quản lý tín dụng mới cao. Chuyên môn hoá quản lý KH theo nội dung phân tích: theo cách này chúng ta có thể có chuyên viên phân tích thủ tục pháp lý của hồ sơ xin vay và t cách pháp nhân của DN, chuyên viên phân tích tài chính và hỗ trợ kinh doanh, chuyên viên thẩm định dự án. Cách phân công này sẽ tạo nên tính chuyên môn hoá cao cho công tác phân tích, tránh đợc những sai sót trong quá trình cấp tín dụng. Tuy nhiên, với cách phân công nh thế này sẽ tạo ra quá nhiều bộ phận và đòi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các khâu, chỉ một khâu không tốt hoặc không kịp thời sẽ làm chậm quá trình phân tích hoặc kết quả phân tích không chuẩn xác. Nh vậy, để tìm ra cách thức tổ chức chuyên môn hoá hợp lý, NH cần phải có sự cân nhắc kỹ lỡng, xem xét u nhợc điểm của từng cách thức và tình hình cụ thể của NH mình trong từng giai đoạn. Điều này cần phải đợc quy định rõ trong quy trình tín dụng của NH. 3.2.6 Nâng cao chất lợng nguồn nhân lực Trong mọi lĩnh vực hoạt động, nhân tố con ngời luôn là nhân tố quan trọng nhất, có tính chất quyết định. Vì vậy, ở một tổ chức mà nhân tố con ngời đợc chú ý bồi d- ỡng, vừa có trình độ chuyên môn, vừa có đạo đức thì tổ chức này sẽ hoạt động hiệu quả và đạt mục tiêu đề ra. Techcombank cũng không nằm ngoài quy luật đó, nhất là trong điều kiện hiện nay khi đội ngũ CVKH còn trẻ và thiếu kinh nghiệm. Đặc thù của công tác phân tích TCDN là đòi hỏi những cán bộ phải có năng lực chuyên môn thực sự, có kỹ năng phân tích, tổng hợp và so sánh tốt, am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm đợc pháp luật, tập quán và thực tiễn hoạt động của DN tại từng khu vực. Không những thế, CVKH cần có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao. Để đào tạo đội ngũ CVKH trẻ của NH trở thành những CVKH có đủ năng lực, phẩm chất đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, NH cần đề ra kế hoạch cụ thể phát triển nguồn nhân lực. Techcombank có thể áp dụng một trong những giải pháp sau: Thờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận trao đổi, học hỏi kinh nghiệm giữa các chi nhánh trong hệ thống của Techcombank đồng thời học hỏi các phơng pháp của những ngân hàng khác trong nớc và trên thế giới. [...]... Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại TECHCOMBANK 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, các Bộ, Ngành liên quan Hệ thống chính sách của Nhà nớc chính là môi trờng vĩ mô có tác động chi phối tới tất cả hoạt động của ngành kinh tế Hoạt động của ngành NH không nằm ngoài sự chi phối của các chính sách kinh tế -tài chính - ngân hàng của... -tài chính - ngân hàng của Nhà nớc Vì vậy, việc Nhà nớc hoàn thiện dần hành lang pháp lý, hỗ trợ hoạt động của NH cũng sẽ góp phần nâng cao chất lợng phân tích TCDN Đa ra chính sách xây dựng và hoàn thiện các cơ quan t vấn và cung cấp thông tin Trong phân tích tài chính DN nói riêng, phân tích KH nói chung, thông tin đóng vai trò Bởi vậy, rất mong chính phủ xem xét, chỉ đạo các Bộ, Ngành lập ra những... tin nhng phải trên cơ sở pháp lý do nhà nớc quy định Tăng cờng vai trò quản lý của Nhà nớc đối với hoạt động tín dụng Đây là một chính sách hết sức quan trọng trong quản lý tài chính NH, có tác động đến công tác phân tích TCDN vay vốn Do đó, Nhà nớc cần hoàn thiện bổ sung các văn bản, cơ chế chính sách nhằm quản lý tốt hơn hoạt động tín dụng Đồng thời gia tăng các biện pháp thanh tra giám sát hoạt... sở để nâng cao chất lợng phân tích TCDN Bên cạnh đó, Techcombank cần có chính sách thu hút và u đãi những chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ này làm việc cho mình hoặc làm cố vấn chuyên môn cho hoạt động tín dụng của NH 3.2.7 Xây dựng chiến lợc khách hàng Tại sao để nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN lại phải xây dựng chiến lợc khách hàng? Chất lợng công tác phân tích TCDN có tốt hay không... cập nảy sinh để có biện pháp giải pháp hợp lý, tiến tới giải pháp tối u nhất  Nâng cao quyền tự chủ kinh doanh của các NHTM Chính phủ nên trao cho các NHTM quyền tự chủ trong kinh doanh, giảm và tiến tới bãi bỏ việc cho vay theo chỉ định Nhà nớc không nên can thiệp quá sâu vào hoạt động của NH, phải để NH tự chủ trong việc phát triển nghiệp vụ, nâng cao chất lợng kinh doanh, tách biệt giữa những khoản... thể cho hoạt động tín dụng và phân tích TCDN Tùy vào các chính sách kinh tế vĩ mô mà NHNN đa ra định hớng hoạt động chung cho ngành NH, trong đó cần tập trung chỉ đạo công tác tín dụng Theo sự chỉ đạo của NHNN, các NH sẽ điều chỉnh hoạt động của mình cho phù hợp với định hớng chung, từ đó công tác phân tích TCDN cũng đi theo định hớng đúng đắn Thờng xuyên hỗ trợ về mặt nghiệp vụ Mỗi NHTM đều mong muốn... huy hết khả năng của họ Tự chủ về công tác nhân sự: hầu hết các NHTM có mô hình tổ chức theo hai cấp hội sở chính và chi nhánh nằm ở nhiều nơi Do đó, vấn đề quản lý nhân sự cũng rất khó khăn Các chi nhánh nằm ở địa phơng nên việc bổ nhiệm, đề bạt cán bộ chịu ảnh hởng rất nhiều bởi các cơ quan chính quyền sở tại nên việc sắp xếp phân công cán bộ rất phức tạp Hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán thống... nớc với những khoản tín dụng kinh doanh của NH và quyết định đầu t của NH phải dựa trên đánh giá của chính họ, tránh sức ép của Nhà nớc Quyền tự chủ về tài chính: Hiện nay, các NHTM vẫn cha thực sự tự chủ về tài chính, đặc biệt trong lĩnh vực liên quan đến tiền lơng, trích lập quỹDo đó, nâng cao quyền tự chủ tài chính cho các NHTMNN đợc quyền trích lập các quỹ sau khi hoàn thành nghĩa vụ với ngân sách,... thích ứng cao, sự nhạy bén trong công tác phân tích TCDN Chính vì vậy lãnh đạo Techcombank nên hết sức quan tâm đến công tác bồi dỡng đào tạo cán bộ, nên thờng xuyên mở các lớp đào tạo, tăng thêm các chỉ tiêu đi học Ngoài việc cân nhắc xem các chỉ tiêu, cũng cần khuyến khích các cán bộ tích cực tự nghiên cứu khoa học, nhất là kiến thức tin học, ngoại ngữ thông qua các chính sách nh trả một phần học... độ nghiệp vụ tốt Tuy nhiên, nếu chỉ mình NHTM đứng ra thì rất khó tổ chức đợc các khóa học có sự tham gia của chuyên gia nớc ngoài Vì thế rất cần NHNN đứng ra tổ chức các khóa học tập kinh nghiệm của WB, ADBĐây là các khóa học nằm trong chơng trình hợp tác và trao đổi kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới Tăng cờng công tác kiểm tra giám sát đối với hoạt động tín dụng doanh nghiệp và phân tích . Giải pháp Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại TECHCOMBANK 3.1 Định hớng chiến lợc hoạt động TDDN và công tác phân tích TCDN. kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại TECHCOMBANK 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, các