chơng I Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng trung & dài hạn tại NHTM I/ Tín dụng và các hình thức tín dụng ngân hàng 1.Tín dụng Sự cần thiết của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế. -Tín dụng đợc coi là mối quan hiện vay mợn lẫn nhau giữa ngời cho vay và ngời đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Hay nói một cách khác : Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhờng quyền sử dụng một khối lợng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi. -Trải qua quá trình phát triển đã có nhiều hình thức tín dụng khác nhau. Đầu tiên là tín dụng nặng lãi xuất hiện ở thời kì tan rã của chế độ công xã nguyên thuỷ. Trong thời kì này do lực lợng sản xuất phát triển, phân công lao động xã hội mở rộng, xã hội đã có sự phân chia giai cấp kẻ giàu ngời nghèo. Trong quá trình đầu tiên chủ yếu là cho vay bằng hiện vật, về sau chủ yếu cho vay bằng tiền. Đây là hình thức cho vay nặng lãi với lãi suất rất cao, không có giới hạn và là hình thức tín dụng tiêu dùng, chủ yếu để giải quyết nhu cầu sinh hoạt hàng ngày Sự ra đời của phơng thức sản xuất t bản cho thấy tín dụng nặng lãi không còn phù hợp nữa, nó cản trở sự phát triển của nền kinh tế bởi các nhà t bản kinh doanh với mục đích lợi nhuận không thể vay với mức lãi suất cao hơn tỷ suất lợi nhuận. Vì vậy hoạt động của nó ngày càng thu hẹp và tín dụng thơng mại xuất hiện. Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau do đó chủ thể tham gia quá trình vay mợn cũng là các nhà sản xuất kinh doanh. Trong quan hệ mua bán chịu, thông thờng giá bán chịu hàng hoá cao hơn giá bán trao ngay, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hoá đem bán chịu. Quan hệ mua bán chịu chỉ diến ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau. Vì vậy nó không đáp ứng đợc nhu cầu vay mợn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hoá .Mặt khác, do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hội th- ờng xuyên xuất hiện hiện tợng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và nhu cầu thiếu vốn ở các tổ chức cá nhân khác. Hiện tợng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian. Trong khi đó số lợng các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục. Vậy để khắc phục tình trạng này thì chỉ có ngân hàng một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết đợc những mâu thuẫn đó. Vậy tín dụng ngân hàng là gì ? Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là ngân hàng một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay : ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với t cách là ngời cho vay : Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội. Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời. Có thể thấy rõ hơn khái niệm về tín dụng ngân hàng qua ví dụ sau : Tiến tới Seagame 22 lần đầu tiên tổ chức tại Việt Nam, số lợng khách du lịch cũng nh cổ động viên rất lớn. Nếu biết tận dụng cơ hội này thì việc xây dựng nên khách sạn không những đem lại lợi nhuận cho chính bản thân mà còn đem lại sự phát triển cho nền kinh tế. Nhng để xây dựng đợc khách sạn đủ khả năng cạnh tranh thì cần có lợng vốn rất lớn mà nguồn vốn của chính bản thân thì không thể đáp ứng. Trong khi đó có một số ngời khác có món tiết kiệm do tích luỹ đợc trong nhiều năm, tạm gọi là lợng tiền nhàn rỗi. Nếu 2 bên gặp đợc nhau và bên đối tác sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn thì kế hoạch sẽ trở thành hiện thực. Tuy nhiên, khả năng gặp mặt giữa 2 bên có xảy ra không? Trong nền kinh tế thị trờng, hàng ngày hàng giờ không biết xảy ra bao nhiêu mối quan hệ nh vậy. Nó đã hình thành nên : một bên là những ngời có tiền tích luỹ, có khả năng cung cấp và phía bên kia là những ngời có nhu cầu vay cho đầu t phát triển. Nh vậy nảy sinh vấn đề là làm nh thế nào để họ có thể tìm gặp đợc nhau và làm thế nào để cùng một lúc thoả mãn đợc nhu cầu vốn đa dạng và to lớn trong khi các nguồn tiết kiệm còn đang nằm phân tán trong xã hội. Không phải bất kì ai cũng có khả năng hoặc đầu t vay vốn trên thị trờng tài chính, ngoài ra khi giao dịch trên thị trờng tài chính đòi hỏi chi phí về tiền bạc và thời gian rất lớn. Do đó các ngân hàng thơng mại với chức năng cơ bản là trung gian tài chính, hoạt động nh một chiếc cầu nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu về vốn tiền tệ trong xã hội đã cơ bản giải quyết đợc những vấn đề nẩy sinh trên. Đồng thời với t cách là một trung gian, tín dụng ngân hàng đóng vai trò là ngời môi giới giữa một bên là ngời có tiền cho vay và một bên là ngời có nhu cầu vay vốn. Thông qua cơ chế thị trờng bằng những biện pháp kinh tế năng động và áp dụng các phơng pháp kĩ thuật theo hớng hiện đại tiên tiến, ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh. Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh. Qua đó thúc đầy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho nền kinh tế ngày càng phát triển. 2.Các hình thức tín dụng ngân hàng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hớng tự do hoá, các ngân hàng phải luôn nghiên cứu và đa ra các hình thức tín dụng khác nhau để có thể đáp ứng một cách tốt nhất quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và thực hiện phân tán rủi ro. Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà chúng ta tiến hành phân loại các hình thức tín dụng ngân hàng. -Căn cứ vào mục đích sử dụng +Cho vay bất động sản : Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở đất đai, bất động sản trong lĩnh vực thơng mại dịch vụ. + Cho vay công nghiệp và thơng mại : là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại, dịch vụ. + Cho vay nông nghiệp : là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất : phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động . + Cho vay tiêu dùng cá nhân : Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền. Ngày nay ngân hàng còn thực hiện cho vay để trang trải chi phí thông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. - Căn cứ vào tài sản thế chấp +Cho vay có tài sản thế chấp : Ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ của khách hàng. Cho vay cầm cố : Là việc ngân hàng căn cứ vào tài sản khách hàng mang đến cầm cố tại ngân hàng. Tài sản của khách hàng do ngân hàng bảo quản. Trong suốt thời gian cầm cố, khách hàng không đợc sử dụng nhợng bán, cho thuê . Cho vay thế chấp : là việc ngân hàng căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho khả năng trả nợ của khách hàng. Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng không có quyền bán và cho thuê. + Cho vay không có tài sản thế chấp ( Tín chấp ) : Ngân hàng cho vay trên cơ sở tin tởng khách hàng, tài sản thế chấp là uy tín, danh dự của khách hàng. Ngoài ra còn có hình thức cho vay thông qua việc bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn. - Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng + Cho vay bằng tiền : Là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền : thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp + Cho vay bằng tài sản : Phổ biến là tài trợ thuê mua. - Căn cứ vào xuất xứ tín dụng. + Cho vay trực tiếp : ngân hàng trực tiép cấp vốn cho khách hàng và khách hàng trực tiếp trả lãi và gốc cho ngân hàng. +Cho vay gián tiếp : Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn lại trong thời hạn thanh toán - Căn cứ vào thời hạn cho vay + Tín dụng ngắn hạn : Là các khoản tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng ( 1 năm ). Đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân . + Tín dụng trung hạn : Là những khoản tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng ( 5 năm ). Mục đích là vay vốn để sửa chữa, khôi phuc, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lí hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn : Là những khoản tín dụng có thời hạn từ 60 tháng trở nên. Mục đích sử dụng là để sửa chữa, khôi phục , thay thế tài sản cố định,đổi mới công nghệ và xây dựng mới đối với những công trình mới .thời hạn thu hồi vốn lâu. II/Vai trò của tín dụng trung & dài hạn đối với nền kinh tế 1.Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn 1.1 Tính rủi ro lớn. Bản chất của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời hạn cho vay dài hơn. Tín dụng ngắn hạn động đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn do đó có tính lỏng cao, có thể xem nh là một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Trái lại, tín dụng dài hạn thờng đợc đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị khoa học công nghệ, dây chuyền sản xuất hiện đại, tức là các dự án cha có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên thời hạn của các khoản tín dụng này thờng dài và chỉ đợc hoàn trả khi xuất hiện nguồn thu từ dự án, mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng cao. 1.2 Lãi suất cao Đặc điểm này thực chất là hệ quả của đặc điểm trên. Một khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro hơn chắc chắn phải trả lãi suất cao hơn để có thể bù đắp cho những rủi ro có thể xảy ra. Tuy vây, đã có thời kì trớc năm 1996 chúng ta đã duy trì lãi suất cho vay dài hạn nhỏ hơn lãi suất cho vay ngắn hạn, đây là một sự bất hợp lí mà sau này chúng ta đã chấn chỉnh đợc. Do đó lãi suất cho vay trung và dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn 2. Các vấn đề cơ bản của tín dụng trung và dài hạn 2.1 Nguồn cho vay trung và dài hạn - Vốn tự có và các quỹ của ngân hàng - Vốn huy động trong nớc và nớc ngoài từ 1 năm trở lên : bằng cách phát hành kì phiếu dài hạn hoặc huy động tiền gửi định kì dài hạn. - Một phần vốn huy động trong nớc có thời hạn dới 1 năm : trên cơ sở quy định của thống đốc ngân hàng nhà nớc, mức độ trích phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kì - Vốn uỷ thác và vốn tài trợ để cho vay theo chơng trình hoặc dự án đầu t của nhà nớc, của các tổ chức kinh tế xã hội trong và ngoài nớc. 2.2 Đối t ợng cho vay trung và dài hạn Đó là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t của dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, đổi mới kĩ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ bao gồm : giá trị vật t, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế và phát minh, chi phí nhân công, giá thuê và chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua các tài sản khác trong khuôn khổ luật định, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án đầu t và các chi phí khác. Mức cho vay đối với một d án đầu t bằng tổng mức vốn đầu t của dự án trừ đi vốn tự đầu t cho dự án của bên vay, nhng tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố. 2.3 Thời hạn cho vay trung và dài hạn. Thời hạn cho vay là thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ gốc và lãi tiền vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng tới 60 tháng. Thời hạn cho vay dài hạn trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập của giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống. 2.4 Các hình thức tín dụng trung dài hạn Ngày nay, về mặt hình thức, tín dụng trung và dài hạn không chỉ đơn thuần là việc phát tiền vay với thời hạn trên 1 năm mà nó tiềm ẩn dới nhiều hình thức, trong đó có thể các hình thức phổ biến sau : - Cho vay theo kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của doanh nghiệp là loại cho vay đợc thực hiện theo phơng pháp cho vay, thông thờng dựa trên cơ sở nhu cầu vốn vay của từng công trình, hạng mục công trình đợc xác định trong kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của mỗi doanh nghiệp. - Cho vay theo dự án là một phơng pháp cho vay dựa trên một văn bản hoàn chỉnh về vay vốn và trả nợ đợc nghiên cứu, soạn thảo, xét duyệt, kí kết giữa ngời đi vay và ngân hàng, đồng thời dựa trên các căn cứ khoa học kĩ thuật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của nhà nớc. - Tín dụng tuần hoàn : Là phơng thức cho vay dựa vào chu kì sản suất kinh doanh của doanh nghiệp. Nó đợc coi là tín dụng trung và dài hạn khi thời hạn của hợp đồng đợc kéo dài trên 1 năm và khi đó ngời vay có thể rút tiền ra bất cứ khi nào, miễn là phải cam kết trả nợ ngay khi có nguồn thu trong thời gian hợp đồng có hiệu lực. - Tín dụng thuê mua : Là một trong những hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn nhng bằng tài sản thay vì bằng tiền thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua. Bên cho vay lấy một hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định và giữ quyền sở hữu, bên vay kí một hợp đồng thuê mua tài sản và trả góp giá trị tài sản cả gốc và lãi cho đến khi hết giá trị tài sản hoặc là cho đến khi hết thời hạn hợp đồng. Tài sản sau khi cho thuê thì có thể đợc bán lại cho bên đi thuê. 2.5 Điều kiện vay vốn. Theo tinh thần của luật ngân hàng thì tất cả những khách hàng thoả mãn đồng thời các điều kiện sau đây đều đợc tiến hành cho vay : - Có t cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ - Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả. - Có vật t hay hàng hoá tơng đơng làm tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba theo quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh của Thống đốc ngân hàng nhà nớc. - Có kế hoạch trả gốc và lãi ngân hàng. - Sử dụng tiền vay đúng mục đích. 2.6 Quy trình thẩm định dự án đầu t Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết cho việc đánh giá phân tích - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích - Nội dung thẩm định dự án đầu t : +Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn. +Phân tích tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh ,tài chính của doanh nghiệp trong những năm gần đây ( ít nhất 2 năm). Phân tích tình hình tài chính Thẩm định sự cần thiết phải đầu t. Thẩm định về phơng diện kĩ thuật ( quy mô, công nghệ và trang thiết bị, về phơng diện tổ chức, quản lí vận hành của dự án) Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính (NPV và IRR) +Lập tờ trình kết quả thẩm định dự án đầu t 3.Vai trò Với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các NHTM, ta có thể thấy tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng nh thế nào đối với sự vận hành của một nền kinh tế, trong đó tín dụng trung và dài hạn có vai trò đặc biệt quan trọng cho sự phát triển kinh tế đất nớc. 3.1 Tín dụng trung và dài hạn giúp các doanh nghiệp có khả năng đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất. Đại hội Đảng lần thứ VI đã khẳng định sự tồn tại,phát triển bình đẳng giữa các thành phần kinh tế : Doanh nghiệp nhà nớc, công ty cổ phần, công ty liên doanh, công ty t nhân, hợp tác xã . Trong cơ chế thị trờng, với sự cạnh tranh gay gắt, quyết liệt, đòi hỏi mỗi doanh nghiệp luôn phải đặt mình trớc sự đổi mới về sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho thị trờng. Điều này đồng nghĩa với doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới đầu t trang thiết bị hiện đại, mở rộng dây chuyền sản xuất, nâng cao chất l- ợng sản phẩm thì mới thắng đợc trong cạnh tranh và chiếm lĩnh đợc thị trờng. Do đó, vấn đề đầu t cho phát triển, sản xuất đợc đa ra nh một yêu cầu bức thiết đối với mỗi doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp nhà nớc, ngoài nguồn vốn ngân sách hạn hẹp, họ phải chủ động tìm kiếm các nguồn vốn trung và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đổi mới, phát triển và mở rộng sản xuất đảm bảo giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế. Còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nguồn vốn tự có ban đầu phải đợc hỗ trợ bằng nguồn vốn bên ngoài. Về lí thuyết, có thể huy động vốn trung và dài hạn bằng 2 cách chủ yếu sau : - Phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trờng chứng khoán - Vay ngân hàng ở các nớc kinh tế phát triển, cách thứ nhất tỏ ra u thế hơn. Đây là thị trờng vốn dài hạn rất có hiệu quả. Khi có nhu cầu đầu t mới, công ty có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu ra thị trờng, với chi phí phát hành thấp, hay công ty có thể thuê ngân hàng đầu t làm đại lý bán hộ hay bao tiêu số cổ phiếu phát hành. Lãi trả cho mỗi cổ phiếu là do công ty chủ động quyết định, công ty càng có uy tín trong kinh doanh thì trị giá cổ phiếu càng lớn, thu hút đợc nhiều cổ đông.Thậm chí công ty có thể phát hành trái phiếu đợt này để thanh toán cho đợt phát hành trớc. Nếu sử dụng cách này, lãi trả cho cổ phiếu thấp hơn lãi suất ngân hàng vì phần lớn các cổ đông trông chờ vào thị giá cổ phiếu tăng trong tơng lai chứ không phải là một khoản cổ tức nho nhỏ. Hơn nữa, khối lợng cổ phiếu phát hành là tuỳ thuộc vào nhu cầu vốn trung và dài hạn của công ty, chứ không bị lệ thuộc vào hạn mức tín dụng của ngân hàng Song ở nớc ta hiện nay, sự hoạt động của thị trờng chứng khoán cha thực sự đa dạng và mang tính hiệu quả cao. Đối tợng phát hành mới chỉ là các Ngân hàng và một số ít các công ty, doanh nghiệp có uy tín. Mặt khác, khuôn khổ pháp lý, môi tr- ờng kinh tế, thói quen, tâm lý của dân chúng cha cho phép lu hành cổ phiếu, trái phiếu một cách rộng rãi để thị trờng này trở thành thị trờng vốn trung và dài hạn tiềm năng, hoạt động có hiệu quả. Do vậy, doanh nghiệp không còn cách nào khác là tìm đến ngân hàng. Lúc này tín dụng trung và dài hạn thực sự trở thành bà đỡ cho những dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, hiện đại hoá doanh nghiệp. Mục đích của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp là đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị công nghệ hiện đại, tức là đầu t theo chiều sâu nên ta có thể thấy tác động trực tiếp của tín dụng trung và dài hạn đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tài sản cố định hình thành từ vốn vay dài hạn sẽ cải tạo, nâng cấp hiện đại hoá cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chính nhờ công nghệ hiện đại mà doanh nghiệp có thể nâng cao đợc năng suất lao động, giảm giá thành sản phẩm, dẫn đến sản phẩm sản xuất ra có tính hấp dẫn thu hút khách hàng, sẽ thúc đẩy chiếm lĩnh thị trờng. Kết quả là tăng khả năng sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động đồng thời các khoản thực hiện nghĩa vụ với nhà nớc nh thuế thu nhập, VAT cũng tăng. 3.2 Có tác động trực tiếp tới chính bản thân ngân hàng. Tín dụng trung dài hạn là một bộ phận của tín dụng ngân hàng, đóng góp một phần quan trọng của tín dụng ngân hàng. Khi ngân hàng có khả năng cung ứng vốn cho phơng án kinh doanh lớn, chơng trình kinh tế hoặc dự án tầm cỡ thì càng nâng cao vị thế của ngân hàng và đa dạng các mối quan hệ đối ngoại. Nhng đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn là rủi ro cao bởi những biến động khôn lờng từ môi trờng hoạt động. Nhằm giảm thiểu tối đa các nguy cơ rủi ro, ngân hàng cần phải nâng cao công tác thẩm định dự án đầu t, có điều kiện ràng buộc nhằm bù đắp tổn thất nếu rủi ro gây ra. 3.3 Tác động của tín dụng trung và dài hạn đối với nền kinh tế. Xuất phát từ một nớc nông nghiệp lạc hậu, sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, nền kinh tế nớc ta gặp vô vàn khó khăn trong công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Trớc mắt là nhu cầu về vốn, nhất là vốn trung và dài hạn, cho dù có xây dựng, hoạch định thật nhiều chính sách, kế hoạch nhng nếu không có vốn thì không thể biến kế hoạch thành nhà máy, cơ sở hạ tầng hiện đại đợc. Ví dụ nh trong lĩnh vc đổi mới công nghệ, tín dụng trung và dài hạn làm cho quá trình chuyển giao công nghệ giữa các nớc đợc thực hiện nhanh hơn. Đối với những n- ớc nhập khẩu công nghệ có thể nhanh chóng xây dựng đợc nền sản xuất có nền công nghệ tiên tiến, mà các nớc đi trớc trong lĩnh vực đó phải mất hàng chục năm, thậm chí hàng trăm năm. Trong điều kiện thị trờng vốn của ta cha phát triển hoàn thiện thì hiện tại và thời gian tới tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng vẫn đóng vai trò quyết định cho tiến trình công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc. Vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn là điều kiện cần thiết góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nớc. III/ Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng trung -dài hạn của NHTM và các nhân tố ảnh hởng. 1.Chất lợng tín dụng trung dài hạn. [...]... định tính và định lợng, cả về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm khách hàng và ngân hàng - 3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn Hiện nay vấn đề tín dụng trung và dài hạn đang đợc các ngân hàng rất quan tâm và đang tìm mọi cách để có thể nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn một cách tốt nhất Muốn có giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lợng tín dung trung. .. quan hệ tín dụng tiếp theo -Chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn tín dụng trung dài hạn/ Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn Đến kì hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền để trả và không đợc gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng trung dài hạn Nợ quá hạn rõ ràng là điều không mong muốn của các Ngân hàng nhng... vậy, khi đánh giá chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng trung dài hạn nói riêng không chỉ dựa vào một số chỉ tiêu mà có thể bao quát đợc hết Nhng xét về mặt lí thuyết, ngời ta dựa vào một số chỉ tiêu mang tính chất cơ bản, phản ánh khái quát về thực trạng khoản tín dụng Chất lợng tín dụng trung dài hạn biểu hiện qua hai nhóm chỉ tiêu định tính và định lợng 2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính Nhóm... hàng thì thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn/ Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho phép thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung dài hạn trong hoạt động của ngân hàng Thu từ khoản tín dụng có chất lợng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của ngân hàng Nếu khoản tín dụng có chất lợng tồi thì thu không đợc nợ gốc và lãi mà còn làm tăng chi phí của ngân hàng nên sẽ kéo lợi nhuận... cứ vào chỉ tiêu này làm thớc đo chuẩn để đánh giá chất lợng tín dụng của món vay Không phải cứ nợ quá hạn cao thì đã đánh giá chất lợng tín dụng không tốt, không có khả năng thu hồi nợ và ngợc lại Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng hạ thấp nhất tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn dới 3% đợc coi là có thể chấp nhận đợc - Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi Nợ quá hạn khó đòi trung dài hạn/ Tổng d nợ trung. .. bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích, đánh giá đúng chất lợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lợng tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng tìm đợc các biện pháp quản lí thích hợp để có thể đững vững trong nền kinh tế thị trờng hoạt động sôi động và có sự cạnh tranh găy gắt 2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung dài hạn Nếu nhìn từ phơng... cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội Chất lợng tín dụng trung dài hạn là chất lợng tín dụng của các món vay có thời hạn trên 1 năm Các món vay của ngân hàng đợc xem là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc khách hàng sử dụng đa vào sản xuất kinh doanh đúng mục... những đánh giá bớc đầu về chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng thể hiện kết quả thực hiện trọn vẹn ba nguyên tắc tín dụng, đợc phản ánh bởi hiệu quả kinh doanh của từng tổ chức kinh tế, tốc độ tăng trởng kinh tế và phát triển xã hội qua từng giai đoạn 2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng 2.2.1 Xét trên quan điểm ngân hàng - Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn/ Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn. .. sinh lời của tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu vào( tức lãi suất huy động) và thu nhập từ lãi suất cho vay của tín dụng trung dài hạn Xét cho cùng thì khoản tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ quá hạn khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng với các ngân hàng cha phát triển các dịch vụ ngân hàng thì... này cho phép đánh giá hiệu quả ngân hàng, thể hiện quy mô tín dụng Nếu tỷ lệ tổng d nợ so với số d tiền gửi lớn, chứng tỏ ngân hàng đã cải thiện đợc phần nào mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn, tạo đợc tính cân đối giữa hai hoạt động cơ bản ấy 2.2.2 Xét trên quan điểm khách hàng Khách hàng là ngời trực tiếp quản lý sử dụng vốn trung dài hạn Đối với khách hàng thì chất lợng tín dụng biểu hiện . Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng trung & dài hạn tại NHTM I/ Tín dụng và các hình thức tín dụng ngân hàng 1 .Tín dụng Sự cần thiết của tín dụng ngân. của tín dụng trung & dài hạn đối với nền kinh tế 1.Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn 1.1 Tính rủi ro lớn. Bản chất của tín dụng trung và dài hạn