CHƯƠNG 1 MộT Số VấN Đề CƠ BảN Về NGHIệP Vụ BảO L NHã NGÂN HàNG 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1.1. Khái niệm về bảo lãnh 1.1.2.Đặc điểm chính về bảo lãnh 1.1.3.Chức năng cơ bản của bảo lãnh 1.1.4.Vai trò của bảo lãnh 1.2.Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 1.2.1. Phân loại theo phơng thức đòi tiền (còn gọi là phơng thức sử dụng) a, Bảo lãnh vô điều kiện b, Bảo lãnh có điều kiện 1.2.2. Phân loại theo phơng thức mở bảo lãnh a, Bảo lãnh trực tiếp b, Bảo lãnh gián tiếp c, Bảo lãnh đợc xác nhận 1.2.3.Phân loại theo tính chất hợp đồng kinh tế a, Bảo lãnh dự thầu b, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng c, Bảo lãnh bảo hành d, Bảo lãnh tiền đặt cọc e, Bảo lãnh thanh toán f, Bảo lãnh tín dụng 1.2.4.Các loại bảo lãnh khác a, Bảo lãnh vận đơn b, Bảo lãnh hải quan c,Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu d,Bảo lãnh chất lợng và trọng lợng e, Bảo lãnh hối phiếu f, Bảo lãnh phát hành chứng khoán 1.3.Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng bảo lãnh của NHTM 1.3.1.Khái niệm về chất lợng bảo lãnh 1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá 1.4.Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động bảo lãnh ngân hàng của NHTM 1.4.1.Nhân tố khách quan 1.4.2. Nhân tố chủ quan Chơng 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Nông Nghiệp & PT Nông thôn Hà Nội 1.Giới thiệu vài nét về Ngân Hàng NN & PTNT Hà Nội 1.1. Sự ra đời và phát triển của ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng 1.3. Kết quả họat động kinh doanh tại ngân hàng NN& PTNT Hà Nội 1.3.1.Huy động vốn và sử dụng vốn 1.3.2.Hoạt động khác 2.Thực trang hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 2.2.1.Qui trình hoạt động bảo lãnh 2.2.2. Kết quả họa động bảo lãnh 2.3.Đánh giá chất lợng bảo lãnh tại ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 2.3.1.Những thành tựu đạt đợc 2.3.2.Những hạn chế Chơng 3: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng NN &PTNT Hà Nội 1.Định hớng ,mục tiêu hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2009. 2.Định hớng với hoạt động bảo lãnh 3.Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ bảo lãnh 4.Một số kiến nghị 4.1.Kiến nghị đối với Nhà nớc 4.2. Kiến nghị đối với NHNN 4.2.Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 4.3.Kiến nghị đối với ngời đợc bảo lãnh và nhận bảo lãnh Chơng 1: Một số vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1.1. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng a. Khái niệm chung Bảo lãnh là khái niệm tồn tại từ rất xa xa trong xã hội loài ngời. Cho đến nay bảo lãnh không những còn tồn tại mà đang rất phát triển, bao trùm lên mọi lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, từ những lĩnh vực nhỏ của đời sống nh bảo lãnh thân nhân c trú đến những lĩnh vực lớn nh bảo lãnh cho một quốc gia về kinh tế v.v . Cùng với thời gian bảo lãnh không chỉ hoạt động trong phạm vi một quốc gia mà còn phát triển vơn qua biên giới quốc gia, mang tính chất quốc tế. Vậy bảo lãnh là gì? Luật dân sự Việt nam điều 366 đã định nghĩa: "Bảo lãnh là việc ngời thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với ngời có quyền (gọi là ngời nhận bảo lãnh hay ngời thụ hởng) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên đợc bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. Các bên cũng có thể thoả thuận về việc ngời đợc bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình. Đây là một định nghĩa tơng đối rõ ràng, nó đã nêu bật đợc mối quan hệ cơ bản giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh. Mối quan hệ này đợc biểu hiện trong sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh (1) Bên đợc bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh Bên Bảo lãnh Có trách nhiệm thực hiện một nghĩa vụ cho bên nhận bảo lãnh Yêu cầu bảo lãnh Phát hành chứng th bảo lãnh (dựa trên uy tín của mình bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ của bên đợc bảo lãnh) (2) (3) Nh vậy trong quan hệ bảo lãnh luôn tồn tại ba bên, bên đợc bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh. Hoạt động bảo lãnh lúc này sẽ nh chiếc cầu nối đảm bảo lòng tin giữa hai bên đợc bảo lãnh và nhận bảo lãnh. Ngời đứng ra bảo lãnh có thể là nhà nớc, các cá nhân và ngân hàng, trong đó bảo lãnh của Nhà nớc và cá nhân chỉ chiếm phần ít, chủ yếu là bảo lãnh ngân hàng, do ngân hàng là ngời có uy tín lớn và có khả năng tài chính, và quan trọng hơn cả là có nghiệp vụ. b. Bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng, trớc hết là một trong những nghiệp vụ trung gian của các ngân hàng thơng mại, là một hình thức đảm bảo tín dụng nhằm hạn chế bớt những rủi ro trong hoạt động thơng mại. Bảo lãnh ngân hàng đợc sử dụng rộng rãi từ khi hình thành đến nay và nó đã trở thành một trong những dịch vụ hấp dẫn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện đại. Bảo lãnh ngân hàng có thể đợc hiểu nh sau: Bảo lãnh ngân hàng là sự cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền không hủy ngang thay cho ngời xin bảo lãnh nếu ngời xin bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những nghĩa vụ đã thoả thuận với ngời thụ h- ởng đã quy định cụ thể tại th bảo lãnh với ngân hàng. Từ cách hiểu trên, có thể thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao gồm 3 chủ thể: - Ngời hởng bảo lãnh: là chủ thể đợc ngân hàng nhận bảo lãnh cung cấp một sự đảm bảo và đợc bồi hoàn toàn bộ những thiệt hại do ngời đợc bảo lãnh gây ra. - Ngời xin bảo lãnh: là chủ thể đợc ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình cấp một chứng th cam kết bảo lãnh để thực hiện các quan hệ tài chính ở trong và ngoài nớc. - Ngân hàng nhận bảo lãnh: là chủ thể dùng uy tín của mình để cấp chứng th cam kết bảo lãnh cho khách hàng thực hiện các quan hệ giao dịch, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện để đợc các đối tác tín nhiệm về mặt tài chính trong quan hệ giao dịch. Về bản chất, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chứng từ. Chính vì vậy mà khi sử dụng nghiệp vụ này, ngân hàng cần phải thực hiện đúng theo qui trình của nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra. Thông thờng trong nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm 3 hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau đó là: - Th bảo lãnh: Là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và ngời thụ hởng. - Hợp đồng cơ sở: Là hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh. Đây có thể là hợp đồng mua bán, thi công . - Hợp đồng giữa ngời yêu cầu bảo lãnh và ngân hàng phát hành (đơn xin phát hành bảo lãnh) hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng. Sơ đồ 1 Bảo lãnh ngân hàng (2) (1) Ngân hàng nhận bảo lãnh Ngời xin bảo lãnh Ngời hởng bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh (3) 1.1.2. Đặc điểm chính của bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng có những đặc điểm cơ bản sau: Thứ nhất, Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau. Qua sơ đồ bảo lãnh ở trên, rõ ràng th bảo lãnh là một hợp đồng giữa hai bên thờng là ngân hàng và ngời hởng bảo lãnh. Nhng th bảo lãnh lại đợc xây dựng trên hợp đồng cơ sở giữa ngời xin bảo lãnh, ngời hởng bảo lãnh và yêu cầu bảo lãnh của ngời xin bảo lãnh với ngân hàng nhận bảo lãnh. Hợp đồng bảo lãnh sẽ không tồn tại nếu thiếu một trong ba loại hợp đồng trên vì chúng có mối liên hệ, ảnh hởng phụ thuộc lẫn nhau. Thứ hai, Sự độc lập của th bảo lãnh. Đặc điểm quan trọng nhất của th bảo lãnh là sự độc lập của nó đối với hợp đồng cơ sở. Dù rằng mục đích của th bảo lãnh là để đền bù cho ngời nhận bảo lãnh những tổn thất do ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng cơ sở gây ra, nhng ngời nhận bảo lãnh chỉ đợc đòi tiền theo th bảo lãnh nếu việc đòi tiền đó phù hợp với những điều khoản, điều kiện đã đợc quy định trong th bảo lãnh. Ngân hàng không thể căn cứ vào những vấn đề phát sinh từ hợp đồng cơ sở để từ chối nghĩa vụ trả tiền của mình. Về mặt pháp lý, việc yêu cầu đòi tiền của ngời thụ hởng bảo lãnh một khi những điều khoản, điều kiện của th bảo lãnh đợc thoả mãn là không cần thiết thì phải chỉ ra những vi phạm của ngời bằng cách khác ngoài cách quy định trong th bảo lãnh. Tuy vậy quy tắc độc lập này của th bảo lãnh cũng loại trừ những trờng hợp lừa đảo. Thứ ba, Trách nhiệm của ngân hàng chỉ là trách nhiệm tài chính. Ngân hàng không có trách nhiệm cung cấp hàng hay thực hiện một hành động cụ thể thay cho nghĩa vụ không đợc thực hiện. Toàn bộ trách nhiệm đợc bảo lãnh sẽ đợc lợng hoá bằng một khoản tiền nhất định. Ngân hàng chỉ có nghĩa vụ chuyển giao khoản tiền này cho bên nhận bảo lãnh khi các điều kiện của th bảo lãnh đợc thoả mãn. 1.1.3.Chc nng c bn ca bo lónh ngõn hng a.Chc nng n bự Chức năng này đảm bảo cho ngời nhận bảo lãnh sẽ nhận đợc sự bồi thờng về mặt tài chính trong trờng hợp ngời đợc bảo lãnh vi phạm cam kết của hợp đồng. Tuy nhiên, ngời nhận bảo lãnh chỉ đợc phép đòi tiền th bảo lãnh nếu xuất trình đợc những chứng từ theo những điều khoản, điều kiện của th bảo lãnh. Khi phát hành th bảo lãnh, ngân hàng phải có trách nhiệm bồi hoàn cho ngời thụ hởng nếu bên xin bảo lãnh vi phạm hợp đồng. Nhng nếu ngân hàng phải trả tiền cho ngời thụ hởng thì ngân hàng đợc phép truy đòi ngay lập tức đối với ngời đợc bảo lãnh. Trên thực tế, không phải lúc nào ngân hàng truy đòi ngời đợc bảo lãnh cũng đ- ợc thanh toán ngay mà ngân hàng cũng gặp nhiều rủi ro nh trong hoạt động tín dụng. Để hạn chế rủi ro, thông thờng ngân hàng yêu cầu ngời đợc bảo lãnh phải có tài sản đảm bảo cho việc bảo lãnh (thế chấp, cần cố, bảo lãnh của bên thứ ba). b.Chức năng phân chia rủi ro giữa các bên trong hợp đồng cơ sở Nếu nhìn từ quan điểm của ngời đợc bảo lãnh và ngời nhận bảo lãnh thì th bảo lãnh là sự phân chia rủi ro giữa các bên trong hợp đồng. Việc phân chia rủi ro này đợc hiểu và phụ thuộc vào điều kiện trả tiền và hình thức thanh toán của th bảo lãnh. Th bảo lãnh trả tiền theo yêu cầu đầu tiên là th bảo lãnh đợc sử dụng nhiều nhất trong thơng mại quốc tế. Ngời nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu đòi tiền mà không cần đa ra bất cứ lý do gì để khẳng định ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng. Trong khi đó, vì là tổ chức có uy tín và có quyền truy đòi ngay lập tức ngời đợc bảo lãnh nên ngân hàng sẵn sàng thực hiện nghĩa vụ trả tiền. Trờng hợp ngời đợc bảo lãnh thấy rằng mình đã thực hiện nghiêm chỉnh cam kết theo hợp đồng cũng sẽ gặp khó khăn rất lớn khi đòi lại số tiền mà ngân hàng đã trả cho ngời nhận bảo lãnh. Ng- ợc lại, ngời nhận bảo lãnh lại có nhiều thuận lợi khi yêu cầu ngời đợc bảo lãnh phải nộp th bảo lãnh trả tiền theo yêu cầu đầu tiên. Ngời nhận bảo lãnh sẽ đợc trả tiền [...]... gian) Sơ đồ 1.3 Bảo lãnh trực tiếp (3b) Ngân hàng phát hành Bảo lãnh Ngân hàng thông báo Ngời thụ hởng Thông báo bảo lãnh Ngời yêu cầu bảo lãnh Chỉ thị phát hành bảo lãnh Hợp đồng cơ sở (3a) (2) (1) Bảo lãnh trực tiếp và ngân hàng thông báo: Bảo lãnh trực tiếp thờng đợc ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh phát hành Khi ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh sẽ thông qua... phát hành Bảo lãnh Ngân hàng thông báo Ngời thụ hởng Thông báo bảo lãnh Ngời đợc bảo lãnh Chỉ thị phát hành Hợp đồng cơ sở Ngân hàng chỉ dẫn (1) (2) (3) (4b) (4a) Bẩo lãnh gián tiếp c.Bo lónh c xỏc nhn Trong thực tế, ngời thụ hởng có thể muốn một ngân hàng trong nớc của mình xác nhận một bảo lãnh do một ngân hàng nớc ngoài phát hành, đó chính là hình thức bảo lãnh đợc xác nhận Trong bảo lãnh này, ngời... sẽ cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho các bên để qua đó giúp cho việc thực hiện hoạt động thơng mại đợc thuận lợi Có rất nhiều nghiệp vụ bảo lãnh liên quan đến hoạt động ngoại thơng nh: bảo lãnh chất lợng, bảo lãnh sai sót bộ chứng từ, bảo lãnh thuế quan Trong nền kinh tế bảo lãnh có vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh nhất là khi nớc ta đang tiến hành công nghiệp hoá - hiện... hoá các loại hình dịch vụ của ngân hàng cung cấp, từ đó làm tăng và hoàn thiện cơ cấu thu nhập của ngân hàng, giảm đợc rủi ro lệ thuộc quá lớn vào hoạt động tín dụng Nghiệp vụ bảo lãnh còn có tác dụng gián tiếp thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng, đem lại uy tín cũng nh sự bền vững lâu dài trong hoạt động kinh doanh ngân hàng c Đối với khách hàng Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng giúp... nhau trong việc thực hiện các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng cơ sở Ngời đợc bảo lãnh dựa vào uy tín của ngân hàng để giành đợc sự tin tởng của đối tác để thực hiện hợp đồng Ngời bảo lãnh thì yên tâm ký kết hợp đồng và giành cho đối tác có một sự tín nhiệm nhất định cuả mình Ngoài ra nghiệp vụ bảo lãnh còn giải quyết những khó khăn về vốn cho bên thực hiện hợp đồng lớn mà họ khó có thể có đủ khả... lónh a.Bo lónh trc tip Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết không hủy ngang trực tiếp với ngời thụ hởng (không qua ngân hàng trung gian) Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối của luật trong nớc và khi hết hạn có thể trực tiếp tất toán với ngời bảo lãnh mà không cần có sự hoàn trả th bảo lãnh Ưu điểm của loại bảo lãnh này là ngời đợc bảo lãnh không phải mất thêm... cao đời sống nhân dân Bên cạnh đó, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ, tạo điều kiện thúc đẩy các ngành kinh tế kém phát triển, các ngành kinh tế mũi nhọn theo định hớng chính sách của Nhà nớc hoặc làm thay đổi cơ cấu kinh tế sao cho có lợi nhất bằng việc bảo lãnh có trọng điểm theo yêu cầu của chính phủ và ngân hàng Nhà nớc b Đối với ngân hàng bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh thuần tuý là một dịch vụ của ngân... phí bảo lãnh mà ngân hàng thu đợc đó là hoa hồng phần trăm trích trên doanh số bảo lãnh (tỷ lệ này ở nớc ta hiện nay là 1% giá trị của món bảo lãnh) Bên cạnh phí bảo lãnh, ngân hàng còn sử dụng khoản tiền ký quỹ bảo lãnh để cho vay thu lãi (thông thờng là lãi suất thấp) coi nh một nguồn vốn khá ổn định của ngân hàng (theo quy định, khoản tiền này ngân hàng không phải trả lãi) Hoạt động bảo lãnh còn... (bao gồm cả lãi phát sinh) trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện nghĩa vụ giao hàng ngời mua yêu cầu ngời cung cấp phải có bảo lãnh đặt cọc của ngân hàng Số tiền bảo lãnh bằng số tiền đặt cọc và cộng thêm số lãi kể từ ngày ngời cung cấp nhận đợc tiền đặc cọc và hết hiệu lực khi tới ngày giao hàng cuối cùng cộng thêm một số ngày để ngời hởng làm thủ tục đòi tiền (có thể cộng thêm 15 - 45 ngày, thời... trình không kịp thời b Bảo lãnh hải quan Trong trờng hợp hàng hoá đợc nhập khẩu vào một nớc nào đó nhằm mục đích trng bày triển lãm hay tham dự hội chợ trong một khoảng thời gian nhất định rỗi sẽ tái xuất Hay một trờng hợp khác chúng ta hay gặp, đó là khi một Công ty cần nhập khẩu máy móc vào một nớc nào đó để thi công nhng sau khi thi công xong lại xuất khẩu máy móc đó về bản quốc Tất nhiên, những . nghị đối với ngời đợc bảo lãnh và nhận bảo lãnh Chơng 1: Một số vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái. CHƯƠNG 1 MộT Số VấN Đề CƠ BảN Về NGHIệP Vụ BảO L NHã NGÂN HàNG 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng