NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM HÀNG HỐ XUẤT NHẬP KHẨU VÀ CƠNG TÁC GIÁM ĐỊNH BỒI THƯỜNG I SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU Sự cần thiết khách quan Như biết, dịch vụ vận chuyển nói chung vận chuyển hàng hoá xuất nhập (XNK) đường biển nói riêng ngày đóng vai trị quan trọng thương mại quốc tế Có thể nói “khơng có thương mại khơng có vận chuyển” Có nhiều phương tiện vận chuyển hàng hoá XNK đường biển, đường sắt ,đường hàng khơng…Trong ,vận chuyển đường biển chiếm khoảng 90 % tổng khối lượng hàng hoá xuất nhập giới Nhiều nước vị trí khơng tiếp giáp với biển phải thông qua cảng nước khác để vận chuyển hàng hoá đường biển Cộng hồ Séc, Hunggary,Lào…Bởi vận chuyển đường biển có nhiều ưu điểm : - Có thể vận chuyển nhiều chủng loại hàng hoá với khối lượng lớn, mà phương tiện vận tải khác :Đường ,đường sông, đường hàng không… đảm nhận được, chẳng hạn loại hàng hoá siêu trường, siêu trọng - Các tuyến vận chuyển đường biển rộng lớn nên tuyến tổ chức nhiều chuyến tàu lúc cho hai chiều - Việc xây dựng bảo quản tuyến đường biển dựa sở lợi dụng điều kiện thiên nhiên biển, khơng phải đầu tư nhiều vốn, nguyên vật liệu, sức lao động Đây nguyên nhân làm cho giá thành vận chuyển đường biển thấp so với phương tiện vận tải khác - Vận chuyển đường biển góp phần phát triển tốt mối quan hệ kinh tế với nước ,thực đường lối kinh tế đối ngoại nhà nước, góp phần tăng thu ngoại tệ … Vì vậy, hoạt động vận chuyển đường biển ngày phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên có số nhược điểm sau: - Vận chuyển đường biển gặp nhiều rủi ro Các rủi ro yếu tố tự nhiên, yếu tố kỹ thuật yếu tố xã hội, người Do yếu tố tự nhiên:Vận chuyển đường biển phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên Thời tiết,khí hậu biển ảnh hưởng trực tiếp đến trình vận chuyển đường biển Những rủi ro thiên tai bất ngờ bão ,sóng thần, lốc… xảy lúc Yếu tố tự nhiên diễn không theo quy luật định Vì vậy, khoa học kỹ thuật ngày phát triển dự báo thời tiết, rủi ro xảy Do yếu tố kỹ thuật :Trong hoạt động mình, người ngày sử dụng nhiều phương tiện khoa học kỹ thuật đại Nhưng dù máy móc đại xác đến đâu khơng tránh khỏi trục trặc kỹ thuật, trục trặc tầu, kỹ thuật dự báo thời tiết, tín hiệu điều khiển từ đất liền …từ gây đổ vỡ, mát hàng hố trình XNK Do yếu tố xã hội, người: Hàng hố bị trộm, cắp, bị cướp bị thiệt hại chiến tranh ,… - Tốc độ tàu biển cịn chậm, hành trình biển có thời gian dài, nên xác suất rủi ro tai nạn biển cao; việc ứng cứu rủi ro, tai nạn khó khăn - Cùng với phát triển kinh tế-xã hội , chuyến tàu thường có giá trị lớn, bao gồm giá trị tàu hàng hố chở tàu Vì rủi ro xảy gây tổn thất lớn tài sản, trách nhiệm người - Trong q trình vận chuyển, hàng hố chủ phương tiện chịu trách nhiệm Nhưng trách nhiệm hạn chế thời gian, phạm vi mức độ tuỳ theo điều kiện giao hàng hợp đồng vận chuyển Trong lịch sử lồi người có nhiều biện pháp chống lại tác động xấu trên, thực tế cho thấy biện pháp hữu hiệu bảo hiểm cho hàng hóa XNK Mặt khác, ngày kinh tế mở, ngành bảo hiểm đời đáp ứng nhu cầu đảm bảo an tồn cho chủ hàng, mà cịn góp phần thúc đẩy mối quan hệ kinh tế quốc tế thông qua đường thương mại có ảnh hưởng sâu sắc tới vấn đề kinh tế-xã hội cho hai nước xuất nhập Ngoài ra, nguyên nhân khác như: Trách nhiệm người chuyên chở đường biển hạn chế việc khiếu nại địi bồi thường khó khăn; Có bảo hiểm bảo vệ lợi ích doanh nghiệp trường hợp có tổn thất tạo tâm lý an tâm kinh doanh.Vì bảo hiểm hàng hoá XNK vận chuyển đường biển cần thiết khách quan ,đến trở thành tập quán thương mại quốc tế Lịch sử phát triển bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu: 2.1 Trên giới Bảo hiểm hàng hải có lịch sử lâu đời Một đơn bảo hiểm mà người ta tìm thấy đơn bảo hiểm cấp vào năm 1347 Genoa(Italia) cho tàu Santaclara đến quần đảo Magioca thuộc Tây Ban Nha.Người ta cho bảo hiểm hàng hải đời người cho vay nặng lãi sống miền Bắc Italia.Những người thường cho chủ tàu vay nợ với điều kiện tàu trót lọt chủ tàu phải trả khoản lãi nặng Ngược lại, tàu bị đắm, hết xoá nợ Lối cho vay gọi vay “được ăn ngã không” hay cho vay kiêm bảo hiểm Bảo hiểm sau phát triển sang Anh Nước Anh nước có ngoại thương phát triển nên bảo hiểm phát triển sớm đầy đủ Bảo hiểm đời phát triển với phát triển hàng hoá ngoại thương Khoảng kỷ trước cơng ngun, vận chuyển hàng hố đường biển đời phát triển Người ta biết tránh tổn thất tồn lơ hàng cách chia nhỏ, phân tán chuyên chở nhiều thuyền khác Đây nói hình thức sơ khai bảo hiểm hàng hoá Năm 1182 Lomborde-Bắc ý, hợp đồng bảo hiểm, người bảo hiểm đời, người bán đơn cam kết với khách hàng thực nội dung ghi đơn Từ hợp đồng bảo hiểm đời với tư cách nghề riêng độc lập Năm 1452 Venise –ý đạo luật bảo hiểm hàng hải đời Sự phát triển thương hàng hải dẫn đến đời phát triển mạnh mẽ bảo hiểm hàng hải hàng loạt thể lệ, công ước, hiệp ước quốc tế liên quan đến thương mại hàng hải như: Mâũ bảo hiểm Lloy’s 1776 luật bảo hiểm Anh năm 1906, công ước Brucxen năm 1924, Hague Visby 1986, Hămbua năm 1978,Incorterrm năm 1953,1980,1990,2000…Các điều khoản bảo hiểm hàng hải đời ngày hoàn thiện 2.2 Ở Việt Nam: Trước năm 1964 có Bảo Việt làm đại lý bảo hiểm hàng hố XNK cho cơng ty bảo hiểm nhân dân Trung Quốc trường hợp mua theo giá FOB bán theo giá CIF với mục đích học hỏi kinh nghiệm Từ năm 1965-1975 Bảo Việt triển khai ba nghiệp vụ bảo hiểm đối ngoại có bảo hiểm hàng hố XNK.Từ sau năm 1970 Bảo Việt có quan hệ tái bảo hiểm với Liên Xơ(cũ), Ba Lan, Triều Tiên.trước Bảo Việt có quan hệ tái bảo hiểm với Trung Quốc Từ năm 1975-1992 Bảo Việt triển khai thêm nhiều nghiệp vụ mở rộng thêm phạm vi hoạt động Từ chỗ có quan hệ tái bảo hiểm với nước XHCN cũ thời kỳ Bảo Việt có quan hệ đại lý giám định,tái bảo hiểm với 40 nước giới Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ, xuất phát từ yêu cầu bảo đảm cho kinh tế phát triển ổn định, thu hút vốn đầu tư nước ngồi việc đa dạng hóa loại hình kinh doanh bảo hiểm địi hỏi thiết thực.Để đáp ứng yêu cầu cấp bách Nghị định 100/CP Phủ hoạt động kinh doanh bảo hiểm ban hành ngày 18/12/1993 tạo điều kiện cho công ty bảo hiểm đời phát triển II ĐẶC ĐIỂM CỦA QUÁ TRÌNH XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG HOÁ VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC BÊN LIÊN QUAN Đặc điểm trình xuất nhập hàng hoá -Việc xuất nhập hàng hoá thường thực thông qua hợp đồng người mua người bán với nội dung số lượng, phẩm chất, ký mã hiệu, quy cách đóng gói, giá hàng hoá, trách nhiệm thuê tàu trả cước phí, phí bảo hiểm, thủ tục đồng tiền tốn … - Có chuyển giao quyền sở hữu lô hàng XNK từ người bán sang người mua - Hàng hoá XNK thường vận chuyển qua biên giới quốc gia, phải chịu kiểm soát hải quan, kiểm dịch …tuỳ theo quy định nước Đồng thời để vận chuyển (hoặc vào ) qua biên giới phải mua bảo hiểm theo tập quán thương mại quốc tế Người tham gia bảo hiểm người bán hàng (người xuất khẩu) người mua hàng (người nhập khẩu) Hợp đồng bảo hiểm (HĐBH) thể quan hệ công ty bảo hiểm người mua bảo hiểm hàng hoá bảo hiểm Nếu người bán hàng mua bảo hiểm phải chuyển nhượng lại cho người mua hàng để hàng đến nước nhập, bị tổn thất địi cơng ty bảo hiểm bồi thường - Hàng hố XNK thường vận chuyển phương tiện khác theo phương thức vận chuyển đa phương tiện, có tàu biển Người vận chuyển hàng đồng thời người giao hàng cho người mua Q trình XNK hàng hố có liên quan đến nhiều bên, có bốn bên chủ yếu là: Người bán, Người mua, Người vận chuyển Người bảo hiểm Vì phải phân định rõ ràng trách nhiệm bên liên quan 2.Trách nhiệm bên liên quan Hoạt động XNK hàng hố thường thực thơng qua ba loại hợp đồng: - Hợp đồng mua bán - Hợp đồng vận chuyển - HĐBH Ba hợp đồng sở pháp lý để phân định trách nhiệm bên liên quan trách nhiệm phụ thuộc vào điều kiện giao hàng hợp đồng mua bán Theo điều kiện thương mại quốc tế "INCOTERM2000” (International Commercial terms) có 13 điều kiện giao hàng, phân chia thành nhóm E,F,C,D,như sau: - Nhóm E: EXW (ex-work) giao hàng sở người bán - Nhóm F: Cước vận chuyển chưa trả,gồm: + FCA(Free carrier ) giao hàng cho người vận tải + FAS (Free alongside ship) giao hàng dọc mạn tàu + FOB (Free on board) giao hàng lên tàu - Nhóm C: Cước vận chuyển trả, gồm; + CFR (Cost and freight) tiền hàng cước phí + CIF (Cost insurance freight) tiền hàng,phí bảo hiểm cước phí + CPT (Carriage paid to…) cước trả tới + CIP (Carriage and insurance paid to…) tiền cước phí bảo hiểm trả tới - Nhóm D: Nơi hàng đến ,tức người bán giao hàng nước người mua,bao gồm: +DAF(Delivered at frontier) giao hàng biên giới; +DES (Delivered ex-ship) giao hàng tàu; +DEQ (Delivered ex-quay) giao hàng cầu cảng +DDU: (Delivered duty unpaid) giao hàng đích, chưa nộp thuế +DDP (Delivered duty paid) giao hàng đích,đã nộp thuế Trong thơng dụng điều kiện FOB ,điều kiện CFR điều kiện CIF Trong điều kiện giao hàng, phần giá hàng, tuỳ theo điều kiện cụ thể mà có thêm cước phí vận chuyển phí bảo hiểm Có điều kiện giao hàng mà người bán khơng có trách nhiệm thuê tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng (hoặc nhiệm mua bảo hiểm ).Như bán hàng dịch vụ vận chuyển bảo hiểm người mua đảm nhận (điều kiện FOB) Có trường hợp giao hàng theo điều kiện mà ngồi việc xuất hàng hố, người bán cịn có trách nhiệm th tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng.Thực tế, tập đoàn kinh tế hoạt động nhiều lĩnh vực sản xuất, vận chuyển, bảo hiểm…khi giao hàng theo điều kiện nhóm C D ,bên cạnh việc bán hàng dành cho họ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm cho số hàng Vì vậy, nhập hàng theo điều kiện FOB, hay điều kiện CFR giữ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm, hay dịch vụ bảo hiểm Nếu hoạt động nhập khẩu, bán hàng theo giá CIF, người bán giữ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm Như góp phần thúc đẩy phát triển ngành vận chuyển đường biển ngành bảo hiểm quốc gia Nói chung, trách nhiệm bên liên quan phân định sau: - Người bán (Người xuất khẩu):Chuẩn bị hàng hoá theo hợp đồng số lượng ,chất lượng, loại hàng, bao bì đóng gói, thời hạn tập kết hàng cảng, thủ tục hải quan, kiểm dịch … Nếu bán theo giá CIF, người bán phải mua bảo hiểm cho hàng hố ,sau ký vào hậu đơn bảo hiểm để chuyển nhượng quyền lợi bảo hiểm cho người mua - Người mua (người nhập ): Có trách nhiệm nhận hàng người chuyên chở theo số lượng chất lượng ghi hợp đồng vận chuyển hợp đồng mua bán, lấy giấy chứng nhận kiểm đếm, biên kết toán giao nhận hàng với chủ tàu,biên hàng hoá hư hỏng đổ vỡ tàu gây nên (nếu có) Nếu sai lệch số lượng, chất lượng với hợp đồng mua bán, với hợp đồng vận chuyển người mua bảo lưu quyền khiếu nại người bán Nếu phẩm chất, số lượng sai lệch so với biên giao hàng người mua vào hàng hư hỏng, đổ vỡ tàu gây nên mà khiếu nại người vận chuyển Ngồi ra, người mua cịn có trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hố nhận từ người bán chuyển nhượng lại - Người vận chuyển; Có trách nhiệm chuẩn bị phương tiện vận chuyển theo yêu cầu kỹ thuật thương mại kỹ thuật hàng hải, giao nhận hàng quy định theo hợp đồng vận chuyển Theo tập quán thương mại quốc tế, tàu chở hàng phải bảo hiểm Người vận chuuyển cịn có trách nhiệm cấp vận đơn cho người gửi hàng Vận đơn (Bill of lading) chứng từ vận chuyển hàng biển người vận chuyển cấp cho người gửi hàng nhằm nói lên quan hệ pháp lý người vận chuyển, người nhận hàng người gửi hàng Có nhiều loại vận đơn, cần quan tâm đến vận đơn hoàn hảo (clean B/L) vận đơn khơng hồn hảo(unclean B/L) - Người bảo hiểm có trách nhiệm hàng hố bảo hiểm Chẳng hạn, kiểm tra chứng từ hàng hố, kiểm tra hành trình thân tàu vận chuyển… Khi xảy tổn thất thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm, người bảo hiểm có trách nhiệm tiến hành giám định, bồi thường tổn thất đòi người thứ ba họ gây tổn thất III NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU Rủi ro hàng hải tổn thất : 1.1 Rủi ro hàng hải: Rủi ro hàng hải rủi ro thiên tai ,tai nạn bất ngờ biển gây làm hư hỏng hàng hoá phương tiện chuyên chở Rủi ro hàng hải có nhiều loại : Theo nguyên nhân, rủi ro hàng hải bao gồm rủi ro thiên tai, rủi ro tai nạn bất ngờ biển rủi ro hành động người - Thiên tai: tượng thiên nhiên gây biển động, bão,lốc, sét, thời tiết xấu …mà người không chống lại - Tai nạn bất ngờ biển :Mắc cạn, đắm, bị phá huỷ, cháy, nổ, tích, đâm va với tàu vật thể cố định hay di động khác nước, phá hoại thuyền trưởng thuỷ thủ tàu ,… - Hành động người : ăn trộm ,ăn cắp hàng, mất, cướp, chiến tranh,đình cơng ,bắt giữ, tịch thu… Ngồi cịn rủi ro khác rủi ro lúc xếp dỡ hàng, hàng bị nhiễm mùi, lây bẩn… Theo nghiệp vụ bảo hiểm, có loại rủi ro rủi ro thông thường bảo hiểm, rủi ro không bảo hiểm rủi ro dược bảo hiểm trường hợp đặc biệt - Rủi ro thông thường bảo hiểm: Bão ,lốc,sóng thần ,mắc cạn,đâm va, … - Rủi ro khơng bảo hiểm (cịn gọi rủi ro loại trừ ).Các hành vi sai lầm cố ý người bảo hiểm ,bao bì khơng quy cách ,vi phạm thể lệ XNK vận chuyển chậm trễ làm thị trường , sụt giá… - Rủi ro bảo hiểm trường hợp đặc biệt :Rủi ro chiến tranh ,đình cơng,bạo loạn…(gọi chung rủi ro chiến tranh )thường không nhận bảo hiểm Trong trường hợp chủ hàng yêu cầu, rủi ro chiến tranh nhận bảo hiểm kèm theo rủi ro thông thường bảo hiểm với điều kiện trả thêm phụ phí đặc biệt Các rủi ro bảo hiểm phải nguyên nhân trực tiếp gây tổn thất Việc phân biệt nguyên nhân trực tiếp hay nguyên nhân gián tiếp có vai trị quan trọng để xác định rủi ro gây tổn thất có phải rủi ro bảo hiểm hay khơng Những tổn thất có nguyên nhân trực tiếp rủi ro bảo hiểm gây bồi thường 1.2 Tổn thất: Tổn thất bảo hiểm hàng hoá XNK thiệt hại, hư hỏng hàng hoá bảo hiểm rủi ro gây Căn vào quy mô, mức độ tổn thất chia tổn thất phận (TTBP) tổn thất toàn (TTTB) - TTBP phần đối tượng bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm (HĐBH) bị mát, hư hỏng ,thiệt hại ,TTBP tổn thất số lượng, trọng lượng ,thể tích, phẩm chất giá trị Ví dụ :Xi măng bị bao(100 kg), gạo bị ướt giảm giá trị thương mại 20%, chất lỏng (xăng,dầu) rị rỉ,bay hơi… - TTTB tồn đối tượng bảo hiểm theo HĐBH bị hư hỏng, mát, thiệt hại Có hai loại TTTB TTTB thực tế TTTB ước tính + TTTB thực tế toàn đối tượng bảo hiểm theo HĐBH bị hư hỏng, mát, thiệt hại bị biến chất, biến dạng khơng cịn lúc bảo hiểm hay bị đi, bị tước đoạt khơng lấy lại Chỉ có “TTTB thực tế” trường hợp sau: *Hàng hoá bị huỷ hoại hồn tồn; *Hàng hố bị tước đoạt khơng lấy lại ; *Hàng hố khơng cịn vật thể bảo hiểm ; *Hàng hoá tàu mà tàu tuyên bố tích Ví dụ :Một tàu chở cà phê xuất từ Hải Phòng sang Nhật Bản Trên hành trình, tàu gặp bão lớn Cà phê bị ướt vón cục Nếu tiếp tục chở đến Nhật Bản cà phê bị hỏng tồn (khơng cịn giá trị thương mại ).Trong trường hợp này, hàng đến Nhật Bản TTTB khơng thể tránh khỏi -TTC chi phí cứu nạn Người bảo hiểm bồi thường tổn thất hành động trực tiếp người đình cơng mà khơng chịu trách nhiệm thiệt hại hậu đình cơng 4.Giá trị bảo hiểm Số tiền bảo hiểm Phí bảo hiểm 4.1.Giá trị bảo hiểm : Giá trị bảo hiểm (GTBH) giá trị thực tế lô hàng, thường giá CIF, bao gồm: Giá hàng hố, cước phí vận chuyển ,phí bảo hiểm chi phí liên quan khác Ngoài để thoả mãn nhu cầu người tham gia bảo hiểm, hàng thương mại ,người bảo hiểm nhận bảo hiểm thêm phần lãi dự tính, tức mức chênh lệch giá mua cảng giá bán cảng đến (thực lợi nhuận thương mại ,khơng hồn toàn giá trị hàng bảo hiểm ) Nếu GTBH khơng tính giá CIF mà cịn thêm phần lãi dự tính (Tối đa 10% giá CIF), nghĩa GTBH hàng lớn 110%CIF Công thức xác định giá CIF : CIF=C+F/1-R Trong : C(Cost)-Giá hàng tính giá FOB cảng đi; F(Freight)-Cước phí vận chuyển ; R(Rate)-Tỷ lệ phí bảo hiểm GTBH xác định theo công thức V=C+F/1-R Hoặc :V=(C+F)*(a+1)/1-R Trong đó:V-Giá trị bảo hiểm F-cước phí vận chuyển C-Giá FOB hàng hố a-Số phần trăm lãi dự tính R-Tỷ lệ phí bảo hiểm 4.2.Số tiền bảo hiểm : Số tiền bảo hiểm (STBH)là số tiền đăng ký bảo hiểm ,ghi HĐBH STBH xác định dựa sở GTBH Hoá đơn hàng tài liệu chắn để xác định GTBH hàng hoá -Nếu STBH GTBH, “bảo hiểm ngang giá trị”,cịn gọi “bảo hiểm toàn phần” -Nếu STBH cao GTBH ,đó “bảo hiểm giá trị”,cịn gọi “Bảo hiểm vượt mức” -Nếu STBH thấp GTBH ,đó “Bảo hiểm giá trị”,còn gọi “Bảo hiểm mức” Trong thực tế,chủ hàng thường bảo hiểm ngang giá trị 4.3.Phí bảo hiểm : Phí bảo hiểm khoản tiền người tham gia bảo hiểm nộp cho người bảo hiểm để hàng hoá bảo hiểm Phí bảo hiểm xác định sở GTBH tỷ lệ phí bảo hiểm Phí bảo hiểm (P) xác định sau: P=Sb*(a+1)*R Trong :Sb-STB H a-Số phần trăm lãi dự tính R-Tỷ lệ phí bảo hiểm Trong thực tế, chủ hàng thường mua bảo hiểm ngang giá trị nên phí bảo hiểm xác định theo công thức: P=CIF*R (nếu không bảo hiểm lãi dự tính ) Hoặc: P=CIF (a+1)R (Nếu bảo hiểm theo lãi dự tính a) Tỷ lệ phí bảo hiểm ghi HĐBH theo thoả thuận người bảo hiểm người tham gia bảo hiểm ... nhập khẩu) Hợp đồng bảo hiểm (HĐBH) thể quan hệ công ty bảo hiểm người mua bảo hiểm hàng hoá bảo hiểm Nếu người bán hàng mua bảo hiểm phải chuyển nhượng lại cho người mua hàng để hàng đến nước nhập, ... Điều kiện bảo hiểm : Điều kiện bảo hiểm điều quy định phạm vi trách nhiệm người bảo hiểm tổn thất hàng hoá Hàng bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm nào, rủi ro tổn thất quy định điều kiện bồi thường. .. ? ?Bảo hiểm giá trị”,còn gọi ? ?Bảo hiểm mức” Trong thực tế,chủ hàng thường bảo hiểm ngang giá trị 4.3.Phí bảo hiểm : Phí bảo hiểm khoản tiền người tham gia bảo hiểm nộp cho người bảo hiểm để hàng