1 Thực trạng công tác quản trị tài chính tại Tổng Công ty CP May Đức Giang 2.1. TổNG QUAN Về Tổng CÔNG TY cp MAY ĐứC GIANG Tổng Công ty CP May Đức Giang Trụ sở chính của Tổng Công ty đặt tại: 59 Phố Đức Giang - Gia Lâm - Hà Nội. Số điện thoại: +84 43 8272159 Fax: +84 4 38274619 Thành lập ngày: 02/51989 Tổng số lao động hiện có : 8450 lao động. 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Tổng Công ty CP May Đức Giang Năm 1989, trớc tình hình đổi mới cơ chế quản lý kinh tế, nhiều doanh nghiệp đã bị giải thể hoặc phá sản do không thích ứng đợc với sự vận động của cơ chế mới. Từ chỗ nắm bắt đợc xu hớng phát triển của nền kinh tế thế giới và nhà nớc, với những điều kiện hiện có, ngày 2 tháng 5 năm 1989, một phân xởng may tại Thị trấn Đức Giang tiền thân của Tổng Công ty CP May Đức Giang ngày nay . Lúc đó, cơ sở vật chất kỹ thuật còn rất nghèo nàn lạc hậu, với 5 gian nhà kho đã hết khấu hao, trên 100 máy may cũ của Liên Xô và một đội xe vận tải gồm 7 đầu xe, lực lợng lao động gồm 27 công nhân coi kho và trên 20 cán bộ công nhân viên dôi ra qua sắp xếp lại biên chế của Liên hiệp các Xí nghiệp Dệt May. Năm 1990 phân xởng đợc Bộ Công nghiệp Nhẹ tổ chức thành lập Xí nghiệp sản xuất và dịch vụ May Đức Giang theo quyết định số 102/CNn TCLĐ ngày 23/2/1990 của Bộ Công nghiệp Nhẹ. Ngay từ khi mới thành lập, Xí nghiệp sản xuất và dịch vụ may Đức Giang gặp không ít khó khăn thách thức về đội ngũ kỹ thuật, máy móc thiết bị, về bạn hàng, về thị trờng. Cụ thể thị trờng cũ là Đông Âu và Liên Xô từ những năm đầu của thập kỷ 90 không còn nữa, thị trờng mới cha có, yêu cầu về kỹ thuật, chất lợng sản phẩm ngày càng cao. Đứng trớc tình hình đó, công ty mạnh dạn mua sắm đầu t cho các dây chuyền sản xuất hiện đại, nhằm chiếm lĩnh thị trờng. Năm 1991 xí nghiệp thành lập 2 phân xởng sản xuất mới với 16 dây chuyền, đầu t 1 giàn máy thêu điện tử TAJIMA 12 đầu của Nhật Bản. 1 2 Năm 1992, trớc yêu cầu thực tế trong quan hệ bạn hàng, Bộ công nghiệp nhẹ đã cho phép xí nghiệp sản xuất và dịch vụ may Đức Giang đổi tên thành Công ty May Đức Giang theo quyết định số 1274/QĐCNn - TCLĐ ngày 12/12/1992. Tháng 3/1993, Bộ trởng Bộ Công nghiệp Nhẹ có quyết định số 221/CNn- TCLĐ v/v Thành lập Doanh nghiệp Nhà nớc theo quy định 338/HĐBT ngày 20/11/1991 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng, nay là Thủ tớng Chính Phủ. Theo quyết định này, Công ty May Đức Giang đã chính thức trở thành một doanh nghiệp Nhà nớc, có con dấu riêng. Tháng 9/1993, Công ty đợc cầp giấy phép kinh doanh xuất khẩu số 102.1046/GP ngày 6/9/1993 của Bộ Thơng mại. Từ đây, Công ty May Đức Giang lấy tên giao dịch là Công ty xuất nhập khẩu May Đức Giang(DUCGIANG - IMPORT - EXPORT - GARMENT COMPANY). Ngày 28/11/1994, Bộ Công nghiệp ra quyết định số 1247/CNn-TCLĐ v/v Chuyển đổi tổ chức bộ máy quản lý và cơ cấu sản xuất của Công ty May Đức Giang. Từ sự chuyển đổi tổ chức bộ máy quản lý và cơ cấu sản xuất của Công ty, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đợc chú trọng phát triển cả về bề rộng và chiều sâu. Với sự điều hành của tổ chức bộ máy quản lý mới và sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, Công ty đã hoàn thành tốt các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh. Năm 1996, Công ty đã liên doanh với một số đơn vị ngoại tỉnh: Việt Thành (Bắc Ninh), Việt Thanh (Thanh Hoá), Hng Nhân (Thái Bình). Tháng 3/1998, Công ty đã đợc Tổng Công ty Dệt May Việt Nam-Bộ Công nghiệp cho phép sát nhập Công ty May Hồ Gơm vào, do đó qui mô của Công ty đợc mở rộng nhiều so với trớc, số nhân công, máy móc thiết bị, nhà xởng cũng tăng lên. Tính đến nay, Công ty có 6 Xí nghiệp cắt may hoàn chỉnh, 1 Xí nghiệp giặt mài, 1 Xí nghiệp thêu điện tử, có hơn 2018 máy may công nghiệp và nhiều máy móc thiết bị chuyên dùng tiên tiến của Nhật Bản, CHLB Đức, có hệ thống giác sơ đồ trên máy vi tính, có 4 máy thêu điện tử TAJIMA 12 đầu và 20 đầu của Nhật Bản, dây chuyền giặt mài tiên tiến. Năng lực sản xuất đạt trên 1.5 triệu áo Jacket một năm (tơng đơng trên 7 tiệu sản phẩm áo sơ mi). Đặc biệt là tháng 1/1999, Công ty xây dựng thực hiện và duy trì hệ thống quản lý chất lợng phù hợp theo tiêu chuẩn 2 3 ISO 9002. Theo quyết định số 2882/QĐ- BCN ngày 13/09/2005 của Bộ trởng Bộ Công nghiệp, công ty chính thức đợc chuyển từ DNNN thành Tổng Công ty CP May Đức Giang trong đó phần vốn Nhà nớc chiếm 45% vốn điều lệ. Đứng trớc những đòi hỏi khắt khe của cơ chế thị trờng, tập thể cán bộ công nhân viên trong Tổng Công ty CP May Đức Giang đã duy trì ý chí phấn đấu vơn lên. Công ty luôn bảo toàn và phát triển nguồn vốn đợc giao, không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm đạt trên 30%. Đến nay, Tổng Công ty CP May Đức Giang đã có quan hệ bạn hàng với 46 khách hàng ở 21 nớc trên thế giới, chủ yếu là Nhật Bản, Hồng Kông, Hàn Quốc, khối EEC, Trung Cận Đông . Nhiều khách hàng lớn có uy tín trên thị trờng may mặc quốc tế nh hãng HABITEX(Bỉ), SEIDENSTICKER(Đức), FLEXCON, LEIURE, .đã có quan hệ bạn hàng nhiều năm với những hợp đồng sản xuất gia công khối lợng lớn, tạo đủ việc làm cho cán bộ công nhân viên của Công ty và các đơn vị liên doanh tại địa phơng. Chính vì sự cố gắng của toàn công ty mà chỗ đứng của Tổng Công ty CP May Đức Giang ngày càng đợc củng cố trong làng may mặc của Việt nam và trên thị trờng may mặc Quốc tế. Đồng thời, công ty đã đợc đón nhận nhiều phần thởng cao quý do Đảng và Nhà nớc trao tặng. Và năm 2000, Công ty CP May Đức Giang đợc công nhận là một trong những đơn vị đứng đầu ngành Dệt may Việt Nam. Tuy là doanh nghiệp trẻ nhng Tổng Công ty CP May Đức Giang đã cố gắng đứng vững và phát triển trong môi trờng kinh tế cạnh tranh khốc liệt. 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Tổng Công ty CP May Đức Giang 2.1.2.1. Chức năng Tổng Công ty CP May Đức Giang là một Tổng Công ty CP thành viên của Tập đoàn Dệt may Việt Nam, ngành nghề sản xuất và kinh doanh chính là: sản xuất, kinh doanh XNK các sản phẩm may mặc, thời trang, nguyên phụ liệu, máy móc, thiết bị phụ tùng, linh kiện ngành dệt may. Công ty hiện là thành viên của Tập đoàn Dệt May Việt Nam Bộ Công Thơng. 3 4 Tổng Công ty May Đức Giang là đơn vị hạch toán kinh tế độc lập có t cách pháp nhân, có tài khoản tại ngân hàng, có con dấu riêng để giao dịch theo qui định của pháp luật. Công ty đợc quyền sử dụng vốn của các đơn vị kinh tế để phát triển sản xuất kinh doanh theo đúng pháp luật, đợc mở các cửa hàng, đại lý bán hàng, giới thiệu và bán sản phẩm, đặt chi nhánh, văn phòng đại diện trong nớc và nớc ngoài. 2.1.2.2. Nhiệm vụ Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, Tổng Công ty CP May Đức Giang phải đảm nhận một số nhiệm vụ chính sau: - Tổ chức sản xuất - kinh doanh xuất nhập khẩu đúng ngành nghề, đúng mục đích thành lập Tổng Công ty; - Xây dựng, triển khai thực hiện kế hoạch sản xuất và phát triển phù hợp với mục tiêu của Công ty và nhiệm vụ mà Tập đoàn Dệt May giao cho. - Chủ động tìm hiểu thị trờng, khách hàng và ký kết hợp đồng kinh tế. - Trên cơ sở các đơn đặt hàng, tiến hành xây dựng kế hoạch sản xuất, kỹ thuật, tài chính, các kế hoạch tác nghiệp và tổ chức thực hiện kế hoạch. - Thực hiện nghĩa vụ đối với ngời lao động theo qui định của luật pháp. - Bảo toàn vốn và phát triển vốn đợc Nhà nớc giao, thực hiện các nhiệm vụ và nghĩa vụ đối với Nhà nớc. Tổng Công ty CP May Đức Giang là một trong những doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất và gia công xuất khẩu hàng may mặc, đây là lĩnh vực đợc nhà nớc quan tâm để đầu t và phát triển.Vì ngành dệt - may đợc xác định là ngành mũi nhọn của Việt Nam và lĩnh vực sản xuất, gia công hàng xuất khẩu đang đợc Nhà nớc u tiên phát triển 2.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lý của Tổng Công ty CP May Đức 4 5 Giang Bộ máy quản lý và tổ chức của Tổng Công ty đợc tổ chức theo mô hình sau: Đại hội đồng cổ đông là cơ quản có thẩm quyên cao nhất, quyết định mọi vấn đề quan trọng của Tổng Công ty CP May Đức Giang và điều này đợc ghi trong Điều lệ hoạt động của Tổng Công ty. 1. Hội đồng quản trị (HĐQT): Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý của Tổng Công ty, có toàn quyền nhân danh Tổng Công ty để quy định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Tổng Công ty; Hội đồng quản trị thực hiện chức năng lãnh đạo, quản lý của Tổng Công ty thông qua các Nghị quyết/Quyết định bằng văn bản. 2. Tổng giám đốc Tổng giám đốc là ngời đại diện pháp nhân của Tổng Công ty, chịu trách nhiệm trớc pháp luật và trớc Hội đồng quản trị Tổng Công ty về điều hành hoạt động của Tổng Công ty. Tổng giám đốc trực tiếp điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị. 3. Phó tổng giám đốc xuất nhập khẩu: Là ngời tham mu giúp việc cho TGĐ, chịu trách nhiệm trớc TGĐ về việc quan hệ, giao dịch với bạn hàng, các cơ quan quản lý hoạt động xuất - nhập khẩu, tổ chức triển khai nghiệp vụ xuất nhập khẩu, xin giấy phép xuất nhập khẩu, tham mu kí kết các hợp đồng gia công. 4. Phó tổng giám đốc kinh doanh: Tham mu giúp việc cho TGĐ, chịu trách nhiệm trớc TGĐ về việc tìm kiếm và thiết lập quan hệ với bạn hàng. Lập kế hoạch sản xuất kinh doanh. 5. Phó tổng giám đốc kỹ thuật Tham mu giúp việc cho TGĐ, tổ chức nghiên cứu mẫu hàng về mặt kỹ thuật cũng nh máy móc thiết bị bạn hàng đa sang. Điều hành và giám sát hoạt động sản xuất trong toàn Tổng Công ty. Và các phòng ban chức năng của công ty bao gồm: - Phòng tài chính kế toán: Có nhiệm vụ ghi chép, tính toán 5 6 tình hình hiện có và biến động của tài sản, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh dới hình thức giá trị và hiện vật của Công ty. - Văn phòng tổng hợp: Quản lý hành chính, quản lý lao động, ban hành các qui chế, qui trình, văn bản, tổ chức cá hoạt động xã hội trong toàn Tổng Công ty . - Phòng kế hoạch đầu t: có nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, quản lý thành phẩm, viết phiếu nhập, xuất kho, đa ra các kế hoạch hoạt động đầu t cho ban giám đốc. - Phòng kinh doanh và xuất nhập khẩu: có nhiệm vụ giao dịch các hoạt động XNK liên quan đến vật t, hàng hoá, giao dịch ký kết hợp đồng XNK trong công ty với các đối tác nớc ngoài. - Phòng kỹ thuật: có chức năng chỉ đạo kỹ thuật sản xuất dới sự lãnh đạo của phó tổng giám đốc điều hành kỹ thuật, chọn lựa kỹ thuật hợp lý cho mỗi quy trình, kiểm tra áp dụng kỹ thuật vào sản xuất có hợp lý hay không, đề xuất ý kiến để tiết kiệm nguyên liệu mà vẫn đảm bảo yêu cầu sản xuất. - Phòng ISO: Có nhiệm vụ quản lý chất lợng theo tiêu chuẩn của hệ thống quản lý chất lợng ISO 9000 (ISO 9002). - Phòng thời trang và kinh doanh nội địa: có nhiệm vụ nghiên cứu nhu cầu thị trờng về thời trang, nghiên cứu thiết kế mẫu mã chào hàng FOB, xây dựng định mức tiêu hao nguyên phụ liệu cho từng mẫu chào hàng, quản lý các cửa hàng đại lý và cửa hàng giới thiệu sản phẩm của công ty. - Các Xí nghiệp may 1, 2, 3, 4, 6, 8, 9 và Xí nghiệp phụ trợ: Có chức năng nhiệm vụ trực tiếp sản xuất. 6 Hội đồng quản trị Cơ quan tổng giám đốc Ban Kiểm soát Phòng Kế hoạch - Đầu t- Văn phòng Tổng hợpPhòng Tài chính Kế toán Phòng Kinh doanh và XNK Phòng Kỹ thuật Phòng ISO Phòng thời trang và KD Nội địa Xí nghiệp may 1, 2, 3, 4, 6, 8 và 9 Xí nghiệp Phụ trợ 7 Sơ đồ 2 : Bộ máy tổ chức Tổng Công ty Cổ phần May Đức Giang 7 8 2.2. Thực trạng công tác Quản trị Tài chính tại Tổng Công ty CP May Đức Giang 2.2.1. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty CP May Đức Giang trong những năm gần đây Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán của Tổng Công ty CP May Đức Giang (Đơn vị tính: VNĐ) Tài sản 31/12/2008 31/12/2007 A/ TS ngắn hạn 240.998.440.852 174.423.126.949 I. Tiền và các khoản tơng đơng tiền 64.391.751.294 6.459.644.120 II. Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn 21.248.944.000 26.594.500.000 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 96.146.444.788 83.273.870.716 IV. Hàng tồn kho 51.914.899.952 44.978.605.699 V. TS ngắn hạn khác 7.296.400.818 13.116.506.414 B/ ts dài hạn 73.207.254.868 62.032.745.101 I. Các khoản phải thu dài hạn khác - - II. TS cố định 41.089.595.330 37.019.559.109 1.TSCĐ hữu hình 41.089.595.330 31.974.119.303 - Nguyên giá 172.749.716.862 151.222.894.315 - Giá trị hao mòn lũy kế (131.660.121.532) (119.248.775.012) 2. TSCĐ thuê tài chính - - 3. TSCĐ vô hình - 1.100.899.696 - Nguyên giá 1.376.124.616 1.376.124.616 - Giá trị hao mòn lũy kế (1.376.124.616) (275.224.920) 4. Chi phí XDCB dở dang - 3.944.540.110 III. Bất động sản - - IV. Các khoản đầu t tài chính dài hạn 31.242.279.678 24.303.634.454 1.Đầu t vào công ty con - - 2.Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh 31.219.957.462 14.281.312.238 3.Đầu t dài hạn khác 22.322.216 10.022.322.216 4.Dự phòng giảm giá đầu t tài chính dài hạn - - V. Tài sản dàn hạn khác 875.379.860 709.551.538 Tổng cộng tài sản 314.205.695.720 236.455.872.050 Nguồn vốn 31/12/2008 31/12/2007 a/Nợ phải trả 224.552.903.542 181.874.830.030 I. Nợ ngắn hạn 205.595.225.116 158.286.344.634 1.Vay và nợ ngắn hạn 32.081.812.302 27.359.128.165 2.Phải trả ngời bán 134.630.409.198 97.675.038.816 3. Ngời mua trả tiền trớc 2.360.547.573 2.532.087.697 4.Thuế và các khoản phải nộp NSNN 716.994.653 957.973.198 5.Phải trả ngời lao động 14.627.340.270 14.421.292.396 6. Các khoản phải nộp, phải trả ngắn hạn khác 21.178.121.120 15.340.824.362 7.Dự phòng phải trả ngắn hạn - - II. Nợ dài hạn 18.957.678.426 23.588.485.396 1.Phải trả dài hạn ngời bán - - 2.Phải trả dài hạn nội bộ - - 3.Phải trả dài hạn khác 369.086.601 630.479.025 4.Vay và nợ dài hạn 17.196.955.052 22.134.880.923 5.Thuế thu nhập hoãn lại - - 6.Dự phòng trợ cấp mất việc làm 1.391.636.773 823.125.448 7.Dự phòng phải trả dài hạn - - 8 9 B/ vốn chủ sở hữu 89.652.792.178 54.581.042.020 I. Vốn chủ sở hữu 87.796.182.473 50.752.716.929 1.Vốn đầu t của chủ sở hữu 51.855.000.000 41.855.000.000 2.Thặng d vốn cổ phần 20.000.000.000 - 3.Vốn khác của chủ sở hữu 3.158.493.310 3.158.493.310 4.Cổ phiếu quỹ - - 5.Quỹ đầu t phát triển 2.782.165.140 2.782.165.140 6.Quỹ dự phòng tài chính 307.507.087 307.507.087 7.Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - 8.Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 9.693.016.936 2.649.551.392 9.Nguồn vốn đầu t XDCB - - II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 1.856.609.705 3.828.325.091 1.Quỹ khen thởng, phúc lợi 1.755.619.705 3.727.335.091 2.Nguồn kinh phí 100.990.000 100.990.000 3.Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ - - Tổng cộng nguồn vốn 314.205.695.720 236.455.872.050 (Nguồn: Phòng Tài chính Kế toán Tổng Công ty CP May Đức Giang) Bảng 2.2 Bảng Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 714.190.808.987 698.298.646.322 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - 24.814.825 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 714.190.808.987 698.273.831.497 4. Giá vốn hàng bán 656.727.741.574 654.478.783.302 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 57.463.067.413 43.795.048.195 6. Doanh thu hoạt động tài chính 18.765.907.570 8.264.867.121 7. Chi phí tài chính 20.803.646.880 5.633.339.296 Trong đó: Chi phí lãi vay 3.995.124.909 3.679.611.867 Chênh lệch TG do đánh giá lại cuối năm tài chính 3.710.728.573 110.074.295 8. Chi phí bán hàng 21.616.727.430 17.357.543.318 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 23.539.206.683 17.023.065488 10. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10.269.393.990 12.045.967.213 11. Thu nhập khác 2.656.938.075 186.051.989 12. Chi phí khác 5.895.337 137.144.007 13. Lợi nhuận khác 2.651.042.738 48.907.982 14. Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 12.920.436.728 12.094.875.195 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.828.510.428 - 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - 17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 11.091.926.300 12.094.875.195 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 763,57 2.890 (Nguồn: Phòng Tài chính Kế toán Tổng Công ty CP May Đức Giang) Bng 2.3:ỏnh giỏ tc tng trng ca Doanh thu ST T Nm Doanh thu So vi nm 2005 So sỏnh nm sau so vi nm trc S tuyt i T l % S tuyt i T l % 9 10 1 2005 593.004.714.863 - - 2 2006 642.006.596.429 49.001.881.566 8% 49.001.881.566 8% 3 2007 698.298.646.322 105.293.931.459 18% 56.292.049.893 9% 4 2008 714.190.808.987 121.186.094.124 20% 15.892.162.665 2% Bng 2.4:ỏnh giỏ tc tng trng ca Li nhun ST T Nm Li nhun So vi nm 2005 So sỏnh nm sau so vi nm trc S tuyt i T l % S tuyt i T l % 1 2005 9.418.335.946 - - 2 2006 10.519.763.744 1.101.427.798 12% 1.101.427.798 12% 3 2007 12.094.875.195 2.676.539.249 28% 1.575.111.451 15% 4 2008 11.091.926.300 1.673.590.354 18% 1.002.948.895 -8% Qua bảng 2.3, ta thấy tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Tổng Công ty tăng dần qua các năm, cụ thể từ 593.004 triệu đồng năm 2005, tăng lên 642.006 triệu đồng năm 2006, tăng lên 698.298 triệu đồng năm 2007 và năm 2008 là 714.190 triệu đồng. Biểu đồ 01: Doanh thu và lợi nhuận của Tổng Công ty CP May Đức Giang Từ năm 2006, Tổng Công ty chính thức chuyển sang hoạt động theo hình thức Tổng công ty Cổ phần, vì vậy mà hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng Công ty có nhiều chuyển biến tích cực. Cụ thể so với năm 2005, doanh thu năm 2006 tăng 49.001 triệu đồng (tăng 8%); doanh thu năm 2007 tăng 105.293 triệu đồng (tăng 18%) và năm 2008 tăng 121.186 triệu đồng(tăng 20%). Tốc độ tăng trởng lợi nhuận của Tổng Công ty các năm đều tăng, cụ thể năm 10 [...]... đó, Tổng Công ty còn mở rộng đầu t sang các công ty khác và các ngành nghề kinh doanh khác Nh đầu t góp vốn các công ty liên kết nh Công ty CP Bảo hiểm Hàng không, Công ty May Bình Mỹ; các cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Công ty TNHH May Hng Nhân, Công ty May XNK Tổng hợp Việt Thành; cho vay vốn ngắn hạn các công ty liên kết; đầu t chứng khoán Công ty Chứng khoán SSI, Đầu t trái phiếu Công ty CP Chứng... 2.2.3 Thực trạng công tác huy động và sử dụng nguồn vốn của Tổng Công ty CP May Đức Giang Cơ chế huy động vốn của Tổng Công ty CP May Đức Giang thời kỳ 2000 2010 2.2.3.1 Từ năm 2000 đến năm 2005: Trong giai đoạn này, hoạt động tài chính của Tổng Công ty thuần thúy theo mô mình doanh nghiệp nhà nớc với một số đăng trng sau: - Doanh nghiệp có tính tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính. .. phát triển - Tổng Công ty là đầu mối quan hệ, thu xếp vốn thông qua các kênh huy động vốn cho các dự án đầu t thực hiện trong kỳ của Tổng Công ty và của các công ty con, công ty liên kết - Thực hiện bảo lãnh vay vốn cho các công ty, công ty liên kết khi thực hiện vay vốn tại các tổ chức tín dụng thơng mại; hoặc quan hệ với các Bộ , ngành để đề xuất cơ chế thu xếp vốn cho các dự án đầu t lớn; thực hiện... Tổng Công ty đối với việc thu xếp vốn cho các dự án đầu t do các công ty con thực hiện - Thực hiện các hợp đồng hợp tác toàn diện trung hạn, dài hạn giữa Tổng Công ty với các tổ chức tài chính trong và ngoài nớc về việc thu xếp vốn cho các dự án của toàn 17 17 bộ Tổng Công ty; hạn mức vay vốn ngắn hạn và xác định hạn mức tín dụng đợc vay tối đa tại các chi nhánh của các ngân hàng đối với các công ty. .. triển sản xuất - Hội đồng quản trị Tổng Công ty phê duyệt và thông qua tổng thể kế hoạch vốn đầu t dài hạn, hạn mức vay vốn ngắn hạn; phê duyệt cơ cấu vốn của Tổng Công ty, các công ty con và chiến lợc huy động vốn của toàn tổng công ty sao cho phù hợp với chiến lợc kinh doanh của mình - Trên cơ sở kế hoạch đã đợc phê duyệt, Tổng giám đốc Tổng Công ty tổ chức điều hành và tổ chức thực hiện kế hoạch đã... vay vốn của Tổng Công ty đối với các công ty con - Các công ty con thực hiện phơng án huy động vốn đã đợc Tổng Công ty phê duyệt, hoặc thông qua triển khai thực hiện huy động vốn thông qua các kênh huy động vốn phù hợp với nhu cầu đầu t phát triển và hoạt động sản xuất kinh doanh của bản thân công ty mình, theo nguyên tắc thực hiện nghĩa vụ và trách nhiệm trong mối quan hệ tín dụng, tài chính, đầu t... những thay đổi cả về quy mô cũng nh cơ cấu Đặc biệt, năm 2006, Tổng Công ty CP May Đức Giang chuyển từ DNNN sang hoạt động theo hình thức Tổng Công ty Cổ phần với số vốn điều lệ là 51.855.000.000 đồng Trong đó Tỷ lệ Số tiền 18 18 - Tập đoàn Dệt May Việt Nam 36.76% 19.064.280.000 đ - Công ty CP Chứng khoán Phố Wall 13.50% 7.000.000.000 đ - Công ty TNHH Du lịch Mỹ Việt 5.79% 3.000.000.000 đ 43.95% 22.790.720.000... tăng, lãi suất ngân hàng dao động từ 18-20% Trong bối cảnh đó, mặc dù Ban lãnh đạo Tổng Công ty và toàn thể cán bộ công nhân viên đã nỗ lực hết mình và năm 2008, doanh thu Tổng Công ty tăng 2% so với năm 2007 nhng lợi nhuận lại giảm so với năm 2007 là 8% 2.2.2 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính của Tổng Công ty CP May Đức Giang Dựa trên Bảng cân đối kế toán (bảng 2.1) và Báo cáo kết quả hoạt động sản... lệ cơ cấu 65% 35% Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn vốn tài trợ và tài sản đợc tài trợ Qua phân tích, ta thấy, Tổng Công ty đã lựa chọn chính sách nguồn vốn an toàn và thận trọng Trong năm 2008 và năm 2007, nguồn vốn dài hạn chiếm 35% và 33% trong tổng giá trị nguồn vốn trong khi đó giá trị tài sản dài hạn đợc tài trợ lần lợt chiếm 26% và 23% trong tổng giá trị tài sản Trờng hợp này đã chứng tỏ doanh nghiệp... Tỷ Nguồn vốn Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị trọng trọng trọng trọng Vốn chủ sở hữu 42.000 21% 48.499 22% 54.581 23% 89.653 29% Nợ phải trả 160.159 79% 168.065 78% 181.875 77% 224.553 71% Tổng cộng 202.160 216.564 236.456 314.206 Nguồn : Phòng Tài chính Kế toán TCty CP May Đức Giang Biểu đồ 3: Tăng trởng vốn chủ sở hữu và nợ phải trả Qua bảng 2.7 ta thấy, nguồn vốn của Tổng Công ty đã có những thay . 1 Thực trạng công tác quản trị tài chính tại Tổng Công ty CP May Đức Giang 2.1. TổNG QUAN Về Tổng CÔNG TY cp MAY ĐứC GIANG Tổng Công ty CP May Đức Giang. 2.2.3. Thực trạng công tác huy động và sử dụng nguồn vốn của Tổng Công ty CP May Đức Giang 2.2.3.1. Cơ chế huy động vốn của Tổng Công ty CP May Đức Giang