Đang tải... (xem toàn văn)
Phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng nhằm đa dạng hóa các chế độ hưu trí, đáp ứng nhu cầu tham gia của người lao động và gia tăng mức lương hưu cho người cao tuổi, góp phần đảm bảo an sinh xã hội bền vững đã trở thành xu thế chung trên toàn cầu. Các chính sách bảo hiểm xã hội, trợ giúp xã hội thường xuyên và bảo hiểm nhân thọ ở Việt Nam đều đã có các chế độ hưu trí. Mặt khác, mức sống của người dân Việt Nam đang được cải thiện nhanh chóng; khoa học và công nghệ đang được ứng dụng mạnh mẽ vào hiện đại hóa hệ thống bảo hiểm xã hội. Đây là những cơ sở quan trọng để thực hiện thành công chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng ở nước ta.
BẢN TIN CHẮT LỌC CHÍNH SÁCH – SỐ NĂM 2019 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN BẢO HIỂM HƯU TRÍ ĐA TẦNG Ở VIỆT NAM NAM Phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng nhằm đa dạng hóa chế độ hưu trí, đáp ứng nhu cầu tham gia người lao động gia tăng mức lương hưu cho người cao tuổi, góp phần đảm bảo an sinh xã hội bền vững trở thành xu chung toàn cầu Các sách bảo hiểm xã hội, trợ giúp xã hội thường xuyên bảo hiểm nhân thọ Việt Nam có chế độ hưu trí Mặt khác, mức sống người dân Việt Nam cải thiện nhanh chóng; khoa học cơng nghệ ứng dụng mạnh mẽ vào đại hóa hệ thống bảo hiểm xã hội Đây sở quan trọng để thực thành công chủ trương Đảng Nhà nước phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng nước ta họ đảm bảo tốt hơn; đồng thời, góp phần giảm gánh nặng ngân sách nhà nước thực chế độ lương hưu xã hội Đến có nhiều tổ chức quốc tế đề xuất mơ hình BHHT đa tầng khác nhau, tiêu biểu mơ hình sau đây: (a) Mơ hình BHHT đa tầng Ngân hàng Thế giới (World Bank) gồm tầng2: Tầng 0: dành cho đối tượng khơng phải đóng góp, bảo đảm mức độ bảo vệ tối thiểu nhằm mục tiêu giảm nghèo cho người cao tuổi, đảm bảo ngân sách nhà nước; Tầng 1: dành cho đối tượng bắt buộc tham gia với mức đóng góp khác tùy thuộc vào thu nhập, vận hành theo chế tọa thu tọa chi (PAYG); Tầng 2: dành cho đối tượng bắt buộc tham gia với mức đóng khác tùy theo thu nhập, vận hành theo chế tài khoản cá nhân tượng trưng; Tầng 3: dành cho đóng góp tự nguyện nhiều hình thức linh hoạt theo nhu cầu Tầng bù đắp cho tính cứng nhắc “bắt buộc” thiết kế tầng 2; Mục tiêu phát triển bảo hiểm hưu trí đa tầng số mơ hình tiêu biểu Thuật ngữ Bảo hiểm hưu trí (BHHT) đa tầng xuất lần vào năm 1919 nghiên cứu Balwin1 Từ đến nay, dù nhiều tổ chức học giả nghiên cứu BHHT đa tầng chưa có cơng trình nghiên cứu xây dựng khái niệm hay luận giải cụ thể BHHT đa tầng Tuy vậy, nghiên cứu có điểm tương đồng bàn BHHT đa tầng, tập hợp gồm nhiều chế độ BHHT, chế độ có mục đích, chức độc lập tương đối có mối liên hệ với hoạt động hướng tới đáp ứng nhu cầu đa dạng người dân từ góp phần quan trọng việc mở rộng độ bao phủ chiều rộng (tăng tỷ lệ người lao động tham gia người cao tuổi thụ hưởng chế độ hưu trí) chiều sâu (gia tăng mức lương hưu đối tượng thụ hưởng, từ giúp nâng cao chất lượng sống cho người cao tuổi) BHHT Ngoài ra, việc phát triển BHHT đa tầng cịn góp phần kích thích người lao động hăng hái lao động sản xuất, nâng cao suất lao động chế độ hưu trí Baldwin, F.S (1919) Old age pension Schemes: A Cricicism and a Program, Quartely Journal of Economics Peijie Wang, Miao Zhang, Rory Shand, Kerry E Howel (2014), Retirement, pension system and Models of Pension Systems, The WorldBank đóng tổ chức tư nhân quản lý; Tầng 3: tầng tham gia tự nguyện; hoạt động theo nguyên tắc tài khoản tiết kiệm cá nhân; không giới hạn mức trần đóng tổ chức tư nhân quản lý Tầng 4: hỗ trợ khoản trợ giúp tài phi tài cho NCT (chăm sóc sức khoẻ, nhà ở) Hình Mơ hình World Bank (c) Mơ hình trụ cột Hiệp hội Geneva5 Trụ cột 1: người lao động bắt buộc tham gia; hoạt động theo mơ hình tọa thu tọa chi với mức lương hưu theo mức sàn nhà nước qui định; Trụ cột 2: BHHT nghề nghiệp bổ sung; Trụ cột 3: chế độ tiết kiệm cá nhân bao gồm lương hưu cá nhân, tiết kiệm bảo hiểm nhân thọ; Trụ cột 4: hình thành từ nguồn thu nhập kéo dài thời gian làm việc người hưởng lương hưu Mặc dù thiết kế khác mơ hình BHHT đa tầng giới có điểm chung là: (1) mơ hình có tầng cho người cao tuổi khơng có thu nhập nhằm chống đói nghèo (độ bao phủ rộng, phụ thuộc vào ngân sách nhà nước), gọi lương hưu xã hội; (2) tầng dành cho đối tượng phải tham gia bắt buộc (có thể tách tầng phụ: theo mơ hình PAYG NDC, nhà nước quản lý); (3) tầng đóng góp tự nguyện, gồm BHHT tự nguyện, BHHT bổ sung tự nguyện bảo hiểm thương mại Đến có 80 quốc gia thực BHHT đa tầng (có từ chế độ hưu trí trở lên) Tùy theo điều kiện, nước thiết kế mơ hình BHHT phù hợp cho riêng hướng tới mục tiêu người dân đến tuổi nghỉ hưu có nguồn thu nhập từ hệ thống BHHT (b) Mơ hình BHHT đa tầng Tổ chức LĐ Quốc tế (ILO) Theo ILO, BHHT đa tầng phải đảm bảo đạt mục tiêu: (1) chống đói nghèo già; (2) mở rộng độ bao phủ cho toàn người dân; (3) đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người gặp rủi ro; (4) điều chỉnh mức hưởng theo lạm phát chừng mực nâng cao mức sống người dân; (5) tạo môi trường để phát triển chế độ hưu trí bổ sung tự nguyện Hệ thống BHHT ILO gồm tầng3: Tầng 0: tầng sàn, nhằm giảm đói nghèo, đảm bảo ngân sách nhà nước để hỗ trợ cho người khơng có thu nhập; Mức lương hưu Các chế độ bảo hiểm hưu trí hành Việt Nam Hình Mơ hình ILO4 Tài khoản tiết kiệm cá nhân (tự nguyện) Tầng Bảo hiểm hưu trí bổ sung (bắt buộc/tự nguyện) Tầng Bảo hiểm xã hội (bắt buộc) Chế độ hưu trí tồn dân (Sàn ASXH tuổi già) Đối chiếu với mơ hình BHHT đa tầng giới Việt Nam có sách với chế độ hưu trí tương đồng, cụ thể sau: - Chính sách trợ giúp xã hội thường xun: sách có chế độ trợ cấp tiền mặt hàng tháng cho người từ 80 tuổi trở lên người từ 60 tuổi trở lên thuộc hộ nghèo khơng có lương hưu, trợ cấp BHXH6 (tương tự chế độ hưu trí xã hội), ngân sách nhà nước đảm bảo Hiện nước có 1,7 triệu người cao tuổi hưởng chế độ này, 12% số người sau tuổi nghỉ hưu Mức chuẩn trợ cấp 270 nghìn đồng/người/tháng, 38,6% chuẩn nghèo khu vực nông thôn, 30% chuẩn nghèo khu vực thành thị 19,4% mức lương sở - Chính sách BHXH bắt buộc tự nguyện: hai sách có chế độ hưu trí chế độ BHHT dựa đóng góp Hiện nay, tỷ lệ bao phủ cịn thấp Đến hết năm 2018 có 14,724 triệu người tham gia BHXH bắt buộc tự nguyện, chiếm khoảng 26,5% lực lượng lao động, BHXH tự nguyện thu hút 270 Tầng Tầng Mức bao phủ dân số Thu nhập thấp Thu nhập cao Tầng 1: hoạt động theo chế PAYG mức hưởng xác định trước (Defined Benefit) Mọi người lao động bắt buộc phải tham gia; quản lý công khai, mức lương hưu khoảng 40-50% mức thu nhập làm đóng trung bình cho năm đóng góp; Tầng 2: tầng thiết kể để tham gia bắt buộc tự nguyện, hoạt động theo nguyên tắc mức đóng xác định trước (Defined Contribution); có qui định mức trần Gillion (2000), Social Security Pension-Development and Reform ILO, Social Protection for All Issue Brief , The ILO Multi-Pillar pension model: Building equitable and sustainable pension systems Geneva Association (2012), Conference Celebrating the 25th Anniversary of the Four Pillars Programme, the Life and Pensions Newsletter Nghị định 136/2013/NĐ-CP Chính phủ việc quy định sách trợ giúp xã hội đối tượng bảo trợ xã hội nghìn người (dù triển khai 10 năm) Hiện quỹ BHXH thực chi trả cho triệu người hưởng chế độ hưu trí trợ cấp BHXH hàng tháng; ngân sách nhà nước chi trả cho 800 nghìn người nghỉ hưu từ trước năm 1995 - Chế độ hưu trí bổ sung tự nguyện: theo quy định Luật BHXH 2014, quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện hình thành từ đóng góp tự nguyện người lao động người sử dụng lao động hình thức tài khoản hưu trí cá nhân Trong thực tế, chế độ chưa thức triển khai - Hưu trí tự nguyện bảo hiểm nhân thọ: Việt Nam có 18 doanh nghiệp cung cấp 350 sản phẩm bảo hiểm nhân thọ, có nhiều sản phẩm liên quan đến bảo hiểm hưu trí Thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam non trẻ phát triển nhanh Hết năm 2017, có khoảng 8% dân số Việt Nam tham gia Chính phủ đặt mục tiêu 11% dân số tham gia bảo hiểm nhân thọ vào năm 2020 15% vào năm 20257 gắt nên tính linh hoạt thị trường lao động ngày cao, ảnh hưởng đến khả tham gia BHHT cách liên tục phận người lao động - Ngân sách nhà nước hạn hẹp, ảnh hưởng đến khả tạo lập địn bẩy kinh tế để thu hút, khuyến khích người lao động doanh nghiệp tham gia - Hiệu truyền thông chưa cao; người lao động thiếu thông tin BHXH nên khó mở rộng phạm vi bao phủ phát triển BHXH Kế thừa mơ hình BHHT đa tầng giới xét khả thực Việt Nam, chúng tơi đề xuất mơ hình BHHT đa tầng với lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu sau: Về lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu: tuổi nghỉ hưu điều chỉnh tăng từ năm 2021, nữ tăng nhanh nam để tuổi nghỉ hưu nữ từ 55 tuổi lên 60 tuổi nam từ 60 tuổi lên 62 tuổi vào khoảng năm 2028; tuổi nghỉ hưu nam nữ tăng lên 65 tuổi vào năm 2040 (hầu hết quốc gia phát triển có dân số già qui định tuổi nghỉ hưu 65 tuổi cho nam nữ, Việt Nam dự báo trở thành quốc gia phát triển có dân số già vào trước năm 2040) Khả phát triển đề xuất bảo hiểm hưu trí đa tầng Việt Nam Việt Nam có nhiều thuận lợi để phát triển BHHT theo mơ hình đa tầng, là: - Đảng Nhà nước chủ trương phát triển hệ thống ASXH đa tầng, BHXH đa tầng Nghị số 28-NQ/TW cải cách sách BHXH xác định: “phát triển hệ thống bảo hiểm xã hội linh hoạt, đa dạng, đa tầng, đại hội nhập quốc tế” - Các sách BHXH trợ giúp xã hội hành đơn lẻ, phân tán có chế độ hưu trí khác nhau, tảng để phát triển BHHT đa tầng - Hệ thống ASXH nói chung BHXH nói riêng đại hóa mạnh mẽ, đặc biệt ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý phát triển đối tượng, cải cách thủ tục hành - Mức sống dân cư cải thiện, tầng lớp trung lưu ngày lớn nên việc thực nhiều sản phẩm hưu trí phù hợp, đáp ứng nhu cầu tham gia đa dạng người dân - Thị trường tài Việt Nam cịn non trẻ phát triển nhanh Doanh nghiệp người lao động có nhiều hội lựa chọn công ty quản lý quỹ đầu tư để tham gia BHHT tự nguyện bổ sung Về mô hình BHHT đa tầng Việt Nam, gồm tầng sau: Tầng 1: Chế độ hưu trí xã hội dành cho người cao tuổi khơng có lương hưu, thực mục tiêu chống đói nghèo, ngân sách Nhà nước chi trả Thực mục tiêu này, cần có lộ trình giảm tuổi hưởng hưu trí xã hội phù hợp với lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu bối cảnh già hóa dân số nhanh Như vậy, bước điều chỉnh giảm tuổi hưởng chế độ hưu trí xã hội từ 80 tuổi xuống 70 tuổi vào năm 2030 65 tuổi vào năm 2040 Với lộ trình này, tỷ lệ người cao tuổi hưởng chế hưu trí xã hội dự kiến đạt 32% vào năm 2030 40% vào năm 2040 Hình Mơ hình BHHT đa tầng Việt Nam Tuy nhiên, việc phát triển BHHT đa tầng gặp số khó khăn, thách thức, cụ thể: - Già hóa dân số nhanh tỷ lệ lao động khu vực nơng nghiệp phi kết cấu cịn lớn, suất thấp nên phận người lao động khơng có khả tài để tham gia - Trong kỷ nguyên số, tự động hóa ứng dụng vào sản xuất ngày nhiều cạnh tranh việc làm ngày gay Quyết định số 242/QQT-TTg ngày 28/02/2019 Thủ tướng Chính phủ Tầng 2: Chế độ hưu trí bắt buộc với người lao động có việc làm tạo thu nhập; thực theo chế tọa thu tọa chi Tầng 3: Chế độ hưu trí bổ sung, khuyến khích người lao động tham gia (bắt buộc người lao động đóng đủ 30 năm hưu trí bản) Số tiền đóng tích lũy dạng tài khoản cá nhân, quỹ tổ chức tài tư nhân Nhà nước ủy thác quản lý Tầng 4: Chế độ hưu trí tự nguyện doanh nghiệp bảo hiểm thương mại thực Hàm ý sách a Đổi tuyên truyền, phổ biến sách, pháp luật BHXH nói chung BHHT đa tầng nói riêng Xây dựng chiến lược, kế hoạch truyền thông BHHT đa tầng: xây dựng đội ngũ tuyên truyền viên chuyên nghiệp; đổi hình thức tuyên truyền sở tuyển chọn công ty truyền thông tham gia tuyên truyền; phối hợp với doanh nghiệp bảo hiểm thương mại tuyên truyền, tư vấn tham gia BHHT đa tầng b Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật BHXH pháp luật có liên quan - Điều chỉnh tăng tuổi nghỉ hưu theo lộ trình; đồng thời, mở rộng đối tượng hưởng hưu trí xã hội theo lộ trình; điều chỉnh tăng mức trợ cấp hưu trí xã hội, đảm bảo mục tiêu chống đói nghèo cho người cao tuổi khơng có lương hưu; - Tăng cường sách khuyến khích người lao động có thu nhập thấp tham gia BHHT (hỗ trợ chí phí đóng và/hoặc hỗ trợ phần hưởng); - Điều chỉnh lại quy định mức đóng góp đối tượng cơng thức tính lương hưu, bảo đảm ngun tắc cơng bằng, bình đẳng, chia sẻ bền vững; - Ban hành sách khuyến khích doanh nghiệp, người lao động đóng hưu trí bổ sung cho người lao động qua giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân; - Tiếp tục hoàn thiện chế tài xử lý vi phạm pháp luật BHXH, hành vi trốn đóng, nợ đóng, trục lợi BHXH c Nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước thực chế độ hưu trí - Sửa đổi bổ sung chức nhiệm vụ cho quan BHXH để tương thích với việc chuyển đổi sang mơ hình BHHT đa tầng (hưu trí xã hội, hưu trí bản, hưu trí bổ sung) - Tăng cường hiệu đầu tư quỹ BHHT, mở rộng sang lĩnh vực có khả sinh lời cao (có lộ trình đầu tư phần tiền nhàn rỗi quỹ thông qua ủy thác đầu tư thị trường nước quốc tế bảo đảm an toàn, bền vững); - Thực nghiêm túc chức quản lý nhà nước quản trị máy thực sách BHXH, đặc biệt địa phương; - Xây dựng sở liệu BHXH, tiêu chí đánh giá kết thực nhiệm vụ chất lượng cung ứng dịch vụ quan BHXH; - Xây dựng tiêu theo dõi đánh giá việc thực tầng BHHT đa tầng; - Tiếp tục đại hóa quản lý BHXH, đầu tư phát triển cơng nghệ thông tin phương pháp quản lý tiên tiến tổ chức thực BHXH, phát triển hệ thống tài khoản cá nhân THÔNG TIN LIÊN HỆ: Viện Khoa học Lao động Xã hội, số 02 Đinh Lễ, Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: +84-24-38246176 / Email: vkhld@ilssa.org.vn / Website: www ilssa.org.vn ... gia phát triển có dân số già qui định tuổi nghỉ hưu 65 tuổi cho nam nữ, Việt Nam dự báo trở thành quốc gia phát triển có dân số già vào trước năm 2040) Khả phát triển đề xuất bảo hiểm hưu trí đa. .. bảo hiểm hưu trí đa tầng Việt Nam Việt Nam có nhiều thuận lợi để phát triển BHHT theo mơ hình đa tầng, là: - Đảng Nhà nước chủ trương phát triển hệ thống ASXH đa tầng, BHXH đa tầng Nghị số 28-NQ/TW... (tự nguyện) Tầng Bảo hiểm hưu trí bổ sung (bắt buộc/tự nguyện) Tầng Bảo hiểm xã hội (bắt buộc) Chế độ hưu trí tồn dân (Sàn ASXH tuổi già) Đối chiếu với mô hình BHHT đa tầng giới Việt Nam có sách